Структура бюджета портфеля проектов

Ниже приведена структура бюджета портфеля проектов. В ней присутствуют два разреза: по проектам (раздел 1) и по статьям затрат (раздел 2).

Доходы и расходы в разделе 1 сгруппированы по проектам, далее затраты разбиты по подразделениям, участвующим в проекте.

Доходы и расходы в разделе 2 сгруппированы по статьям доходов и расходов. Следует отметить, что по статьям «Амортизация» (2.1.3) и «Аренда» (2.1.4) учитываются как расходы на аренду и амортизацию, относящиеся к подразделению 1100, так и сколько из этих затрат было возмещено по проектам. Перевозмещение расходов по этим статьям учитывается при вычислении прибыли (2.3).

РАЗДЕЛ 1. Выручка и затраты по проектам

- Комплексный проект 1

- Затраты

- Трудозатраты администраторов, чч

- Зарплата администраторов

- Амортизация оборудования

- Аренда помещений

- Производственные накладные расходы

- Непроизводственные накладные расходы

- Трудозатраты инженеров, чч

- Зарплата инженеров

- Трудозатраты рабочих, чч

- Зарплата рабочих

- Материалы

- Производственные накладные расходы

- Непроизводственные накладные расходы

- Выручка

- Прибыль

РАЗДЕЛ 2. Выручка и затраты по статьям затрат

- Затраты

- Зарплата

- Трудозатраты администраторов, чч

- Зарплата администраторов

- Трудозатраты инженеров, чч

- Зарплата инженеров

- Трудозатраты рабочих, чч

- Зарплата рабочих

- Материалы

- Амортизация

- Амортизация собственного оборудования

- Возмещенная амортизация собственного оборудования

- Перевозмещение амортизации собственного оборудования

(возмещенная амортизация минус амортизации)

- Аренда

- Аренды собственных помещений (возмещенная аренда минус аренда)

- Коммерческие расходы

- Прочие расходы

- Производственные накладные

- Непроизводственные накладные

- Распределенные накладные расходы (компании)

- Выручка

- Прибыль.¹¹

Список использованных источников:

1. Арчибальд Р.Д. Управление высокотехнологичными программами и проектами: Пер. с англ. / Под общ. ред. А.Д. Баженова. - М.: ДМК Пресс, 2002. - 472 с.

2. Аскинадзи В.М., Максимова В.Ф., Петров В.С. Инвестиционное дело: Учеб. - М.: Маркет ДС, 2008. - 512 с.

3. Бартенева О.А. Основные принципы формирования стратегически ориентированного общекорпоративного портфеля проектов крупной компании // Российское предпринимательство. 2010. № 1.

4. Бартенева О.А. и др. Девелопмент недвижимости: Учеб. пособие / Под общ. ред. проф. И.И. Мазура и проф. В.Д. Шапиро. - М.: Омега-Л, 2009. - 770 с.

5. Бартенева О.А. и др. Управление инвестиционными программами и портфелями проектов: Справ. пособие. - М.: Дело, 2010. - 576 с.

6. Бэгьюли Ф. Управление проектом: Моногр. - М.: Гранд-Фаир, 2002. - 375 с.

7. Гибсон Р. Формирование инвестиционного портфеля: управление финансовыми рисками: Пер с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2008. - 538 с.

8. Дмитриев Д.В., Дмитриева З.М., Рыбаков М.Ю. и др. Управление проектами: Практ. рук-во. - М.: Юркнига, 2003. - 240 с.

9. Иванов В.В., Бельц А.В. Основы управления проектами: Учеб. пособие. - М.: МИЭТ, 2000. - 310 с.

10. Ильин В.В. Проектный офис - Центр управления... проектами. Системный подход к управлению компанией. - М.: Вершина, 2007. - 264 с.

11. Капустин С.Н. Теория организации: Учеб.-метод. пособие. - М.: Экон-Информ, 2007. - 120 с.

1 Арчибальд Р.Д. Управление высокотехнологичными программами и проектами: Пер. с англ. / Под общ. ред. А.Д. Баженова. - М.: ДМК Пресс, 2002. - 472 с.

2 Бартенева О.А. и др. Управление инвестиционными программами и портфелями проектов: Справ. пособие. - М.: Дело, 2010. - 576 с.

3 Аскинадзи В.М., Максимова В.Ф., Петров В.С. Инвестиционное дело: Учеб. - М.: Маркет ДС, 2008. - 512 с.

4 Бартенева О.А. и др. Девелопмент недвижимости: Учеб. пособие / Под общ. ред. проф. И.И. Мазура и проф. В.Д. Шапиро. - М.: Омега-Л, 2009. - 770 с.

5 Бэгьюли Ф. Управление проектом: Моногр. - М.: Гранд-Фаир, 2002. - 375 с.

6 Иванов В.В., Бельц А.В. Основы управления проектами: Учеб. пособие. - М.: МИЭТ, 2000. - 310 с.

7 Дмитриев Д.В., Дмитриева З.М., Рыбаков М.Ю. и др. Управление проектами: Практ. рук-во. - М.: Юркнига, 2003. - 240 с.

8 Ильин В.В. Проектный офис - Центр управления... проектами. Системный подход к управлению компанией. - М.: Вершина, 2007. - 264 с.

9 Капустин С.Н. Теория организации: Учеб.-метод. пособие. - М.: Экон-Информ, 2007. - 120 с.

10 Капустин С.Н. Теория организации: Учеб.-метод. пособие. - М.: Экон-Информ, 2007. - 120 с.

11 Аскинадзи В.М., Максимова В.Ф., Петров В.С. Инвестиционное дело: Учеб. - М.: Маркет ДС, 2008. - 512 с.