- •Планирование основных показателей
- •Планирование товарной продукции и объема реализации
- •Планирование потребности в материалах
- •Планирование численности персонала
- •Планирование фонда заработной платы
- •Планирование себестоимости продукции
- •5.1. Составление смет косвенных расходов
- •Смета общезаводских (общехозяйственных) расходов
- •5.2 Составление плановых калькуляций
- •6. Формирование финансовых результатов работы предприятия
- •Список использованных источников
Список использованных источников
Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 2, принят Государственной Думой 19 июля 2000 года с последующими изменениями и дополнениями.
Федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования», принят Государственной Думой 28 июля 2009 года с последующими изменениями и дополнениями.
Отраслевая инструкция по планированию, учету и калькулированию себестоимости промышленной продукции, 1993г.,198с. (в части, не противоречащей действующему законодательству).
СТО 06606330-0091-2009 СМК «Порядок разработки, согласования и утверждения цен». - ОАО «Красмаш», 2009.
Бухалков, М.И. Планирование на предприятии [текст]: учебник / М.И. Бухалков.- 3-е изд., испр. и доп.- М.: ИНФРА-М, 2008.- 416 с.
Ерыгина, Л.В. Планирование на предприятии машиностроения [текст]: учеб. пособие / Л.В. Ерыгина., Г.И. Латышенко.- СибГАУ. – Красноярск, 2007.-236 с.
Латышенко, Г.И. Планирование на предприятии машиностроения [текст]: учеб. пособие / Г.И. Латышенко, С.М. Самохвалова.- Сиб. гос. аэрокосмич. ун-т. – Красноярск, 2008. – 224 с.
Латышенко, Г.И. Планирование на предприятии в машиностроении [текст]: учеб. пособие / Г.И. Латышенко, С.М. Самохвалова.- Сиб. гос. аэрокосмич. ун-т. – Красноярск, 2011. – 212 с.
Смородинова, Н.И. Планирование основных показателей работы предприятия [текст]: учеб. пособие по курсовой работе для студентов экономических специальностей.- СибГАУ.- Красноярск, 2003.
Платонова, Н.А., Планирование деятельности предприятия [текст]: учеб. пособие / Н.А. Платонова, Т.В. Харитонова.- М.: Дело и сервис, 2005.
Садчиков, И.И. Планирование на предприятии (машиностроения) [текст]: учебник / И.И. Садчиков при участии Ю.В. Ерыгина, Л.В. Ерыгиной, Г.И. Латышенко.- М.: Доброе слово, 2010.- 320с.
Планирование на предприятии [Электронный ресурс]: Учебное пособие / сост. В.Д. Жариков, В.В. Жариков.- Тамб. гос. техн. ун - т. Тамбов, 2007.-30с.- Режим доступа: http://www.tstu.ru/education/elib/pdf/1998/zarikov2.pdf.- Загл. с экрана.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Форма 1
План производства и реализации
продукции на 20…г.
Наименование продукции |
Продукция в натуральном выражении, штук |
Оптовая дейст-вующая цена, ден.ед. |
Товарная продукция, тыс. ден.ед. |
Остатки готовой продукции, тыс. ден.ед. |
Реализованная продукция, тыс. ден.ед. | |||||||
20…г ожид. вып-е |
План на 20…г |
Темп роста в % к 20… г |
200…г ожид. вып-е |
План на 20…г |
Темп роста в % к 20… г |
на начало года |
на конец года |
20…г ожид. вып-е |
План на 20…г |
Темп роста в % к 20… г | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
Изделие… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изделие… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изделие… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изделие… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма 2
Расчет потребности предприятия в сырье,
полуфабрикатах, основных материалах, вспомогательных
материалах и энергоносителей, идущих на технологические нужды
-
Вырабатываемая продукция и перечень материалов и
энергоносителей
Выработка по плану
Потребность в материалах на год
Ед. изм.
Всего за год
Ед. изм.
Удельн. норма
Всего
1
2
3
4
5
6
1. Изделие А
1.1 Основные материалы
Сталь нержавеющая
Сталь простая
Трубы тонкостенные нержавеющие
Комплектующие N 1
Комплектующие N 2
1.2. Вспомогательные материалы
Подпергамент
Проволока стальная нержавеющая
1.3.Энергия
Электроэнергия
2. Изделие Б
И т. д.
