Банковское дело

7.3. Принципы построения системы управления рисками банка... 391

комплексного управления рисками, в том числе:

определить цель системы — как потребность коммерческого банка на каждом этапе деятельности в защищенности от потерь;

сформулировать интересы самого банка;

определить средства для обеспечения покрытия банковских рисков;

выделить специальные подразделения банков.

После выделения структурных компонентов системы управления банковскими рисками нужно выявить связи этих компонентов или функциональные компоненты:

•диагностические — включающие действия, связанные с накоплением, анализом новых сведений о банковских условиях реструктуризации, о банках, которые могут подвергнуться банкротству, и банках, которые пока от него далеки, анализом новых знаний, методик и информации;

•прогнозные действия, связанные с планированием деятельности отделов внутреннего контроля и аудита в направлении достижения целей системы, которые на текущем этапе еще не определены;

•конструктивные — действия по отбору и построению элементов влияния на систему управления банковскими рисками со стороны руководства банков, а также со стороны ЦБР и других контролирующих органов;

•коммуникативные — включающие действия, связанные с установлением целесообразного взаимодействия между руководством банка, проверяемыми подразделениями и службами внутреннего

контроля и аудита. Этот вопрос очень важный, и, как показывает практика, он практически не решен сегодня ни одним коммерческим банком.

В целом системе управления банковскими рисками предъявляются следующие требования:

•связанность — предполагает ограничение проверок, которые проводит служба внутреннего контроля банка путем выделения существенных зависимостей, выборок и разработок;

•стабильность — подразумевает ежегодную, ежеквартальную, ежемесячную воспроизводимость системы внутреннего комплексного контроля над банковскими рисками;

•наблюдаемость — возможность фиксации конкретных расчетов, а также использования теоретических наработок в практике

коммерческих банков, разработки специальных показателей эффективности внутреннего контроля.

Все вышеуказанные компоненты необходимо обеспечить информационной базой при создании комплексной системы управления банковскими рисками.

392	7. Банковские риски, надежность и эффективность...

Однако следует отметить, что руководство некоторых банков сегодня отказалось от службы внутреннего контроля, так как считает, что данная служба мешает основной деятельности и не отвечает задачам функционирования банка.

7.4.Российская и международная практика регулирования риска потери репутации коммерческим банком

В настоящее время перед российской банковской системой очень серьезно стоит вопрос о снижении последствий риска потери репутации банка или недопущении его возникновения, ибо оно само по себе влечет очень серьезные последствия для каждого банка в отдельности и для всей банковской системы России.

Уже упоминавшимся Положением ЦБР от 28.08.1997 № 509 «Об организации внутреннего контроля в банках» риск потери репутации трактуется следующим образом. Риски потери репутации банка возникают из%за операционных сбоев, неспособности действовать в соответствии с определенными законами и инструкциями либо другими источниками права, а также при подозрении в связях с криминальными структурами или в легализации доходов, полученных преступным путем. Угроза потери репутации особенно разрушительна для банков, поскольку природа их бизнеса требует поддержания доверия кредиторов, вкладчиков и рынка в целом.

Основным объектом управления банком, в отношении которого предпринимаются действия, направленные на снижение угрозы потери репутации, является система принятия решений в банке, ее соответствие выбранной тактики развития коммерческой деятельности банка, а также целям, определенным его акционерами и закрепленным соответствующими документами. Решение данной задачи предполагает принятие акционерами банка концепции развития организации в текущем финансовом году с указанием точных количественных и качественных критериев, которых банк должен достичь. Одновременно совет директоров и правление банка должны иметь полномочия по текущей корректировке целей и методов их достижения в зависимости от изменения конъюнктуры финансовых рынков и ситуации в экономике.

Понятие «риск потери репутации банка» — новое понятие в российской практике, поэтому рассмотрим, как этим занимаются в Соединенных Штатах Америки, где банковская система насчитывает сотни лет. В Справочнике контролера, выпущенного Управлением контролера денежного обращения (ОСС) США, описываются методы, использу-

7.4. Российская и международная практика регулирования риска... 393

емые ОСС для оценивания рисков в обычных коммерческих банках (в американской терминологии — в «общественных банках»).

