- •1. Экономическая сущность и понятие налогов и сборов
- •2. Функции налогов
- •3. Элементы налога (осн. Понятия налог. Сист.)
- •4. Классификация налогов.
- •5. Отсрочка и рассрочка как формы осуществления изменения сроков уплаты налогов
- •6. Инк как форма изменения срока уплаты н-гов
- •7. Сущность и значение нк рф в российской системе налогооблажения.
- •8. Структура нал.Сист. Рф
- •9. Принципы нал. Сист. Рф.
- •10. Общие положения об ответств. За нарушение нал зак
- •11. Виды налоговых правонарушений и отв-ть за их совершение
- •12. Налоговое планир-е и прогнозир-е
- •13. Налоговое регулирование
- •14. Налоговый контроль.
- •15. Камеральная н/проверки
- •16. Выездная налоговая проверка
- •17. Права н/пл-ков
- •18. Обязанности н/пл-ков
- •19.Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •20. Понятие акциза, подакцизных товаров, пл-ки
- •21. Налоговая база и ставки акцизов
- •22. Понятие ндс и его пл-ки.
- •23. Ндс. Объект н/о
- •24. Ндс. Операции, не подлежащие н/обл-ю.
- •25. Ндс. Опр-ние н/базы.
- •26. Ндс. Налоговые ставки
- •27. Порядок применения расчетных ставок по ндс
- •28. Сумма ндс, подл-я уплате в б-т.
- •30. Ндфл. Пл-ки и объект н/о.
- •31. Ндфл. Д-ды, освоб-ые от н/о
- •32. Ндфл. Опр-е н/базы.
- •33. Ндфл. Н/ставки.
- •34. Ндфл. Стандартные н/вычеты
- •35. Ндфл. Социальные н/вычеты
- •36. Ндфл. Имущественные н/вычеты
- •37.Ндфл. Профессиональные налоговые вычеты.
- •38. Ндфл. Пор-к исчисления н-га
- •39. Пл-ки и объект н/о по н-гу на прибыль орг-ций.
- •40. Д-ды, учитываемые при н/о прибыли (пр-во и реал-я)
- •41. Внереализационные д-ды, учит. При нал прибыли организации
- •42. Р-ды, связ-е с пр-вом и реал-ей, учитываемые при н/о прибыли
- •43. Амортизационные отчисления в группе расходов, связанных с производством и реализацией при формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыли организаций
- •44. М-ды начисления ам-ции
- •45. Применение специальных коэфф при начисл аморт
- •46.Расходы на оплату труда, учитываемые при налогообл. Прибыли
- •47. Прочие р-ды, учит-емые при н/о прибыли
- •48. Внереал-ные р-ды, учитываеммые при н/о прибыли
- •49. Д-ды и р-ды, не учитываемые при н/о прибыли.
- •50. Н/ставки по н-гу на прбыль орг-ций
- •51. Пор-к и сроки уплаты н-га на прибыль организаций.
- •52.Н-г на им-во орг-ций. Пл-ки. Объекты н/о
- •53. Н-г на им-во орг-ций. Опр-е н/базы.
- •54. Льготы по н-гу на им-во п/п.
- •55. Пор-к исчисления и уплаты н-га на им-во п/п.
- •56. Общие правила применения усн
- •57. Лица не имеющие права на применение усн
- •58 Ставки налога в пределах применения усн
- •59. Порядок исчисления и уплаты налога, лицами, применяющими усн
- •60. Трансп. Н-г. Пл-ки и объект н/о.
- •61. Тр-ный н-г. Н/база и н/ставки
- •62. Пор-к уплаты тр-ного н-га
30. Ндфл. Пл-ки и объект н/о.
Налогоплательщиками признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников, расположенных в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ. К Фл, налоговым резидентам РФ относятся физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Объект налогообложения определяется отдельно по признаку налогового резиденства. Для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ, объектом налогообложения признается доход, полученный как от источников в РФ, так и от источников за пределами РФ. Для фл, не являющихся налоговыми резидентами, объектом налогообложения признается доход, полученный от источников в РФ.
К доходам от источников в РФ, в частности, относятся: 1)Дивиденды и проценты, выплачиваемые российской организацией и иностранной организацией в связи с деятельностью ее постоянного представительства в РФ; 2)Доходы, полученные от использования в РФ прав на объекты интеллектуальной собственности; 3)Доходы, полученные от предоставления в аренду и доходы, полученные от иного использования имущества, находящегося на территории РФ;4)Доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в РФ, а также акций, иных ценных бумаг или долей участия в уставном капитале организации;5)Вознаграждение за выполнение трудовых и иных обязанностей за выполненную работу или оказанную услугу за совершение действий в РФ;6)Иные доходы, получаемые налогоплательщиком
31. Ндфл. Д-ды, освоб-ые от н/о
1) гос-ные пособия, иные выплаты и компенсации, выплач-ые в соотв. с действующим закон-вом, за исключением пособия по врем-ой нетрудосп-сти, включая пособия по уходу за больным ребенком; 2) все виды установл-х действующим законо-вом РФ компенсационных выплат, связанных с: - возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья; - увольнением раб-ков, за исключением компенсации за неиспольз-ный отпуск; -бесплатное предоставление жилых помещ. и коммунальных услуг. 3) вознаграж-я донорам за сданную кровь, материнское молоко и т.д. 4) алименты, получаемые н/пл-ками; 5) Суммы, полученные в виде международных, иностранных или рос. премий за выдающиеся достижения в области науки, техники, образования,культуры, литературы и искусства.6). Суммы единовременной материальной помощи, оказываемой: - н/пл-кам в связи со стихийным бедствием, - работодателями членам семьи умершего работника или работнику в связи со смертью члена его семьи; - н/пл-кам в виде гуманитарной помощи и благотворительной помощи, оказываемой росс. и иностр. благотв-ми орг-циями; -малоимущим и соц.незащищенным гражданам в виде соц. помощи.7)стипендии; 8) Д-ды н/пл-ков, получаемые от продажи выращенных в подсобных хоз-вах скота, растениеводства, цветоводства и пчеловодства. 9) д-ды н/пл-ков, получаемые от сбора и сдачи лекарственных растений, имеющим разрешение на промысловую заготовку. 10). средства материнского капитала;11) суммы,полученные налогоплательщиком за счет средств бюджетов всех уровней на возмещение затрат по уплате % по займу;12)суммы выплат на приобретение или строительство жилого помещения,предоставленные за счет средств бюджетов;13)доходы в виде %,полученные н/п по вкладам в банках,наход.на тер. РФ;14)доходы,не превышающие 4000р.,полученные на конкурсах и соревнованиях и др.