Форма 3
Расчет планово-заготовительной стоимости сырья,
полуфабрикатов, основных материалов и вспомогательных
материалов, идущих на технологические нужды
Сырье, полуфабрикаты, основные вспомогательные энергоносители |
Ед. изм. |
Потреб-ность по плану |
Расходы на единицу продукции независящие от предприятия |
Расходы, зависящие от предприятия |
Итого планово заготови-тельная цена, ден.ед. |
Всего планово заготовительная стоимость, ден.ед. | |||
Оптовая цена, ден.ед. |
Ж/д тариф |
Наценка базы |
Итого | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1. Изделие А |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Основные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сталь нержавеющая |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сталь простая |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Трубы тонкостенные нержавеющие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Комплектующие N 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Комплектующие N 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подпергамент |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проволока стальная нержавеющая |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3.Энергия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по изделию: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Изделие Б |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
И т. д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по изделию: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательная таблица
расчета планово-заготовительной цены,
вспомогательных материалов, идущих на нетехнологические цели
Наименование материала |
Оптовая цена, ден.ед. |
Ж/д тариф, ден.ед. |
Наценка базы, ден.ед. |
Расходы зависящие от предприятия, ден.ед. |
Итого планово-заготовительная цена, ден.ед. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1.Эксплуатация оборудования |
|
|
|
|
|
Солидол жировой |
|
|
|
|
|
Бензин растворитель |
|
|
|
|
|
Обтирочные материалы (салфетки технич.) |
|
|
|
|
|
2.Ремонт оборудования |
|
|
|
|
|
Резина сырая |
|
|
|
|
|
Обтирочные материалы |
|
|
|
|
|
Зап. части N 1 |
|
|
|
|
|
Зап. части N 2 |
|
|
|
|
|
Зап. части N 3 |
|
|
|
|
|
3. Ремонт зданий, сооружений цеха |
|
|
|
|
|
Картон битумированный |
|
|
|
|
|
Пиломатериал |
|
|
|
|
|
Ткани х/б |
|
|
|
|
|
Форма 4
Расчет потребности вспомогательных
материалов нетехнологического назначения
Наименование материала |
Ед. измерения |
Потребно-сть на год |
Итого планово-заготовительная цена, ден.ед. |
Стоимость годовой потребности в материалах, ден.ед. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1.Эксплуатация оборудования |
|
|
|
|
Солидол жировой |
|
|
|
|
Бензин растворитель |
|
|
|
|
Обтирочные материалы (салфетки технич.) |
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
2.Ремонт оборудования |
|
|
|
|
Резина сырая |
|
|
|
|
Обтирочные материалы |
|
|
|
|
Зап. части N 1 |
|
|
|
|
Зап. части N 2 |
|
|
|
|
Зап. части N 3 |
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
3. Ремонт зданий, сооружений цеха |
|
|
|
|
Картон битумированный |
|
|
|
|
Пиломатериал |
|
|
|
|
Ткани х/б |
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
Всего: |
|
|
|
|
Форма 5
Расчет потребности в энергоносителях
Наименование энергоносителя |
Ед. изм. |
Потребность в энергоносителях |
Тариф за ед. измер., ден.ед. |
Стоимость годовой потребности в энергоносителях, ден.ед. | ||
на силовые нужды |
на хозяйственные нужды |
на бытовые нужды | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
|
|
|
|
|
|
Вода |
|
|
|
|
|
|
Пар |
|
|
|
|
|
|
Тепло |
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
|
|
|
|
|
|
Вода |
|
|
|
|
|
|
Пар |
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
|
|
|
|
|
|
Тепло |
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
Всего: |
|
|
|
|
|
|
Форма 6
Ведомости фондов заработной платы
рабочих
Категория рабочих |
Фонды тар. з/п (с учетом районных надбавок ден.ед./год) |
Доплаты по премиальным системам ден.ед./год |
Фонд основной з/п, ден.ед./год |
Допол. з/п, ден.ед./год |
Годовой фонд з/п, ден.ед./год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Основные производствен-ные рабочие: - изделие - изделие - изделие - изделие |
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
Вспомогательные рабочие: -обслуживающий персонал -ремонтный персонал -ремонтно-строительный персонал -транспортные рабочие -разнорабочие |
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
Всего: |
|
|
|
|
|
Форма 7
Ведомость фондов заработной платы руководителей,
специалистов и служащих цеха
Категория работников |
Численность, чел. |
Должностной оклад, ден.ед. |
Фонды основной з/п (с учетом районных надбавок ден.ед./год) |
Допол. з/п, ден.ед./год |
Годовой фонд . з/п, ден.ед./год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Руководители: |
|
|
|
|
|
Начальник цеха |
|
|
|
|
|
Специалисты: |
|
|
|
|
|
Ведущий инженер-технолог |
|
|
|
|
|
Инженер-технолог |
|
|
|
|
|
I категории |
|
|
|
|
|
II категории |
|
|
|
|
|
Инженер-экономист |
|
|
|
|
|
II категории |
|
|
|
|
|
Бухгалтер |
|
|
|
|
|
Техник I категории |
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
Служащие: |
|
|
|
|
|
Кладовщик |
|
|
|
|
|
Всего: |
|
|
|
|
|
Форма 8
Смета расходов на содержание и эксплуатацию
оборудования на 20…г. (ден.ед.)