Риск репутации — это риск для доходов или капитала, возникающий из%за негативного общественного мнения. Данный фактор влияет на способность учреждения к установлению новых взаимоотношений, или внедрению новых видов обслуживания, или же продолжению обслуживания существующих отношений. Из%за данного риска кредитное учреждение может подвергаться опасностям судебного преследования, финансовых потерь или ущерба для своей репутации. Незащищенность в отношении риска репутации сопровождает деятельность любой организации и обязывает банк постоянно проявлять максимальную осторожность при работе со своими клиентами и в связях с общественностью. Этот риск присутствует в таких видах деятельности, как управление активами и выполнение посреднических операций.

Риск, связанный с возможностью потери репутации, присущ всей банковской деятельности. Банки, которые активно ассоциируют свое название с услугами и видами обслуживания, например с доверительным управлением, в большей степени подвержены риску потери репутации. По мере роста чувствительности банка к реакции общественности может изменяться его способность предлагать конкурентоспособные виды обслуживания и услуги.

Потеря репутации — это всегда следствие тех или иных действий менеджмента банка. Иногда бывает сложно предугадать, как отразится та или иная операция или, наоборот, пассивность на репутации банка. Поэтому для определения данного риска следует рассматривать всю совокупность рисков, принимаемых банком в процессе деятельности.

В процессе оценивания риска руководство кредитной организации должно анализировать описанные ниже факторы:

•рыночное или общественное мнение относительно методов работы топ%менеджмента данного учреждения и финансовой стабильности банка, состава профессиональных услуг и видов обслуживания;

•готовность и способность корректировать стратегию с учетом изменений в законодательстве, рыночных отношениях или законодательных ограничений;

•работа и планы банка по оценке рисков в новых областях деятельности, разработке политики и осуществлению обязательных платежей;

•планы по новым видам услуг, в отношении которых имеются законодательные ограничения;

•объем активов и количество счетов;

•характер и количество претензий клиентов, а также способность и готовность банка реагировать на эти претензии;

3947. Банковские риски, надежность и эффективность...

•наличие явных или заметных поводов для судебного разбирательства;

•cведения об имевшем место ущербе из%за судебного преследования;

•факты, выявленные в результате внутренних или назначенных извне проверок, а также готовность и способность банка адекватно реагировать на эти проверки;

•наличие должного страхования деятельности или других обязательств.

Объективное исследование вышеназванных факторов должно обеспечить менеджменту банка выработку совокупного риска потери репутации.

Следует отметить, что влиянию данного риска на деятельность коммерческих банков в российской практике до недавнего времени уделялось крайне мало внимания, поэтому опыта в его оценивании и регулировании отечественные банки практически не имеют. Оно и понятно, российские банки были озабочены проблемами выживания после кризиса 1998 г.

Развитие банковской системы России и необходимость ее стабилизации требуют того, чтобы именно сейчас банки озаботились вопросом создания для себя хорошей репутации. Хорошая репутация — это не только приток новых клиентов, это еще и увеличение стоимости акций банка и, как следствие, повышение стоимости бизнеса.

Рассмотрим, каково же значение репутации в деятельности коммерческого банка.

Репутация — это приобретенная кем%нибудь (чем%нибудь) общественная оценка, создавшееся общее мнение о качествах, достоинствах и недостатках кого%нибудь (чего%нибудь). Обладать безупречной репутацией — значит следовать тем принципам, которые позволили сформировать и поддерживать это общественное мнение.

За последние полвека в развитых странах наблюдалась заметная эволюция подходов к выбору товаров и услуг. В 1930%е гг. главным критерием являлась цена товара, и лишь 50%е место занимали требования к его качеству. В последние десятилетия на первое место вышла репутация бренда и компании%производителя. По данным одного из мировых лидеров в сфере консалтинга, компании «Эрнст и Янг», 30—50% успеха компании зависит от ее репутации.

ВРоссии ситуация несколько иная, хотя и у нас есть сфера бизнеса,

вкоторой репутация играет первостепенную роль, — это финансовый рынок и в первую очередь его банковский сектор. Его стремительное развитие в 1990%е гг. привело к тому, что лидеры российского банковского сообщества если не по размеру капиталов, то по качеству услуг

7.4.Российская и международная практика регулирования риска... 395

итехнологий приблизились к мировым стандартам. В условиях, когда многие банки предлагают приблизительно одинаковый набор услуг за примерно одну и ту же цену, все большее значение приобретают неценовые факторы, репутация банка, сервис, реклама и т.д.

