3. Планирование численности персонала

Одним из основных разделов текущего плана машиностроительного предприятия является план по труду и персоналу. В нем рассчитываются показатели по производительности труда, определяется численность персонала, устанавливается общий фонд заработной платы, средняя заработная плата по каждой категории работников и по предприятию в целом, намечаются мероприятия по подготовке и повышению квалификации кадров.

В рыночных условиях потребность в персонале на предприятиях определяется величиной спроса на изготавливаемую ими продукцию, производимые работы и оказываемые услуги. Годовые объемы спроса определяют производственную программу предприятия, которая в свою очередь служит основой расчета потребности всех категорий работников.

Планирование потребности в персонале осуществляется с целью определения численности работников по категориям и профессиям, которые должны быть задействованы в выполнении плановых заданий[7].

Численность основных производственных рабочих соответствующего разряда и профессии, работающих на нормируемых операциях (сдельщиков), определяют по формуле[8]:

,

где n - число j-х наименований изделий, выпускаемых предприятием; t_j -трудоемкость изготовления единицы изделия j-го наименования, нормо - ч/ед.; N_j - число изделий j-го наименования, выпускаемых предприятием, шт./год; Фд.р.– действительный (эффективный) годовой фонд рабочего времени одного рабочего-сдельщика, (исходные данные табл. 6 приложения 2); К_в.н. - средний коэффициент выполнения норм (табл. 6 приложения 2).

Численность рабочих сдельщиков разных профессий рассчитывается исходя из доли соответствующих работ в общей трудоемкости производственной программы. Например, численность рабочих, занятых на кузнечнопрессовых и штамповочных работах будет составлять 10 % от общей численности основных рабочих.

Численность рабочих сдельщиков всех разрядов по каждому j изделию рассчитывают путем суммирования их численности по всем профессиям.

Численность остальных категорий работающих для выполнения курсовой работы указана в задании (табл. 6 и 7 приложения 2).

4. Планирование фонда заработной платы

Планирование фонда заработной платы (ФЗП) на машиностроительном предприятии и расчет среднемесячной зарплаты отдельных категорий персонала производится после определения требуемой численности работников.

Исходными данными для планирования ФЗП являются[8]:

• производственная программа в натуральном и стоимостном выражении, ее трудоемкость;

• численный состав и уровень квалификации работников, необходимых для выполнения программы;

• действующая тарифная система;

• применяемые формы и системы оплаты труда;

• нормы и зоны обслуживания, а также законодательные акты по труду, регулирующие заработную плату (род выплат и доплат, учитываемых при оплате труда).

Общий фонд планируемой зарплаты ППП определяется в зависимости от существующих на предприятии форм и систем оплаты труда.

Заработная плата включает в себя две составляющих: основная заработная плата и дополнительная заработная плата.

Основная заработная плата включает все виды оплаты труда и доплаты за фактически проработанное время. В ее состав входят: оплата по сдельным расценкам и тарифным ставкам с учетом районных надбавок к заработной плате (тарифная заработная плата); доплаты за работу в ночное время, обучение учеников, неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой; доплаты по сдельно-премиальной и повременно-премиальной системам.

Фонд тарифной заработной платы основных производственных рабочих (сдельщиков):

ФЗП_сд = Т_.сд t_i ´ N_i´PK,

где Ni - годовая программа выпуска i-х изделий, шт.; РК - коэффициент, учитывающий районную надбавку к зарплате; Тсд — средняя часовая тарифная ставка сдельных работ, руб.; ti — трудоемкость одного изделия i-го наименования, ч; n — количество наименований продукции.

Тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих (повременщиков):

ФЗП_пов = Т_{повр j}´ Т_эф´Ч_{повр j} ´ РК,

где Т_поврj _ средняя часовая тарифная ставка рабочих-повременщиков j-й профессии, д. ед.; Т_эф - плановый полезный фонд рабочего времени одного рабочего повременщика в год, ч; Ч_повр; — численность рабочих-повременщиков j-й профессии, чел.

Для определения часовой тарифной ставки среднего разряда средний тарифный коэффициент (Ктар.ср) умножают на тарифную ставку первого разряда:

Т _{ср. сд} = К_тар._ср * Т _{1 разряда} ,

Средний тарифный коэффициент определяют как средневзвешенную величину. Методика его расчета следующая: по каждому разряду указывают тарифный коэффициент и соответствующую численность рабочих. Затем определяют численность рабочих, приведенную к первому разряду. Для этого расчетную численность по каждому разряду умножают на соответствующий тарифный коэффициент. Делением приведенной суммарной численности на расчетную суммарную численность получают средний тарифный коэффициент.

