- •Раздел 1. Анализ производства и реализации продукции
- •Раздел 2. Анализ использования основных фондов предприятия
- •Раздел 3. Анализ использования труда и заработной платы
- •Раздел 4. Анализ затрат на производство и реализацию продукции
- •Раздел 5. Анализ финансового состояния
- •Раздел 6. Анализ финансовых результатов
Раздел 2. Анализ использования основных фондов предприятия
Таблица 6. Анализ структуры основных фондов
Показатели |
На начало года |
На конец года |
Изменения |
||||||
Тыс. р. |
% |
Тыс. р. |
% |
Тыс. р. |
% |
% п. |
|||
Всего основных фондов |
3103 |
100,00% |
3155 |
100,00% |
52 |
1,68% |
- |
||
Из них: |
700 |
22,56% |
660 |
20,92% |
-40 |
-5,71% |
-1,64% |
||
1. Здания |
|||||||||
2. Сооружения |
300 |
9,67% |
400 |
12,68% |
100 |
33,33% |
3,01% |
||
Итого пассивная |
1000 |
32,23% |
1060 |
33,60% |
60 |
6,00% |
1,37% |
||
часть основных фондов (стр.1+стр.2) |
|||||||||
3. Машины и оборудование |
1103 |
35,55% |
1115 |
35,34% |
12 |
1,09% |
-0,21% |
||
4. Транспортные средства |
500 |
16,11% |
470 |
14,90% |
-30 |
-6,00% |
-1,22% |
||
5. Инвентарь |
400 |
12,89% |
410 |
13,00% |
10 |
2,50% |
0,10% |
||
6. Многолетние насаждения |
100 |
3,22% |
100 |
3,17% |
0 |
- |
-0,05% |
||
Итого активная часть основных фондов (стр.3+стр.4+стр.5+ стр.6) |
2103 |
67,77% |
2095 |
66,40% |
-8 |
-0,38% |
-1,37% |
Таблица 7. Анализ движения основных фондов
Показатель |
На начало периода |
Поступило |
Выбыло |
На конец периода |
Коэффициенты |
||||||||
всего |
В т. ч. новых |
поступления |
обновления |
Выбытия |
прироста |
Компенсации выбытия |
|||||||
Всего основных фондов |
3103 |
615 |
501 |
563 |
3155 |
19,49% |
15,88% |
18,14% |
1,68% |
109,24% |
|||
Из них: |
700 |
60 |
60 |
100 |
660 |
9,09% |
9,09% |
14,29% |
-5,71% |
60% |
|||
1. Здания |
|||||||||||||
2. Сооружения |
300 |
100 |
20 |
- |
400 |
25,00% |
5,00% |
- |
33,33% |
- |
|||
Итого пассивная часть основных фондов (стр.1+стр.2) |
1000 |
160 |
80 |
100 |
1060 |
15,09% |
7,55% |
10,00% |
6,00% |
160% |
|||
3. Машины и оборудование |
1103 |
365 |
365 |
353 |
1115 |
32,74% |
32,74% |
32,00% |
1,09% |
103,40% |
|||
4. Транспортные средства |
500 |
40 |
10 |
70 |
470 |
8,51% |
2,13% |
14,00% |
-6,00% |
57,14% |
|||
5. Инвентарь |
400 |
50 |
46 |
40 |
410 |
12,20% |
11,22% |
10,00% |
2,50% |
125 % |
|||
6. Многолетние насаждения |
100 |
- |
- |
- |
100 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
Итого активная часть основных фондов (стр.3+стр.4+стр.5+стр.6) |
2103 |
455 |
421 |
463 |
2095 |
21,72% |
20,10% |
22,02% |
-0,38% |
98,27% |
Таблица 8. Анализ возрастного состава оборудования
Показатели |
Всего |
В том числе оборудование в возрасте |
||||||
|
от 6 до |
от 11 до 15 лет |
от 16 до 20 лет |
от 21 до 25 лет |
от 26 до 30 лет |
старше |
||
До 5 лет |
10 лет |
30 лет |
||||||
На 1 января 2011 года |
||||||||
Всего: |
27 |
8 |
9 |
2 |
3 |
1 |
1 |
3 |
- единиц |
||||||||
- то же, в % к итогу |
100 |
29,63 |
33,33 |
7,41 |
11,11 |
3,7 |
3,7 |
11,11 |
- тыс. р. |
1472 |
472 |
466 |
109 |
205 |
41 |
28 |
151 |
- то же, в % к итогу |
100,00% |
32,07% |
31,66% |
7,40% |
13,93% |
2,79% |
1,90% |
10,26% |
В том числе в цехах основного произ-водства: |
18 |
7 |
5 |
1 |
3 |
- |
- |
2 |
- единиц |
||||||||
- то же, в % к итогу |
66,67 |
25,93 |
18,52 |
3,7 |
11,11 |
- |
- |
7,41 |
- тыс. р. |
996 |
353 |
267 |
57 |
205 |
- |
- |
114 |
- то же, в % к итогу |
67,66% |
23,98% |
18,14% |
3,87% |
13,93% |
- |
- |
7,74% |
На 1 января 2012 года |
||||||||
Всего: |
21 |
6 |
8 |
1 |
3 |
1 |
1 |
1 |
- единиц |
||||||||
- то же, в % к итогу |
100 |
28,57 |
38,1 |
4,76 |
14,29 |
4,76 |
4,76 |
4,76 |
- тыс. р. |
1127 |
360 |
405 |
52 |
204 |
41 |
28 |
37 |
- то же, в % к итогу |
100 |
31,94 |
35,94 |
4,61 |
18,10 |
3,64 |
2,48 |
3,28 |
В том числе в цехах основного произ-водства: - единиц |
14 |
5 |
6 |
- |
3 |
- |
- |
- |
- то же, в % к итогу |
66,67 |
23,81 |
28,57 |
- |
14,29 |
- |
- |
- |
- тыс. р. |
873 |
301 |
314 |
- |
204 |
- |
- |
- |
- то же, в % к итогу |
77,46% |
26,71% |
27,86% |
- |
18,10% |
- |
- |
- |
Средний возраст оборудования на начало года = (8*2,5+9*8+2*13+3*18+1*23*1*28+3*33)/27= 11,93 лет.