Из них на первое место большинство специалистов ставят репутацию. Например, считается, что человек может купить какой%нибудь товар у производителя, о котором ему ничего не известно, но он никогда не принесет деньги в банк, о котором ничего не знает. Данные такого рода исследований, проведенных в разное время в России, также свидетельствуют о первостепенном значении репутации при выборе банка.

Основными критериями при выборе банка являются его надежность

иистория (точнее, информация о том, случались ли сбои в его деятельности). Понятие «надежность» — очень широкое понятие. Оно вбирает множество факторов, в том числе (с точки зрения клиента) представительность офисов, обилие рекламы (значит, есть деньги), добрые слухи.

Банк, испытывающий финансовые трудности, при желании способен с ними справиться. Но восстановить утраченную репутацию банку часто бывает уже не под силу.

Репутацию банка следует рассматривать как актив, помогающий решать стратегические задачи. Данные аналитиков свидетельствуют о том, что благополучие банков и перспективы их роста базируются не только на эффективных технологиях и необходимых связях, но в большей степени на репутации каждого кредитного учреждения.

Репутация складывается на основе деятельности прошлых лет, свершившихся фактов, реальных дел, а не их имитации (и в этом отличие репутации от имиджа компании, который может быть легко «раздут»).

По сути, репутация — это представление о качественном аспекте работы компании, которое формируется на основании знакомства с ее деятельностью, опубликованной информации, отзывов людей.

Восприятие играет решающую роль в успехе или неудаче бизнеса. Оно является мощной силой в бизнесе, поскольку влияет на поведение людей. А их поведение может способствовать достижению целей компании или же затруднять их реализацию.

Репутация — это актив, который позволяет достичь стратегически важного поведения для банка со стороны партнеров. Она особенно важна:

при позиционировании в качестве лидера;

в период перемен;

при работе с инвесторами;

при решении вопросов, связанных с законодательством;

в кризисных ситуациях;

при резких колебаниях курса акций;

3967. Банковские риски, надежность и эффективность...

при возникновении проблем с услугами, предлагаемыми банком. В репутацию приходится непрерывно вкладывать средства. Но в

критических или просто нестандартных ситуациях эти инвестиции окупаются сторицей.

С другой стороны, репутация влияет на рыночную стоимость капитала банка и поэтому можно говорить о его «репутационной» составляющей.

В соответствии с существующими взглядами рыночная стоимость любой компании, в частности банка, может быть разбита на ряд составляющих. Соответственно с этим в настоящее время принято выделять несколько разновидностей капитала:

•материальный (физический) — включает недвижимость, оборудование, транспорт;

•финансовый;

•интеллектуальный — включает различного рода научно%производственные разработки, технологии, методики, ноу%хау;

•человеческий — предполагает наличие знаний, умений, талантов у сотрудников;

•структурный — включает структуры, организационные схемы, информационные системы, патенты, которые являются частью внутренних процессов компании, направленных на управление информацией, развитие знаний и распределение их;

•маркетинговый — включает организационные схемы, направленные на организацию производства и продвижения товара;

•репутационный.

Определить репутационный капитал — значит досконально проанализировать финансовую ценность репутации компании, в данном случае банка. Напрямую сделать это очень сложно. Однако, несмотря на трудности оценки величины репутационного капитала, попытки обобщить имеющиеся сведения привели специалистов к мнению о том, что стоимость репутации достигает 85% рыночной стоимости компании или банка, составляя в среднем 20—25%. Косвенно определить репутационный капитал можно, например, исследовав динамику падения рыночной стоимости, вызванного кризисом.

О репутационном капитале можно составить представление не только на основании падения стоимости компании в результате ущерба, нанесенного ее репутации, но также исходя из увеличения стоимости фирмы вследствие последовательного осуществления репутационного менеджмента.

Сохранение репутации банка иногда обходится очень дорого, что тоже в определенной мере позволяет оценить финансовую составляющую его репутационного капитала.

7.4. Российская и международная практика регулирования риска... 397

Наряду с задачей разработки методов определения величины репутационного капитала не менее важной является задача выработки четких критериев оценки того, какие чувства целевые аудитории испытывают к банку. Над решением этой проблемы трудятся рекламные агентства, специалисты по созданию образов, компании%консультанты по вопросам менеджмента во всем мире. Проблема формирования понятийного аппарата, связанного с категорией «репутация», достаточно запутана из%за наличия различных подходов и разнообразия методов измерения репутации, используемых СМИ, правительственными организациями, исследовательскими структурами.

