5 Экономический раздел

Расчет стоимости основных производственных фондов и амортизации

Первоначальная стоимость оборудования участка определяется по формуле :

С =Ц , (5.1)

где С − первоначальная стоимость оборудования, руб.;

Ц − цена оборудования, руб.;

С − затраты на транспортировку и монтаж оборудования, руб. (применяются в размере 5-15% от цены оборудования).

С_п=198200122+1958200=217,78 млн. руб

Расчет стоимости оборудования участка ведем по формуле 5.1 и полученные расчёты сводим в таблицу 5.1.

Таблица 5.1- Расчет стоимости оборудования участка

Наименование оборудования	Модель станка	Принятое количество	Мощность элек.двиг.кВт		Цена млн.руб.		Затраты на транспорт. и монтаж млн.руб.	Перво- начальная стоимость млн.руб	Ремонтная слож. Р.е
			одного станка	всех станков	одного станка	всех станков
Фрезерный с ЧПУ	FSS400	1	18,5	18,5	198,2	198,2	19,8	198,2	20
Итого:	-	1	-	18,5	-	198,2	19,8	198,2	-

Площадь участка определяется по планировке.

Стоимость здания определяется по формуле:

С , (5.2)

где Ц − стоимость одного квадратного метра производственной площади, тыс.руб.;

Ц − стоимость одного квадратного метра вспомогательной площади, тыс.руб.

С_зд=15·6500+3,75·3500=110,625 млн. руб

Стоимость силовых машин и оборудования (цеховые распределительные устройства, трансформаторы и др.) принимаем в размере 50 у.е 1 кВт установленной мощности электродвигателей станков участка.

С , (5.3)

где С − стоимость силовых машин и оборудования, млн. руб.;

N − суммарная установленная мощность электродвигателя станков, кВт;

Ц − стоимость силовых машин и оборудования на 1 кВт мощности электродвигателей станков, млн. руб.

С_смо=50·8600·18,5=7,955 млн. руб.

Стоимость транспортных средств определяется исходя из их цены и количества или укрупненно в размере 10% от стоимости рабочих машин и оборудования.

С (5.4)

где С − первоначальная стоимость рабочих машин и оборудования, млн. руб.

С_м.р=(10·198,2)/100=19,82 млн. руб.

Стоимость дорогостоящего и долго служащего инструмента определяется в размере 1-10% от стоимости рабочих машин и оборудования (технологического оборудования).

, (5.5)

где С − стоимость дорогостоящего и долгослужащего инструмента, млн. руб.

С_дди=(3·198,2)/100=5,9 млн. руб.

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря принимается в размере 1…5% от первоначальной стоимости рабочих машин и оборудования и здания.

, (5.6)

где С − стоимость производственного и хозяйственного инвентаря, млн. руб.

С_пхи=(2·(110,62+198,2))/100=6,17 млн. руб.

Таблица 5.2- Расчет амортизации и структуры основных средств

Наименование групп ОС	Первоначальная стоимость, млн. руб.	Структура ОС, %	Норма амортизации %	Годовая сумма амортизации, млн. руб.
1 Здания; 2 Рабочие машины и оборудование: 2.1 Станки с ручным управлением; 2.2 Станки металлорежущие с ЧПУ, автоматы, полуавтоматы без ЧПУ 3. Силовые машины и оборудование; 4. Транспортные средства 5. Дорогостоящий и долгослужащий инструмент; 6. Производственный и хозяйственный инвентарь;	110,625 - - 198,2 7,955 19,82 5,9 6,17	31 - - 57 2 6 2 2	1,2 - - 10,0 4,4 12,5 20 9,1	1,3275 - - 19,82 0,35 2,4775 1,18 0,56147
Итого:	348,67	100	-	25,71647

Расчет численности работников участка

Количество станков, выполняющих разные операции, которые может обслужить один рабочий, определяется при построении циклограммы многостаночного обслуживания (если возможно применить многостаночное обслуживание).

На операциях, где многостаночное обслуживание невозможно, численность основных рабочих определяется по формуле:

, (5.7)

где Ч − численность основных рабочих, чел.