№ п/п |
Наименование статей расхода |
Общая сумма |
Затраты на | ||||
материалы |
топливо и энергию |
аморти-зацию |
зараб. плату |
страх. взносы | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Амортизация оборудования и транспортных средств |
|
|
|
|
|
|
2 |
Эксплуатация оборудования |
|
|
|
|
|
|
3 |
Внутризаводское перемещение грузов |
|
|
|
|
|
|
4 |
Ремонт оборудования и транспортных средств |
|
|
|
|
|
|
5 |
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
Форма 9
Смета цеховых расходов на 20... год (ден.ед.)
№ п/п |
Наименование статей |
Всего |
Матери-алы |
Топливо и энергия |
Аморти-зация основных фондов |
З/п основная и допол-нительная |
Страховые взносы |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Содержание аппарата управления цехом |
|
|
|
|
|
|
2 |
Содержание прочего цехового персонала |
|
|
|
|
|
|
3 |
Амортизация зданий, сооружений, инвентаря |
|
|
|
|
|
|
4 |
Содержание зданий, сооружений, инвентаря |
|
|
|
|
|
|
5 |
Ремонт зданий, сооружений и инвентаря |
|
|
|
|
|
|
6 |
Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство |
|
|
|
|
|
|
7 |
Охрана труда |
|
|
|
|
|
|
8 |
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
Форма 10
Калькуляция себестоимости
единицы продукции
№ п/п |
Наименование статей калькуляции по установленному перечню |
Сумма, ден.ед. по изделиям |
| ||||
А (….шт) |
Б(….шт) |
… |
… |
| |||
1 |
Сырье и основные материалы за вычетом отходов |
|
|
|
|
| |
2 |
Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
| |
3 |
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты |
|
|
|
|
| |
4 |
Топливо и энергия на технологические цели |
|
|
|
|
| |
5 |
Основная заработная плата производственных рабочих |
|
|
|
|
| |
6 |
Дополнительная заработная плата производственных рабочих |
|
|
|
|
| |
7 |
Страховые взносы |
|
|
|
|
| |
8 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|
|
|
|
| |
9 |
Цеховые расходы |
|
|
|
|
| |
|
Итого цеховая себестоимость |
|
|
|
|
| |
10 |
Общехозяйственные(общезаводские) расходы |
|
|
|
|
| |
|
Итого производственная себестоимость ед. продукции |
|
|
|
|
| |
|
Производственная себестоимость годового выпуска |
|
|
|
|
| |
11 |
Внепроизводственные расходы |
|
|
|
|
| |
|
Итого полная себестоимость единицы продукции |
|
|
|
|
| |
|
Полная себестоимость годового выпуска |
|
|
|
|
|
Форма 11
Смета затрат на производство
-
Экономические элементы затрат
Сумма затрат, ден.ед.
Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов)
Затраты на оплату труда
Страховые взносы
Амортизация основных фондов
Прочие расходы
Итого затрат на производство
Форма 12
Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия
№п\п |
Наименование показателей |
Значение показателей |
Примечания |
1 |
Объем продаж, ден.ед. |
|
форма 1 |
2 |
Себестоимость годового выпуска продукции, ден.ед. |
|
форма 11 |
3 |
Фонд заработной платы, ден.ед. |
|
форма 11 |
4 |
Прибыль (убыток) от реализации продукции, ден.ед. |
|
п.1 – п.2 |
5 |
Прибыль (убыток) от продажи основных фондов и прочего имущества предприятия, ден.ед. |
|
табл.12 п.1 |
6 |
Прибыль (убыток) по внереализационным операциям, ден.ед. |
|
табл.12 п.2 |
7 |
Уплата процентов за кредит, ден.ед. |
|
табл.12 п.3 |
8 |
Налоговая база, ден.ед. |
