- •1. Экономическая сущность и понятие налогов и сборов
- •2. Функции налогов
- •3. Элементы налога (осн. Понятия налог. Сист.)
- •4. Классификация налогов.
- •5. Отсрочка и рассрочка как формы осуществления изменения сроков уплаты налогов
- •6. Инк как форма изменения срока уплаты н-гов
- •7. Сущность и значение нк рф в российской системе налогооблажения.
- •8. Структура нал.Сист. Рф
- •9. Принципы нал. Сист. Рф.
- •10. Общие положения об ответств. За нарушение нал зак
- •11. Виды налоговых правонарушений и отв-ть за их совершение
- •12. Налоговое планир-е и прогнозир-е
- •13. Налоговое регулирование
- •14. Налоговый контроль.
- •15. Камеральная н/проверки
- •16. Выездная налоговая проверка
- •17. Права н/пл-ков
- •18. Обязанности н/пл-ков
- •19.Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •20. Понятие акциза, подакцизных товаров, пл-ки
- •21. Налоговая база и ставки акцизов
- •22. Понятие ндс и его пл-ки.
- •23. Ндс. Объект н/о
- •24. Ндс. Операции, не подлежащие н/обл-ю.
- •25. Ндс. Опр-ние н/базы.
- •26. Ндс. Налоговые ставки
- •27. Порядок применения расчетных ставок по ндс
- •28. Сумма ндс, подл-я уплате в б-т.
- •30. Ндфл. Пл-ки и объект н/о.
- •31. Ндфл. Д-ды, освоб-ые от н/о
- •32. Ндфл. Опр-е н/базы.
- •33. Ндфл. Н/ставки.
- •34. Ндфл. Стандартные н/вычеты
- •35. Ндфл. Социальные н/вычеты
- •36. Ндфл. Имущественные н/вычеты
- •37.Ндфл. Профессиональные налоговые вычеты.
- •38. Ндфл. Пор-к исчисления н-га
- •39. Пл-ки и объект н/о по н-гу на прибыль орг-ций.
- •40. Д-ды, учитываемые при н/о прибыли (пр-во и реал-я)
- •41. Внереализационные д-ды, учит. При нал прибыли организации
- •42. Р-ды, связ-е с пр-вом и реал-ей, учитываемые при н/о прибыли
- •43. Амортизационные отчисления в группе расходов, связанных с производством и реализацией при формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыли организаций
- •44. М-ды начисления ам-ции
- •45. Применение специальных коэфф при начисл аморт
- •46.Расходы на оплату труда, учитываемые при налогообл. Прибыли
- •47. Прочие р-ды, учит-емые при н/о прибыли
- •48. Внереал-ные р-ды, учитываеммые при н/о прибыли
- •49. Д-ды и р-ды, не учитываемые при н/о прибыли.
- •50. Н/ставки по н-гу на прбыль орг-ций
- •51. Пор-к и сроки уплаты н-га на прибыль организаций.
- •52.Н-г на им-во орг-ций. Пл-ки. Объекты н/о
- •53. Н-г на им-во орг-ций. Опр-е н/базы.
- •54. Льготы по н-гу на им-во п/п.
- •55. Пор-к исчисления и уплаты н-га на им-во п/п.
- •56. Общие правила применения усн
- •57. Лица не имеющие права на применение усн
- •58 Ставки налога в пределах применения усн
- •59. Порядок исчисления и уплаты налога, лицами, применяющими усн
- •60. Трансп. Н-г. Пл-ки и объект н/о.
- •61. Тр-ный н-г. Н/база и н/ставки
- •62. Пор-к уплаты тр-ного н-га
37.Ндфл. Профессиональные налоговые вычеты.
Право на получение профессиональных вычет имеют следующие категории налогоплательщиков: - Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также частные нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой. Вычет предоставляется в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Если данные лица не в состоянии документально подтвердить эти расходы, то профессиональный вычет производится в размере 20% от общей суммы доходов, полученных ими от предпринимательской деятельности; -Физические лица, которые получают доходы от выполнения работ или оказания услуг по договорам гражданско-правового характера. Профессиональный вычет предоставляется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов; -Физические лица, получающие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, издание, исполнение, произведений науки, литературы, искусства. Вычет предоставляется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. Если эти расходы не могут быть подтверждены документально, то они принимаются к вычету в соответствии с нормативами, согласно статье 221 от 20 до 40%.
38. Ндфл. Пор-к исчисления н-га
Общая сумма налога определяется как сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 13%, 9%, 30%, 35%. Исчисление сумм налога происходит нарастающим итогом сначала года по итогам с каждого месяца, применительно к доходам, облагаемых по ставке 13%. Сумма налога, применительно к доходам, облагаемым по специальным налоговым ставкам исчисляется отдельно по каждой сумме, указанных доходов, начисленных налогоплательщику.Самостоятельно исчисляют и уплачивают налоги физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей, а также лица, занимающиеся в установленном порядке частной практикой по суммам доходов, полученных от такой деятельности. Порядок уплаты налога для них следующий: налоговый орган производит исчисление сумм авансовых платежей на текущий налоговый период на основании суммы предполагаемого дохода или суммы полученного дохода за предыдущий налоговый период. Авансовые платежи уплачиваются на основании налоговых уведомлений в 3 этапа:1)За январь-июнь – не позднее 15 июля текущего года в размере половины годовой суммы авансовых платежей; 2)За июль-сентябрь – не позднее 15 октября текущего года в размере ¼ годовой суммы авансовых платежей;3)За октябрь-декабрь – не позднее 15 января следующего года в размере ¼ годовой суммы авансовых платежей.Пересчет авансовых платежей производится налоговым органом не позднее 5 дней с момента получения налоговой декларации. Убытки прошлых лет, понесенных физическим лицом не уменьшают налоговую базу. Если данные лица не являются работниками по отношению к иным работодателям и им не предоставляются стандартные налоговые вычеты, то эти вычеты применяются предпринимателями самостоятельно. Налоговая декларация предоставляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.