F − действительный годовой фонд времени работы рабочего, час (принимается 2037 часов);

К_в – коэффициент выполнения норм выработки (принимается в пределах 1,0…1,2).

Ч_о.р=(5,735·10000)/(2037·1·60)=0,46 - принимаем 1 человека.

Количество основных рабочих, полученное расчетным путем, корректируют с количеством станков на операции.

Результаты расчетов численности основных рабочих сводим в таблицу 5.3.

Таблица 5.3- Ведомость по основным рабочим

Наименование профессии	Разряд рабочих	Модель станка	Количество рабочих на две смены	Количество станков
Фрезеровщик	3	FSS400	2	1
Итого:	-	-	2	1

Количество вспомогательных рабочих (наладчиков, слесарей-ремонтников, слесарей- электриков, смазчиков) определяется по формуле:

, (5.8)

где Ч − численность вспомогательных рабочих, чел.;

n − принятое количество станков на участке;

Н − норма обслуживания на одного рабочего, станков;

К − количество смен работы участка.

Ч_вр=(1·2)/7=0,28 - принимаем 1 человека.

Результаты расчета количества вспомогательных рабочих сводим в таблицу 5.4.

Таблица 5.4 - Ведомость по вспомогательным рабочим

Профессия вспомогательных рабочих	Разряд рабочих	Количество рабочих
Наладчик	5	1

Численность руководителей и специалистов определяется по формуле:

(5.9)

где Ч_вр - численность вспомогательных рабочих, чел.;

Ч_осн.р - численность основных рабочих, чел. ;

12 – процент от общей численности основных и вспомогательных рабочих.

Ч_р.с=((1+2)·12)/100=0,24 – принимаем 1 начальника участка.

При использовании на участке станков с ЧПУ возникает необходимость в дополнительной численности специалистов: инженеров-программистов, инженеров-электриков и др., численность которых определяется по формуле:

чел. - принимаем 1 инженера-программиста.

Численность младшего обслуживающего персонала определяется по формуле:

(5.10)

где 3 - процент от общей численности основных и вспомогательных рабочих.

Ч_моп=((1+2)·3)/100=0,09 - принимаем 1 человека.

Численность учеников определяется по формуле:

(5.11)

где 3 - процент от общей численности основных и вспомогательных рабочих.

Ч_уч=((1+2)·3)/100=0,09 - принимаем 1 человека.

Результаты расчета численности работников участка сводим в таблицу 5.5.

Таблица 5.5 - Ведомость состава работников на участке

Категория работников	Количество, чел	Структура, %	Количество работников по сменам, чел
			Первая	Вторая
1.Основные рабочие 2.Вспомогательные рабочие 3.Руководители и специалисты 4.Младший.обслуживающий персонал 5.Ученики	2 1 2 1 1	29 14 29 14 14	1 1 2 1 1	1 - - - -
Итого	7	100	6	1

Расчет фондов заработной платы работников участка

Для расчета заработной платы основных рабочих по сдельно-премиальной системе необходимо определять расценку на изготовление детали.

Расценка для каждой механической операции определяется по формуле:

, (5.12)

где − расценка на - ой операции технологического процесса, руб.;

− часовая тарифная ставка рабочего на - ой операции технологического процесса, руб.;

− коэффициент оплаты при многостаночном обслуживании.

Р₀₀₅=(5,735·7527)/60=719,45 руб.

Расчет расценки по остальным механическим операциям технологического процесса ведем аналогично и полученные расчёты сводим в таблицу 5.6.

Таблица 5.6 - Свободная ведомость норм времени и расценок на деталь

Наименование операции	Разряд работы	Часовая тарифная ставка, Сч, руб.	Норма времени,Тшт, мин	Коэффициент оплаты при многостаночном обслуживании	Расценка Р, руб.
005 Фрезерная с ЧПУ	3	7527	5,735	-	719,45
Итого	-	-		-	719,45

Тарифный фонд заработной платы основных рабочих определяется по формуле:

(5. 13)

где − тарифный фонд заработной платы основных рабочих, млн. руб.;

N_г – годовая программа выпуска, штук.

ЗП_т.ор=719,45·10000=7,194 млн. руб.

Тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих определяется по формуле:

_, (5.14)

где − тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих, млн. руб.

− часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих i-го разряда, руб.;

F − действительный годовой фонд времени работы одного работающего, час.

ЗП_т.вр=9645·1·2037=19,6 млн. руб.

Фонд премий рассчитывается по данным организации или принимается в процентах от тарифного фонда заработной платы в пределах 20..40%.

Для основных рабочих:

Ф_ПР=ЗП_Т.ОР·%Пр, (5.15)

Ф_пр=(7,194·40)/100=2,877 млн. руб.

Для вспомогательных рабочих:

Ф_ПР=ЗП_Т.ВР·%Пр, (5.16)

Ф_пр=(19,6·20)/100=3,92 млн. руб.

Доплата за работу в ночное время при двухсменном режиме работы за год составляет:

, (5.17)

где − средняя часовая тарифная ставка рабочих, руб.;

0,4 – коэффициент доплаты за работу в ночное время;

2 – количество часов работы в ночное время ежедневно, час.;

− численность рабочих, работающих ежедневно в ночное время, чел.;

250 – количество рабочих дней в году, дней.

Д_н.в=7527·0,4·2·1·250=1,5 млн. руб.

Фонд основной заработной платы основных и вспомогательных рабочих определяется по формулам:

ЗП_осн=ЗП_т.ор+Ф_пр+Д_нв, (5.18)

ЗП_всп=ЗП_т.вр+Ф_пр, (5.19)

где − фонд основной заработной платы основных рабочих, млн. руб.;

ЗП_всп − фонд основной заработной платы вспомогательных рабочих, млн. руб.;

_ОР − тарифный фонд заработной платы основных рабочих, млн. руб.;

_ВР − тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих, млн. руб.;

− фонд премий основных рабочих, млн. руб.;

− фонд премий вспомогательных рабочих, млн. руб.;

− доплата за работу в ночное время основных рабочих, млн. руб.;

− доплата за работу в ночное время вспомогательных рабочих, млн. руб.;

ЗП_осн=7,194+2,877+1,5=11,571 млн. руб.

ЗП_всп=19,6+3,92=23,52 млн. руб.

Фонд дополнительной заработной платы определяется в процентах от фонда основной заработной платы по формулам:

Для основных рабочих:

, (5.20)

Для вспомогательных рабочих:

ЗП_доп=К_доп·ЗП_всп, (5.21)

где − фонд дополнительной заработной платы, млн. руб.

− коэффициент дополнительной заработной платы.

ЗП_{доп.осн}=(20·11,571)/100=2,31 млн. руб.

ЗП_{доп.всп}=(20·23,52)/100=4,704 млн. руб.

Общий годовой фонд заработной платы определяется по формулам:

Для основных рабочих:

, (5.22)

Для вспомогательных рабочих:

ЗП_общ=ЗП_всп+ ЗП_{доп.всп}, (5. 23)

где − общий годовой фонд заработной платы, млн. руб.

ЗП_{общ.осн}=11,571+2,31=13,881 млн. руб.

ЗП_{общ.всп}=23,52+4,704=28,23 млн. руб.

Результаты расчета фондов заработной платы сводим в таблицу 5.7.

Таблица 5.7- Ведомость фондов заработной платы рабочих, млн. руб.

Группы рабочих	Тарифный фонд ЗПТ.ОР и ЗПТ.ВР	Фонд премий ФПР	Доплата за ночное время ДН.В	Фонд основной заработной платы ЗПосн	Фонд дополни-тельной заработной платы ЗПдоп	Общий фонд заработной платы ЗПобщ
Основные рабочие Вспомога-тельные рабочие	6,13 19,6	2,877 3,92	1,5 -	11,571 23,52	2,31 4,704	13,881 28,23
Итого:	25,73	6,797	1,5	35,091	7,014	42,111

Фонд заработной платы руководителей, специалистов, младшего обслуживающего персонала определяется исходя из их численности и месячных окладов.

Расчет фондов заработной платы данным категориям работников ведем по таблице 5.8.

Таблица 5.8- Ведомость фондов заработной платы руководителей, специалистов, младшего обслуживающего персонала, млн. руб.