|
п.4 + п.5 + п.6 – п.7 |
9 |
Сверхнормативные расходы, ден.ед. |
|
В курсовой работе не учитываются |
10 |
Льготы по налогу на прибыль, ден.ед. |
| |
11 |
Убытки прошлых лет, подлежащие переносу, ден.ед. |
| |
12 |
Налогооблагаемая прибыль, ден.ед. |
|
п.8 + п.9 – п.10 – п.11 |
13 |
Сумма налога на прибыль, ден.ед. |
|
по ставке табл.12 |
14 |
Чистая прибыль, ден.ед. |
|
п.8 – п.13 |
15 |
Сумма нераспределенной прибыли, ден.ед. |
|
табл.12 |
16 |
Скорость оборачиваемости оборотного капитала |
|
п.1 ¸ (п.7 табл.12) |
17 |
Собственный капитал, ден.ед. |
|
(табл.12 п.6 + п.7) |
18 |
Рентабельность собственного капитала, % |
|
п.14 ¸ п.17 ´ 100 |
19 |
Величина заемного капитала, ден.ед. |
|
табл.12 |
20 |
Рентабельность совокупного капитала, % |
|
п.14 ¸ (п.17 + п.19) ´ 100 |
Приложение 2
Таблица 1
Исходные данные для расчета плана
производства и реализации продукции
Наименование показателей |
Ед. изм. |
Продукция в натуральном выражении |
Остатки готовой продукции | ||
20..г выполнение |
План на 20..г |
На начало года |
На конец года | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Вариант 1 |
|
|
|
|
|
Изделие А |
шт. |
50 |
52 |
5 |
5 |
Изделие Б |
шт. |
100 |
101 |
3 |
2 |
Изделие В |
шт. |
80 |
83 |
- |
- |
Изделие Г |
шт. |
40 |
44 |
4 |
5 |
Вариант 2 |
|
|
|
|
|
Изделие А |
шт. |
51 |
53 |
5 |
4 |
Изделие Б |
шт. |
102 |
103 |
- |
- |
Изделие В |
шт. |
79 |
82 |
4 |
5 |
Изделие Д |
шт. |
200 |
202 |
- |
- |
Вариант 3 |
|
|
|
|
|
Изделие А |
шт. |
52 |
54 |
- |
- |
Изделие Б |
шт. |
98 |
99 |
10 |
11 |
Изделие В |
шт. |
81 |
84 |
12 |
10 |
Изделие Ж |
шт. |
200 |
201 |
5 |
6 |
Вариант 4 |
|
|
|
|
|
Изделие Б |
шт. |
99 |
100 |
2 |
3 |
Изделие В |
шт. |
85 |
88 |
4 |
5 |
Изделие Г |
шт. |
38 |
42 |
- |
- |
Изделие Ж |
шт. |
180 |
182 |
- |
- |
Вариант 5 |
|
|
|
|
|
Изделие Б |
шт. |
103 |
104 |
7 |
10 |
Изделие В |
шт. |
84 |
87 |
25 |
24 |
Изделие Г |
шт. |
39 |
43 |
13 |
14 |
Изделие Ж |
шт. |
185 |
186 |
- |
- |
Вариант 6 |
|
|
|
|
|
Изделие А |
шт. |
49 |
51 |
15 |
16 |
Изделие В |
шт. |
82 |
85 |
- |
- |
Изделие Г |
шт. |
42 |
46 |
10 |
9 |
Изделие Д |
шт. |
195 |
197 |
21 |
20 |
Вариант 7 |
|
|
|
|
|
Изделие А |
шт. |
48 |
50 |
5 |
4 |
Изделие В |
шт. |
83 |
86 |
24 |
25 |
Изделие Г |
шт. |
43 |
47 |
2 |
1 |
Изделие Ж |
шт. |
188 |
189 |
- |
- |
Вариант 8 |
|
|
|
|
|
Изделие А |
шт. |
53 |
55 |
- |
- |
Изделие Б |
шт. |
101 |
102 |
5 |
6 |
Изделие Г |
шт. |
44 |
48 |
7 |
5 |
Изделие Д |
шт. |
190 |
192 |
12 |
14 |
Вариант 9 |
|
|
|
|
|
Изделие А |
шт. |
47 |
49 |
- |
- |
Изделие Б |
шт. |
104 |
105 |
35 |
35 |
Изделие Г |
шт. |
41 |
45 |
- |
- |
Изделие Ж |
шт. |
190 |
191 |
17 |
18 |
Вариант 10 |
|
|
|
|
|
Изделие А |
шт. |
54 |
56 |
14 |
12 |
Изделие Б |
шт. |
97 |
98 |
- |
- |
Изделие Д |
шт. |
198 |
200 |
13 |
10 |
Изделие Ж |
шт. |
180 |
181 |
- |
- |
Вариант 11 |
|
|
|
|
|
Изделие Б |
шт. |
51 |
53 |
9 |
12 |
Изделие В |
шт. |
73 |
80 |
2 |
4 |
Изделие Г |
шт. |
38 |
42 |
10 |
9 |
Изделие Ж |
шт. |
165 |
175 |
15 |
16 |
Вариант 12 |
|
|
|
|
|
Изделие А |
шт. |
47 |
49 |
- |
- |
Изделие В |
шт. |
101 |
102 |
5 |
6 |
Изделие Д |
шт. |
41 |
45 |
17 |
18 |
Изделие Ж |
шт. |
188 |
189 |
7 |
5 |
Вариант 13 |
|
|
|
|
|
Изделие А |
шт. |