Для формирования и развития репутации банка важны вполне определенные стороны деятельности, что позволяет говорить о структуре репутации. Большое значение в формировании репутации имеет позиционирование коммерческого банка на рынке банковских услуг. Принципиальным для репутации становятся правила игры и этические нормы, которых придерживается банк. На репутацию коммерческого банка влияет и такой фактор, как история банка, его опыт работы. Немаловажными факторами, которые также способствуют складыванию репутации, являются достижения банка, стабильность его финансового положения, постоянно растущие и высокие прибыли. Размеры банка

ирасширение его бизнеса — существенный фактор создания положительной репутации.

Важнейший критерий, позволяющий определить репутацию коммерческого банка для окружающих, — реакция его клиентов, а также организаций и лиц, соприкасавшихся с ним. Банки, заботящиеся о поддержании хорошей репутации, придают большое значение подтверждению качества своей работы и удовлетворенности сотрудничеством со стороны клиентов.

Репутацию коммерческого банка формируют и такие факторы, как авторитет первых лиц и степень профессионализма его сотрудников, полученное ими образование, научные степени, наличие в банке специалистов, широко известных на рынке, и т.д. Весьма важную роль в поддержании репутации коммерческого банка играют доверие, которое складывается между нанимателем и служащим, обеспечение удовлетворенности каждого сотрудника своим статусом и степенью участия в общем деле, создание здоровой рабочей атмосферы, признание успехов

идостижений специалистов банка.

Квопросам создания репутации надо относиться очень щепетильно. Подчас компания или коммерческий банк годами зарабатывают себе имидж; но одно неосторожно сказанное слово может все испортить.

Рассмотрим меры, способствующие формированию репутации российских банков. События 1998 г. крайне негативно отразились на

398	7. Банковские риски, надежность и эффективность...

российском рынке банковских услуг, особенно тяжело сказались на наиболее крупных банках. Это вызывает огромные сожаления, поскольку, несмотря на спорный характер отдельных аспектов программы реформ в России, отмечался значительный прогресс, который был достигнут отечественной банковской системой в процессе борьбы с наследием прошлого и подготовки к будущим задачам. Так, например, стали очевидными заметные успехи в обеспечении соответствия с международными требованиями в отношении экономических нормативов, бухгалтерского учета и управления банками.

Рассмотрим главные аспекты и логическое обоснование пяти ключевых компонентов возможной структуры розничных услуг банков, создающих репутацию банков:

кодекс банковской деятельности или генеральное соглашение с клиентами;

схема работы с жалобами (третейских судей);

защита вкладов;

сберегательные схемы с льготным налогообложением;

информационная работа с клиентами.

Следует отметить, что в настоящее время в Ассоциации российских банков ведутся предварительные обсуждения возможного введения российского банковского кодекса и схемы гарантирования вкладов. Законодательно закрепленные обязательства банка по отношению к его клиентам, прочие юридические аспекты и нормы банковской практики могут оказаться чрезвычайно сложными.

Вот почему банки должны разработать банковский кодекс, представляющий собой единый и понятный документ, в котором излагается то, на что клиенты банков могут рассчитывать в плане:

•предоставления четкой информации о ведении счетов, процентных ставках и банковских сборах, различных видах сберегательных, инвестиционных и ипотечных счетов, изменениях в договорных условиях и маркетинге услуг;

•уважения конфиденциальности их финансовых операций и прочей предоставленной банку информации;

•защиты от убытков в случае мошенничества, совершенного не по вине клиента;

•обязательств банка по содействию клиентам в преодолении финансовых затруднений и разъяснению порядка подачи жалоб в случае неудовлетворенности клиентов качеством банковских услуг.

Основное правило кодекса должно гласить, что во всех операциях с клиентами банки обязаны действовать «честно и разумно». Этот принцип эффективно действует во многих правовых системах Европы.

7.4. Российская и международная практика регулирования риска... 399

Подобные кодексы принимаются в разных странах с начала 1990%х гг. И делается это не столько по доброте душевной банков, сколько в ответ на растущую критику качества услуг, предлагаемых кредитными организациями, и усиливающееся давление в пользу внедрения мер по защите прав потребителей, отвечающих специфике банковской отрасли.