Средний возраст оборудования на конец года = (6*2,5+8*8+1*13+3*18+1*23+1*33)/21=10,95 лет.
Таблица 9. Анализ технического состояния основных фондов
Показатели |
На начало года |
На конец года |
Измене-ние |
1. Основные фонды по полной первоначальной стоимости, тыс. р. |
3103 |
3155 |
+656 |
В том числе: 1.1 Здания 1.2 Сооружения 1.3 Машины и оборудование 1.4 Транспортные средства 1.5 Инвентарь 1.6. Многолетние насаждения |
700 300 1103 500 400 100 |
660 400 1115 470 410 100 |
-40 +100 +12 -30 +10 0 |
2. Амортизация основных фондов, тыс. р. |
446 |
518 |
+72 |
В том числе: 2.1.Здания
2.6. Многолетние насаждения |
170 40 65 80 90 1
|
180 50 95 100 91 2 |
+10 +10 +30 +20 +1 +1
|
3. Коэффициент износа, % |
14,37 |
16,42 |
2,05 |
3.1. Здания
3.6. Многолетние насаждения |
24,29 13,33 5,84 16,0 22,5 1
|
27,27 12,5 8,52 21,28 22,2 2
|
+2,99 -0,83 2,63 +5,28 -0,3 +1
|
4. Коэффициент годности, % |
85,63 |
83,58 |
-2,05 |
4.1. Здания
4.5 Инвентарь 4.6. Многолетние насаждения |
75,71 86,67 94,11 84,0 77,5 99 |
72,73 87,5 91,48 78,72 77,8 98 |
-2,99 +0,83 -2,63 -5,28 +0,3 -1
|
Таблица 10. Анализ эффективности использования основных фондов
Показатели |
2010 год |
2011 год |
Изменение |
|
|
||||
в |
||||
сумме в % |
||||
|
||||
1. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. р. |
22000 |
23630 |
1630 |
7,41 |
2. Реализованная продукция в сопоставимых ценах, тыс. р. |
22840 |
24980 |
2140 |
9,37 |
3. Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. р. |
3296 |
3330 |
34 |
1,03 |
4. Прибыль от продаж, тыс. р. |
1300 |
2910 |
1610 |
123,85 |
5. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел. |
214 |
217 |
3 |
1,40 |
6. Фондоотдача, к. |
6,67 |
7,10 |
0,42 |
6,31 |
7. Оборачиваемость основных фондов, к. |
0,15 |
0,14 |
-0,01 |
-5,94 |
8. Рентабельность основных фондов, % |
0,39 |
0,87 |
0,48 |
121,56 |
9. Фондовооруженность, тыс. р./чел. |
15,40 |
15,35 |
-0,06 |
-0,37 |
Оценка влияния на изменение объемов производства факторов, отражающих эффективность использования средств труда предприятия:
1) Изменение объема производства под влиянием изменения фондоотдачи:
ТП (Фо)= ∆Фо*ОФ2011=0, 42*3330=1403,058 тыс. руб.
2) Изменение объема производства под влиянием изменения
стоимости основных фондов:
ТП (ОФ)= ∆ОФ · Фо2010 = 34*6,67=226,942 тыс. руб.
3) Общее изменение объема производства:
∆ТП = ∆ТП(Фо) + ∆ТП(ОФ) =1403,058+226,942=1630 тыс. руб.
где Фо – фондоотдача; ОФ – среднегодовая стоимость основных производственных фондов