Тема 30. Договор банковского счета и банковского вклада( 1 час )

1. Понятие договора банковского счета и отличи его от сходных обязательств.

2) Элементы и форма договора банковского счета.

3) Порядок открытия расчетного счета.

4) Содержание договора банковского счета.

5) Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору банковского счета.

3 Краткое содержание вопросов

1. Понятие договора банковского счета и отличи его от сходных обязательств.

Счет является инструментом, разрешающим фиксировать движение денежных средств при ведении бухгалтерского учета и отчетности. Согласно ФЗ <О банках и банковской деятельности> клиенты вправе открывать необходимое им количество счетов в неограниченном числе банков (кредитных предприятий) при согласии последних.

Открытие кредитными организациями банковских счетов персональных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, выполняется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве персональных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц и, кроме того, свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

2) Элементы и форма договора банковского счета.

В соответствии с пунктом 1 статьи 846 Гражданского кодекса Российской Федерации при заключении договора банковского счета клиенту открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. В тo же время следует иметь в виду, что в случае, когда коммерческим банком на основании действующего законодательства, банковских правил разработан и объявлен договор банковского счета конкретного вида, содержащий единые для всех обратившихся условия (цена услуг банка, объем процентов, уплачиваемых банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, и т. д.

3) Порядок открытия расчетного счета.

Для открытия расчетного счета организация должна представить в учреждение выбранного ею банка следующие документы: " заявление на открытие счета установленного образца; " нотариально заверенные копии устава организации, учредительного договора и регистрационного свидетельства; " справку налогового органа о регистрации организации в качестве налогоплательщика; " копии документов о регистрации в качестве плательщиков в Пенсионный фонд Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования; " карточку с образцами подписей руководителя, заместителя руководителя и главного бухгалтера с оттиском печати организации по установленной форме, заверенную нотариально. В случае отсутствия в организации должности главного бухгалтера на карточке ставиться только подпись руководителя организации. В государственных организациях подписи руководителя и главного бухгалтера могут заверять вместо нотариусов вышестоящие организации.

4) Содержание договора банковского счета.

Понятие "счет" неоднозначно. Банковский счет можно рассматривать как способ бухгалтерского учета денежных средств и материальных ценностей. Такую роль выполняют, например, ссудные счета, счета по учету фондов банка. Счета, на которые клиенты помешают свои вклады, кроме отмеченной функции выполняют и другую роль. Это прежде всего договоры. Такие счета бывают депозитными, расчетными, текущими, текущими валютными, счетами финансирования капитальных вложений, корреспондентскими. При этом обычный депозитный счет - единый договор, он не вносит ничего нового в конструкцию договора займа. Иное дело - счета, предназначенные для расчетных операций: расчетные, текущие, текущие валютные,

5) Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору банковского счета.

Неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения клиента влечет для банка ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены законом (п. 1 ст. 866 ГК). Это означает, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения клиента банк, выступающий в роли должника по обязательству, возникшему из этого поручения, обязан возместить клиенту (кредитору) все причиненные этим убытки, определяемые в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 15 и ст. 393 ГК.