Кодексы становятся общеизвестным эталоном, по которому оцениваются основные аспекты качества банковских услуг. С момента принятия кодекса он побуждает многие банки по их собственной инициативе повышать качество услуг и служит фактором, сдерживающим возможные попытки вернуться к плохому обслуживанию клиентов в погоне за максимальной прибылью и увеличением стоимости акций. Так как подобный кодекс не является законом, обязательным для исполнения и принятым на государственном уровне, то внесение поправок и дополнений в него происходит достаточно оперативно, и каждая новая публикация пересмотренных редакций кодекса будет заставлять банки совершенствовать свою коммерческую деятельность.

Банковские кодексы играют важную роль в обеспечении постоянного совершенствования банками качества предоставляемых клиентам услуг и в ходе этого процесса во многом способствуют улучшению репутации банковского сектора. Банковское дело всегда будет находиться в центре общественного внимания, и тот факт, что банковский сектор внедряет определенные элементы саморегулирования, поднимает его в глазах политиков и общества в целом. Кодекс также гарантирует, что сегодняшние участники рынка будут шагать в ногу со временем и реагировать на постоянные изменения рыночных условий и растущую конкуренцию.

Исходя из юридического статуса банковского кодекса нужно подчеркнуть, что его принятие, прежде всего, является добровольной инициативой для всех банков, заботящихся не только о собственной репутации, но и о процветании своего бизнеса.

Большое значение для вкладчиков и клиентов банка имеет система защиты вкладов и компенсации потерь инвесторов, предлагаемая банком.

Даже в условиях высокоразвитой системы банковского надзора и регулирования инвестиционной деятельности у некоторых финансовых учреждений, как и у любых других коммерческих организаций, время от времени будут возникать серьезные проблемы. При этом не стоит думать, будто чрезмерное регулирование рисков (или наоборот, старательное уклонение от них) способны обеспечить стопроцентную надежность банковской системы. И в том и в другом случае банкам все равно не удается безупречно выполнять их основную функцию, которая заключается в принятии на себя рисков и предложении клиентам экономичных схем долгосрочного финансирования.

400	7. Банковские риски, надежность и эффективность...

Существует три возможных подхода к вопросу защиты вкладов и компенсации потерь инвесторов:

1)возложение всех рисков на вкладчика/инвестора;

2)использование схем защиты, но в ограниченных масштабах;

3)гарантирование всех сумм денежных средств в полном объеме. В соответствии со сложившейся точкой зрения, которая за последнее

время получила распространение в различных государствах Европейского союза, а также в США и Японии, основной целью схем защиты вкладов является защита малых и средних клиентов от риска потери жизненно важных для них сбережений и инвестиций.

Конкретная организация подобных схем варьируется от страны к стране. Их финансирование все чаще производится за счет средств частного сектора, а участие в них носит обязательный характер. Финансирование может проводиться посредством ежегодных взносов или обязательств относительно осуществления выплат по требованию либо с сочетанием этих двух способов.

Ограничение схем защиты подобным образом является полностью обоснованным в силу следующих причин. С одной стороны, оно позволяет возложить на клиента определенную долю ответственности за принимаемые финансовые решения и повышает вероятность осознания им того факта, что доходность вложений на уровне выше среднего может предусматривать и более высокую степень индивидуального риска, но, с другой стороны, ответственность за размещение вкладов и инвестиций на оптовом банковском рынке, а также за распределение рисков возлагается на крупных профессиональных инвесторов. Помимо решения этической проблемы, связанной с предложением вкладчикам и инвесторам «безотказных» гарантий, этот подход повышает реалистичность покрытия расходов по выплате компенсаций в случае банкротства финансового учреждения.

Поскольку такие схемы защиты финансируются самими участниками рынка, имевшие место за последнее время крупные банкротства европейских банков не создали угрозы для системы в целом и не потребовали никаких жертв от налогоплательщиков. Вывод прост: разделение риска стимулирует ответственное отношение со стороны инвестора или же финансового учреждения и повышает шансы на то, что с последствиями кризисной ситуации удастся справиться. Стопроцентное гарантирование вкладов и инвестиций — это дорогостоящая и ненужная роскошь, поэтому для многих стран, в том числе и для России, уровень связанных с этим расходов может быть сочтен неприемлемым.

Закон о гарантировании вкладов в приемлемой форме поможет восстановить доверие населения России к отечественной банковской системе. Эта мера призвана поднять репутацию не только какого%то конкретного банка, а всей банковской системы в целом.