Категории работников	Месячный оклад	Число работни-ков, чел	Тарифный фонд	Фонд премий	Фонд основной зарплаты	Фонд до-полни-тельной зарплаты	Общий фонд заработной платы
							С пре-мией	Без премии
Руководители и специалисты	5	2	114	45,6	159,6	31,92	191,52	145,92
Младший обслужи-вающий персонал	2,5	1	28,5	11,4	39,9	7,98	47,88	36,48
Итого:	7,5	3	142,5	57	199,5	39,9	239,4	183,4

Заработная плата учеников принимается по данным организации или в размере 75% от тарифной ставки первого разряда.

_, (5.24)

где − заработная плата учеников, млн. руб.;

− часовая тарифная ставка первого разряда, руб.;

− численность учеников на участке, чел.

ЗП_уч=0,75·5575·2038·1=8,827 млн. руб.

Расчёт среднемесячной заработной платы работников участка ведем по таблице 5.9.

Таблица 5.9- Среднемесячная заработная плата работников участка

Категория работников	Количество работников, чел.	Годовой фонд заработной платы, млн. руб.	Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.
1 Основные рабочие 2 Вспомогательные рабочие 3 Руководители и специалисты 4 Младший обслуживающий персонал 5 Ученики	2 1 2 1 1	13,881 28,23 191,52 47,88 8,827	1217,63 2476,31 8663,15 4200 774,29
Итого:	7	289,061	3622,32

Расчет стоимости материалов, энергии, инструментов

Затраты на основные материалы за вычетом возвратных отходов определяются по формуле:

, (5.25)

где Q – масса заготовки, кг.;

Ц − цена одного килограмма отходов, руб.;

К − коэффициент транспортно-заготовительных расходов;

Цм − цена материала за один кг, руб.;

q − масса детали, кг.

М_о=(0,677·7478·1,05-(0,677-0,43)·1244)·10000=50,08 млн. руб.

Затраты на вспомогательные материалы определяются по нормам их годового расхода на 1 станок и цены единицы материала.

Расчет стоимости вспомогательных материалов ведем по таблице 5.10.

Таблица 5.10 − Затраты на вспомогательные материалы

Наименование материал	Единица измерения	Норма расхода на 1 станок	Количество станков	Норма на одного человека	Годовая потребность	Цена за единицу	Затраты млн. руб.
Обтирочный материал Солидол Керосин Тех вазелин Эмульсия Сульфофлезол Машинное масло Мыло	кг кг л кг л кг л кг	30 120 120 15 130 200 100 -	1 1 1 1 1 1 1 -	20/2 - - - - - - 7/7	70 120 120 15 130 200 100 49	7000 4500 5000 3550 6000 2800 4500 8750	0,49 0,54 0,6 0,053 0,78 0,56 0,45 0,428
Итого:	-	-	-	-	-	-	3,901

Затраты на силовую электрическую энергию определяются следующим образом:

, (5.26)

где С − затраты на силовую электрическую энергию, руб.;

Ц − стоимость одного кВт · ч электроэнергии, руб.;

W − годовая потребность в силовой электроэнергии, кВт·ч;

С_зс=936·54714,33=51,2 млн. руб.

Годовая потребность в силовой электроэнергии определяется по формуле:

, (5.27)

где К − коэффициент одновременной работы оборудования (К =0,7…0,75);

К − коэффициент потерь электрической энергии в сети К =0,95;

К − коэффициент полезного действия электродвигателей (К =0,85…0,9).

F_д.о – действительный годовой фонд времени работы оборудования, (для двухсменного режима работы принимается 4074 часов).

W_зс=(18,5·4074·0,8·0,75)/(0,95·0,87)=54714,33 кВт·ч.

Затраты на электроэнергию для освещения определяется по формуле:

, (5.28)

где С − затраты на электроэнергию для освещения, руб.

W − годовая потребность в электроэнергии для освещения, кВт·ч.

С_зос=936·723,75=0,677 млн. руб.