53 |
55 |
14 |
12 |
Изделие Б |
шт. |
104 |
105 |
2 |
1 |
Изделие Г |
шт. |
97 |
98 |
- |
- |
Изделие Д |
шт. |
190 |
200 |
35 |
20 |
Вариант 14 |
|
|
|
|
|
Изделие Б |
шт. |
49 |
53 |
15 |
12 |
Изделие Г |
шт. |
82 |
86 |
- |
- |
Изделие Д |
шт. |
53 |
55 |
10 |
9 |
Изделие Ж |
шт. |
195 |
197 |
21 |
19 |
Вариант 15 |
|
|
|
|
|
Изделие А |
шт. |
61 |
65 |
8 |
5 |
Изделие Б |
шт. |
128 |
130 |
- |
2 |
Изделие В |
шт. |
50 |
54 |
10 |
6 |
Изделие Г |
шт. |
200 |
250 |
28 |
30 |
Вариант 16 |
|
|
|
|
|
Изделие В |
шт. |
52 |
54 |
- |
- |
Изделие Г |
шт. |
35 |
38 |
2 |
1 |
Изделие Д |
шт. |
102 |
107 |
4 |
8 |
Изделие Ж |
шт. |
178 |
181 |
20 |
17 |
Вариант 17 |
|
|
|
|
|
Изделие А |
шт. |
60 |
62 |
10 |
17 |
Изделие В |
шт. |
101 |
104 |
11 |
8 |
Изделие Г |
шт. |
41 |
44 |
5 |
4 |
Изделие Д |
шт. |
193 |
198 |
12 |
10 |
Вариант 18 |
|
|
|
|
|
Изделие А |
шт. |
51 |
53 |
4 |
5 |
Изделие Б |
шт. |
87 |
91 |
10 |
7 |
Изделие Д |
шт. |
38 |
45 |
11 |
9 |
Изделие Ж |
шт. |
163 |
170 |
2 |
1 |
Вариант 19 |
|
|
|
|
|
Изделие В |
шт. |
45 |
47 |
- |
- |
Изделие Г |
шт. |
78 |
83 |
14 |
17 |
Изделие А |
шт. |
47 |
49 |
- |
- |
Изделие Д |
шт. |
191 |
194 |
22 |
20 |
Вариант 20 |
|
|
|
|
|
Изделие Б |
шт. |
57 |
78 |
- |
5 |
Изделие Г |
шт. |
39 |
46 |
12 |
11 |
Изделие Ж |
шт. |
184 |
188 |
25 |
24 |
Изделие В |
шт. |
67 |
73 |
15 |
17 |
Оптовая действующая цена, ден.ед.:
Изделие А - 28500
Изделие Б - 18900
Изделие В - 28200
Изделие Г - 60000
Изделие Д - 45000
Изделие Ж – 36000
Таблица 2
Исходные данные для расчета потребности в сырье,
полуфабрикатах, основных материалах, вспомогательных
материалах и энергоносителях, идущих на
технологические цели
Вырабатываемая продукция и перечень материалов и энергоносителей |
Ед. изм. |
Удельная норма |
Оптовая цена |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Изделие А |
|
|
|
1.1 Основные материалы |
|
|
|
Сталь нержавеющая |
кг/шт. |
0,624 |
72,00 |
Сталь простая |
кг/шт. |
0,977 |
8,00 |
Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг/шт. |
0,800 |
79,00 |
Комплектующие N 1 |
шт./шт. |
1 |
17,80 |
Комплектующие N 2 |
шт./шт. |
3 |
40,00 |
1.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
Подпергамент |
кг/шт. |
1,152 |
1,20 |
Проволока стальная нержавеющая |
кг/шт. |
0,400 |
70,00 |
1.3.Энергия |
|
|
|
Электроэнергия |
кВт.ч |
305 |
0,28 |
2. Изделие Б |
|
|
|
2.1. Основные материалы |
|
|
|
Сталь простая |
кг/шт. |
2,82 |
8,00 |
Сталь нержавеющая |
кг/шт. |
12,07 |
72,00 |
Сталь калиброванная |
кг/шт. |
12,19 |
9,00 |
Гвозди проволочные |
кг/шт. |
3,0 |
14,00 |
Прокат алюминиевый |
кг/шт. |
0,05 |
19,00 |
Комплектующее N 3 |
шт./шт. |
1 |
35,00 |
2.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
Провода |
кг/шт. |
5,5 |
10,00 |
Пленка п/этиленовая |
кг/шт. |
0,02 |
10,00 |
Пиломатериал |
м3/шт. |
0,15 |
1200,00 |
2.3.Энергия |
|
|
|
Электроэнергия |
кВт.ч |
1137 |
0,28 |
Уголь |
т |
0,5 |
420,00 |
3. Изделие В |
|
|
|
3.1 Основные материалы |
|
|
|
Сталь простая |
кг/шт. |
10,05 |
8,00 |
Сталь нержавеющая |
кг/шт. |
1,50 |
72,00 |
Трубы сварные |
кг/шт. |
3,0 |
9,80 |
Трубы тонкостенные нержавеющее |
кг/шт. |
16,0 |
79,00 |
Гвозди проволочные |
кг/шт. |
4,0 |
14,00 |
Комплектующее №3 |