Пример расчета среднего тарифного коэффициента

Разряд рабочего (работы)	Тарифный коэффициент по сетке сдельщика, Ктар	Численность рабочих соответствующего разряда	Численность рабочих, приведенная к первому разряду
I	1,0	20	20
II	1,2	30	36
III	1,44	15	22
IV	1,73	85	147
V	2,07	12	25
VI	2,5	6	15
VII	2,75	4	11
VIII	3,03	8	24
Итого:		180	300

Средний тарифный коэффициент рабочих сдельщиков:

К _тар._ср = Ч _пр.с : Ч _р.с = 300 : 180 = 1,67

Средняя часовая тарифная ставка сдельщиков:

Т _{ср. сд} =К _тар.ср * Т _{1 разряда} = 1,67 * 4,61= 7,70 д.ед.,

где: Т _{1 разряда} - часовая тарифная ставка первого разряда, ден. ед./ч. (по условиям данной курсовой работы для сдельщиков –4,61 ден. ед., для повременщиков – 4,24 ден. ед.); Ч _пр.с - приведенная суммарная численность, чел.; Ч _р.с - расчетная суммарная численность, чел.[9]

Расчеты выполняются в соответствии с исходными данными (табл. 6 приложения 2). Полученные результаты планируемых тарифных фондов заработной платы основных и вспомогательных рабочих вносятся в форму 6 приложения 1.

Затем необходимо рассчитать основную заработную плату производственных рабочих по формулам:

З _о.сд = ФЗП _тар.сд * К _пр.,

З _о.пов = ФЗП _{тар.пов} * К _пр.,

где К _пр - коэффициент, учитывающий доплаты по премиальным системам, за работу в ночные часы, за обучение учеников, за руководство бригадой.

Кроме тарифных ставок, в основную заработную плату рабочих включаются доплаты, надбавки, премии. Доплаты и надбавки устанавливаются за особые условия работы или за выполнение каких-то дополнительных работ (работа в ночные часы; работа, связанная с дополнительными тяжелыми условиями труда или ответственностью; за совмещение профессий; расширение зоны обслуживания; за выполнение функций бригадира по совместительству не освобожденным рабочим; за обучение учеников и т.д.). Премии выплачиваются за достижение производственных результатов, положительно сказывающихся на конечных результатах работы бригады, цеха, предприятия.

В современных условиях все предприятия, не зависимо от формы собственности, самостоятельно устанавливают свои «внутризаводские» тарифные ставки, межразрядные коэффициенты, количество разрядов, тарифную ставку 1-го разряда в зависимости от специфики конкретного производства. Основное условие состоит в том, чтобы самая низкая заработная плата, рассчитанная на основе часовых тарифных ставок 1-го разряда такой тарифной сетки, не была ниже установленной Федеральным законом минимального размера оплаты труда (МРОТ). Если имеются часовые тарифные ставки 1-го разряда, то с помощью межразрядных коэффициентов, которые принимает само предприятие, можно установить часовые тарифные ставки для всех разрядов тарифной сетки.

Дополнительная заработная плата включает в себя оплату различных отпусков и дней выполнения государственных и общественных обязанностей. Некоторые предприятия включают в дополнительную заработную плату доплаты подросткам и кормящим матерям до полного рабочего дня. На базовом предприятии, кроме перечисленных выплат, в дополнительную заработную плату включают:

• вознаграждения за годовые результаты работы;

• выплаты за выслугу лет;

- надбавку за непрерывный стаж работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним районах в размере до 30% к основной заработной плате[4].

Дополнительную заработную плату определяют в процентах к основной заработной плате.

Исходные данные для расчета необходимо взять из табл.6 (прил.2)

Результаты расчетов студенты должны занести в форму 6 (прил. 1).

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих определяют, исходя из средних месячных окладов этих категорий работников. Величину районного коэффициента и процент дополнительной заработной платы принимают по данным базового предприятия.

Заполняется форма 7(прил. 1), расчеты выполняются на основании исходных данных из табл.7(прил. 2)

Оклады руководителей, специалистов, служащих предприятие может устанавливать на основе размера минимальной ставки оплаты труда в конкретном периоде.

Общий фонд заработной платы работников предприятия определяют как сумму фондов заработной платы всех категорий работающих.