Годовая потребность в электроэнергии для освещения определяется по формуле:

, (5.29)

где Н − норма расхода электроэнергии на освещения 1 кв.м в час, Вт·ч; (Н - 15Вт);

S − общая площадь участка, кв.м;

Т − число часов внутреннего освещения в год, час (при работе в одну смену – 800 час, в две 2400 час, в три – 4700 час);

Д − норма расхода электроэнергии на 1 кв.м для дежурного освещения, Вт /ч(Д = 2600 Вт/ч).

W_зоc=((15·18,75·2400)/1000)+((2600·18,75)/1000)=723,75 кВт·ч.

Годовой расход сжатого воздуха определяется по формуле:

, (5.30)

где W − годовая потребность в сжатом воздухе, м ;

n − количество станков с пневматическими зажимами, шт.;

q − расход сжатого воздуха на один станок с пневмозажимом, q = 0,1 м³/ч;

n − количество станков с применением в обдувки, шт;

q − расход сжатого воздуха на один станок с обдувкой, q = 1 м /ч.

W_cв=4074·0,8·(1+1·1)=6518 м .

Затраты на сжатый воздух определяются по формуле:

С , (5.31)

где С − затраты на сжатый воздух, руб.;

Ц − стоимость куб. м. сжатого воздуха, руб.

С_св=108,7·6518=0,708 руб.

Расчет затрат на эксплуатацию каждого вида режущего инструмента для обработки деталей ведется по формуле 5.31.

, (5.32)

где Н_i − потребность в инструменте на i – той операции;

Ц − стоимость инструмента, руб.;

Т_изн − стойкость инструмента, мин.

С_инст=510000·1=510000 руб.

Потребность в инструменте определяем по формуле:

(5.33)

Н=(10000·0,11)/(60·120)=0,15≈1шт.

Расчет затрат на режущий инструмент для остальных операций ведем по формулам 5.32 и 5.33 и полученные расчёты сводим в таблицу 5.11.

Таблица 5.11 - Затраты на режущий инструмент

№ опера-ции	Наименование инструмента	То, мин.	Тизн, час	Н	Цена инструмента, руб.	Затраты на инструмент, млн. руб.
005	Сверло ø25 Фреза торцевая Фреза концевая Фреза фасочная Фасочный модуль Сверло центровочное Сверло ø10,7 Метчик	0,23 0,16 0,16 0,32 0,19 0,07 0,14 0,15	120 110 100 100 120 25 60 7	1 1 1 1 2 1 1 1	510000 650000 610000 515000 490000 500000 280000 270000	0,51 0,65 0,61 0,515 0,98 0,5 0,28 0,27
Итого:	-	-	-	-	-	4,315

Годовая потребность в тепловой энергии определяется по формуле:

, (5.34)

где W − годовая потребность в тепловой энергии, Гкал;

V − объем здания, куб.м;

Ч − общая численность работающих на участке, чел;

0,8 − расход пара на подогрев воды в душевых, т (0,8т на одного пользующегося душем работника);

12,5 – коэффициент перевода массы горячей воды (пара) в Гкал.

W_гэ=(0,45·131,25+0,8·7)/12,5=5,173 Гкал.

Объем здания определяется по формуле:

V=S , (5.35)

где h – высота здания, м (h=6…8м).

V=18,75·7=131,25 м³.

Годовые затраты на тепловую энергию определяются по формуле:

_, (5.36)

где С − годовые затраты на тепловую энергию, руб.;

Ц − стоимость 1Гкал тепловой энергии, руб.

С_тэ=449564·5,173=2,325 млн. руб.

Расчет затрат на воду ведем отдельно для производственных целей и для бытовых нужд.

Расход воды для производственных целей определяется суммированием расходов воды для приготовления охлаждающей смесей, промывку деталей. Охлаждение деталей в установках ТВЧ и др.

Расход воды для приготовления охлаждающей смесей определяется по формуле:

, (5.37)

где W − годовой расход воды для приготовления охлаждающей смесей, м ;

g − средний расход воды на один стакан в час, л (g =0.61).

W_в.ос=(0,61·1·4074·0,8)/1000=1,988 м .

Расход воды для промывки деталей определяется по формуле:

, (5.38)

где W_в.пр − годовой расход воды для промывки деталей, м ;

q − масса детали, кг;