шт./ шт. |
1 |
35,00 |
Прокат алюминиевый |
кг/шт. |
12,0 |
19,00 |
3.2 Вспомогательные материалы |
|
|
|
Лента стальная |
кг/шт. |
0,6 |
0,18 |
Смолы полиамидные |
кг/шт. |
20,0 |
25,00 |
3.3.Энергия |
|
|
|
Электроэнергия |
кВт.ч |
1280 |
0,28 |
4. Изделие Г |
|
|
|
4.1. Основные материалы |
кг/шт. |
|
|
Сталь простая |
кг/шт. |
14,0 |
8,00 |
Сталь нержавеющая |
кг/шт. |
4,30 |
72,00 |
Трубы тонкостенные |
кг/шт. |
1,36 |
79,00 |
Гвозди проволочные |
кг/шт. |
4,0 |
14,00 |
Прокат алюминиевый |
кг/шт. |
12,0 |
19,00 |
Прокат бронзовый |
кг/шт. |
29,0 |
30,00 |
Комплектующие N 3 |
шт./шт. |
1 |
35,00 |
4.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
Ацетон |
кг/шт. |
0,31 |
5,00 |
Канифоль |
кг/шт. |
0,04 |
3,60 |
Лента поливинил-хлоридная |
кг/шт. |
0,45 |
39,00 |
4.3.Энергия |
|
|
|
Электроэнергия |
кВт.ч |
2320 |
0,28 |
Мазут |
т |
0,1 |
704,00 |
5. Изделие Д |
|
|
|
5.1. Основные материалы |
|
|
|
Сталь простая |
кг/шт. |
13,48 |
8,00 |
Сталь нержавеющая |
кг/шт. |
6,13 |
72,00 |
Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг/шт. |
1,00 |
79,00 |
Гвозди |
кг/шт. |
2,5 |
65,00 |
5.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
Проволока стальная нержавеющая |
кг/шт. |
5,0 |
9,00 |
Лента стальная |
кг/шт. |
0,1 |
0,18 |
Марганец металлический |
кг/шт. |
0,3 |
6,00 |
5.3.Энергия |
|
|
|
Электроэнергия |
кВт ч |
1078 |
0,28 |
Газ |
т |
0,005 |
100,00 |
6. Изделие Ж |
|
|
|
6.1 Основные материалы |
|
|
|
Сталь нержавеющая |
кг/шт. |
45,0 |
72,00 |
Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг/шт. |
7,5 |
79,00 |
Гвозди проволочные |
кг/шт. |
2,0 |
14,00 |
Прокат алюминиевый |
кг/шт. |
7,5 |
19,00 |
Прокат бронзовый |
кг/шт. |
0,9 |
30,00 |
Комплектующие N 3 |
шт./шт. |
4 |
35,00 |
6.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
Проволока стальная нержавеющая |
кг/шт. |
1,7 |
9,00 |
Пиломатериал |
м3/шт. |
0,4 |
1200,00 |
6.3.Энергия |
|
|
|
Электроэнергия |
кВт ч |
1170 |
0,28 |
Газ |
т |
0,001 |
100,00 |
Железнодорожный тариф - 50% от оптовой цены.
Наценка базы - 40% от оптовой цены.
Расходы, зависящие от предприятия: на материалы - 5,7%; на
комплектующие - 2,7% от оптовой цены.
Таблица 3
Исходные данные для расчета потребности во
вспомогательных материалах нетехнологического назначения
Наименование материалов цели использования |
Принятые расчетные ед-цы измерения |
Нормы расхода на принятую единицу измерения |
Оптовая цена, ден. ед. |
1.Эксплуатация оборудования |
|
|
|
Солидол жировой |
кг/год |
10 000 |
0,35 |
Бензин растворитель |
кг/год |
5 400 |
6,00 |
Обтирочные материалы (салфетки технич.) |
шт./год |
20 000 |
0,06 |
2.Ремонт оборудования |
|
|
|
Резина сырая |
кг/год |
5 000 |
8,34 |
Обтирочные материалы |
шт./год |
10 000 |
0,06 |
Зап. части N 1 |
шт./год |
500 |
17,00 |
Зап. части N 2 |
шт./год |
200 |
20,00 |
Зап. части N 3 |
шт./год |
100 |
30,00 |
3. Ремонт зданий, сооружений цеха |
|
|
|
Картон битумированный |
кг/год |
3 000 |
1,66 |
Пиломатериал |
м куб/год |
20 |
1200 |
Ткани х/б |
кг/год |
10 |
40,00 |
Железнодорожный тариф - 50 % от оптовой цены,
Наценка базы - 40 % от оптовой цены.
Расходы, зависящие от предприятия:
- материалы - 5,7 % от оптовой цены,
- комплектующие - 2,7 от оптовой цены.
Таблица 4
Исходные данные для расчета потребности в
энергоносителях на нетехнологические цели
Наименование энергоносителей |
Ед. изм. |
Потребности в энергоносителях | ||
На силовые нужды |
На хозяйственные нужды |
На бытовые нужды | ||
1.Энергоносители, используемые на ремонт оборудования |
|
|
|
|
Электроэнергия |
кВт ч |
10 000 |
30 000 |
- |
Вода |
м3 |
- |
5 000 |
- |
Пар |
Гкал |
- |
3 000 |
- |
Тепло |
Гкал |
- |
3 000 |
- |
2.Энергоносители, используемые при эксплуатации оборудования |
|
|
|
|
Электроэнергия |
кВт ч |
50 000 |
- |
- |
3.Энергоносители, используемые на ремонт зданий, сооружений цеха |
|
|
|
|
Электроэнергия |
кВт ч |
12 000 |
20 000 |
30 000 |
Вода |
м3 |
- |
1 000 |
- |
Пар |
Гкал |
- |
1 000 |
- |
4.Энергоносители, используемые на содержание зданий, сооружений, инвентаря |
|
|
|
|
Электроэнергия |
кВт ч |
- |
200 000 |
250 000 |
Тепло |
Гкал |
- |
3 000 |
1 629 |
Таблица 5
Тарифы на основные виды
энергоносителей на 1.01.20…г.
-
Виды энергоносителей
Ед. изм.
Тариф, ден.ед.
1. Электроэнергия
кВт
0,28
2. Пар
Гкал
76,70
3. Вода
м3
2,05
4. Уголь
т
420,0
5. Мазут
т
704,00
6. Газ
т
100,00
7. Тепло
Гкал
11,38
Таблица 7
Исходные данные для расчета фондов
заработной платы руководителей, специалистов,
служащих цеха
-
Наименование должностей
Численность, чел
Должностные оклады, ден.ед. на 01.01.20…г.
Начальник цеха
1
1730 - 2035
Ведущий инженер-технолог
1
875 – 1160
Инженер-технолог
I категории
1
814 – 1119
II категории
1
733 – 1038
Инженер-экономист
II категории
1
651 - 956
Бухгалтер
1
570 - 834
Техник I категории
1
570 - 1118
Кладовщик
1
509 - 733
Таблица 8
Исходные данные для составления сметы
расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
-
Данные для определения статей затрат
Примечание
1. Среднегодовая стоимость оборудования, ден.ед.
508 333,3
Норма амортизационных отчислений оборудования, %
12,0
Среднегодовая стоимость транспортных средств, ден.ед.
232 549,0
Норма амортизации транспортных средств, %
5,0
2. Заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование, ден.ед.
Форма 6, прил.1
Страховые взносы, % от основной и дополнительной заработной платы
34
3. Затраты на вспомогательные материалы, при эксплуатации оборудования, ден.ед.
Форма 4, прил.1
4. Заработная плата ремонтных рабочих, ден.ед.
Форма 6, прил.1
5. Стоимость зап.частей, материалов на ремонт, ден.ед.
Форма 4, прил.1
6. Топливо, энергия, расходуемые в целях ремонта, ден.ед.
Форма 5, прил.1
7. Заработная плата водителей авто и электротранспорта, грузчиков, крановщиков и т.д., ден.ед.
Форма 6, прил.1
8. Энергия на эксплуатацию оборудования
Форма 5
Таблица 6
Исходные данные для расчета планового тарифного фонда заработной платы рабочих
Наименование |
Доля в общей трудоем. на программу, % |
Трудоемкость на программу, нормо - ч |
Средний разряд |
Коэф-т выпол-я норм |
Действ. фонд времени одного рабочего | |||||
А |
Б |
В |
Г |
Д |
Ж | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
1. Кузнечно-прессовые и штамповочные |
10 |
40 000
|
50 000
|
40 000
|
40 000
|
60 000
|
60 000
|
4 |
1,05 |
1890 |
2. Станочные |
20 |
4 |
1,05 |
1890 | ||||||
3. Сварочные |
20 |
5 |
1,05 |
1890 | ||||||
4. Литейные |
5 |
4 |
1,05 |
1890 | ||||||
5. Слесарно-сборочные |
40 |
5 |
1,05 |
1890 | ||||||
6. Различные |
5 |
3 |
1,05 |
1890 |
Районная надбавка к заработной плате - 30% от тарифного фонда заработной платы;
Премии - 50% от тарифной заработной платы;
Дополнительная заработная плата составляет - 41,9% от основной заработной платы.
Численность вспомогательных рабочих составляет 40% от численности основных.
25% - численности вспомогательного персонала рабочие обслуживающие оборудование; 25% - рабочие, осуществляющие ремонт оборудования;
25% - рабочие, осуществляющие ремонт зданий, сооружений, инвентаря цеха; 12,5% - грузчики, крановщики,
водители автотранспорта; 12,5% - рабочие, занятые на разных хозяйственных работах.
Рабочие повременщики оплачиваются по повременно-премиальной системе. Средний разряд повременщиков - 4. Тарифный коэффициент данного разряда – 1,6.
Часовая тарифная ставка рабочего первого разряда для сдельщиков 4,61 ден. ед.; для повременщиков 4,24 ден. ед.
Таблица 9
Исходные данные для составления
сметы цеховых расходов
-
Данные для определения статей затрат
Примечание
1. Заработная плата персонала управления цехом, ден.ед.
Форма 7 прил.1
2. Заработная плата прочего цехового персонала, ден.ед.
Форма 7 прил.1
3. Стоимость зданий цеха, ден.ед.
1 000 000
Норма амортизации зданий, %
1,2
Стоимость сооружений цеха, ден.ед.
250 000
Норма амортизации сооружений, %
2,0
Стоимость инвентаря цеха, ден.ед.
11971,6
Норма амортизации инвентаря, %
9,1
4. Заработная плата вспомогательных рабочих, занятых на разных хозяйственных работах, ден.ед.
Форма 6 прил.1
5. Топливо и энергия на содержание зданий и сооружений, ден.ед.
Форма 5 прил.1
6. Заработная плата ремонтных рабочих, занятых ремонтом зданий, сооружений, инвентаря, ден.ед.
Форма 6 прил.1
7. Стоимость материалов на ремонт зданий, сооружений, ден.ед.
Форма 4 прил.1
8. Топливо, энергия, расходуемые в целях ремонта зданий, сооружений, ден.ед.
Форма 5 прил.1
9. Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство, ден.ед.
В курсовой работе не учитывается
10.Охрана труда, ден.ед.
В курсовой работе не учитывается
Таблица 10
Исходные данные для учета общехозяйственных (общезаводских)
расходов при формировании сметы затрат на производство
-
Статьи расходов
Величина расходов, тыс. ден.ед.
Общая сумма расходов, тыс.ден.ед.
650,46
В том числе:
материалы
343,87
топливо
35,57
электроэнергия
21,34
амортизация основных фондов
35,57
заработная плата
106,70
страховые взносы
36,28
прочие денежные расходы
71,13
услуги вспомогательных цехов
-
Таблица 11
Исходные данные для составления
плановых калькуляций
-
Наименование показателя
Значение показателя
Страховые взносы, в % от основной и дополнительной зарплаты
34
Износ инструментов и приспособлений целевого назначения ден.ед.
В курсовой работе не учитывается
Внепроизводственные расходы, в % от производственной себестоимости
1,8
В т.ч. прочие денежные расходы
1,5
заработная плата
0,12
страховые взносы
0,04
материалы
0,1
электроэнергия
0,04
Таблица 12
Исходные данные для определения основных показателей
производственно-хозяйственной деятельности предприятия
-
Наименование показателя
Значение показателей для вариантов
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1. Прибыль от продажи основных средств и прочего имущества, ден.ед.
2000
-
-
4000
8000
1000
-
-
3000
7000
2. Прибыль по внереализационным операциям, ден.ед.
10000
12000
14000
9000
-
12000
11000
10000
7000
-
3. Уплата процентов за кредит в счет прибыли, ден.ед.
8000
7000
12000
7000
5000
10000
8000
6000
4000
3000
4. Налоговые выплаты, % от налогооблагаемой прибыли
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
5. Прибыль к распределению, % от чистой прибыли
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
6. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн.ден.ед.
6,90
6,60
6,45
6,30
6,60
6,30
6,90
7,05
6,30
6,60
7. Стоимость оборотных средств, млн.ден.ед.
2,3
2,2
2,15
2,1
2,2
2,1
2,3
2,35
2,1
2,2
8. Величина заемного капитала, ден.ед.
200000
100000
400000
200000
100000
300000
100000
100000
100000
100000
Продолжение табл. 12
-
Наименование показателя
Значение показателей для вариантов
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
1. Прибыль от продажи основных средств и прочего имущества, ден.ед.
3000
4500
3840
-
4000
-
5000
2500
9300
6100
2. Прибыль по внереализационным операциям, ден.ед.
-
11500
12000
8000
14000
9000
10000
15000
12100
-
3. Уплата процентов за кредит в счет прибыли, ден.ед.
5000
7000
8000
6500
5300
7200
8400
7900
5600
6000
4. Налоговые выплаты, % от налогооблагаемой прибыли
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
5. Прибыль к распределению, % от чистой прибыли
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
6. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн.ден.ед.
6,00
6,30
6,50
6,25
6,30
5,80
6,90
7,05
6,40
6,35
7. Стоимость оборотных средств, млн.ден.ед.
2,25
2,00
2,35
2,3
2,52
3,4
2,7
2,1
2,15
2,2
8. Величина заемного капитала, ден.ед.
300000
400000
150000
250000
100000
240000
350000
300000
200000
260000