- •Министерство образования и науки рф
- •Расчетно-практическая работа № 1. Налогообложение юридических лиц
- •Данные о реализации продукции ооо «Пчёлка» за отчетный период представлены в табл. 1.
- •Объем реализации продукции, тыс. Р.
- •Расчет налогов при общем режиме налогообложения
- •Расчет суммы ндс к уплате в бюджет
- •Расчет суммы амортизации линейным методом
- •Расчет суммы амортизации нелинейным методом
- •Расчет налога на имущество организаций
- •Расчет транспортного налога
- •Расчет налога на доходы физических лиц
- •Расчет страховых взносов и распределение их по бюджетам и фондам рф
- •Расчет страховых взносов
- •Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций
- •Расчет налога на прибыль организаций и распределение его по бюджетам рф
- •Расчет налогов при упрощенной системе налогообложения
- •Расчет налоговой базы по единому налогу
- •Расчет единого налога к уплате в бюджет
- •Обоснование выбора режима налогообложения
- •Сравнительная характеристика режимов налогообложения
- •Структура налоговых платежей
- •Расчетно-практическая работа № 2. Налогообложение физических лиц
- •Характеристика объектов собственности
- •Расходы налогоплательщика, тыс. Р.
- •Расчет транспортного налога
- •Расчет транспортного налога
- •Расчет земельного налога
- •Расчет налога на доходы физических лиц
- •Определение суммы стандартных налоговых вычетов
- •Определение суммы социальных налоговых вычетов
- •Определение суммы имущественных налоговых вычетов
- •Определение суммы профессиональных налоговых вычетов
- •Налог на доходы физических лиц, уплачиваемый ежемесячно
- •Расчет налога на доходы физических лиц за налоговый период
- •Налог на доходы физических лиц к возврату (взносу), тыс. Р.
- •Расчет налогового бремени
- •Расчет налогового бремени
- •Структура налоговых платежей
- •Библиографический список
- •Налогообложение
Расходы налогоплательщика, тыс. Р.
|
Направление использования денежных средств |
Величина расходов |
|
Плата за обучение ребенка в университете на дневной форме |
35*** |
|
Создание промышленного образца |
30 |
Иванов И.И. не предоставил в налоговые органы документального подтверждения расходов на создание промышленного образца. Сумма дохода от его использования 55 тыс. р.
1. Рассчитайте за налоговый период:
транспортный налог;
земельный налог;
государственную пошлину;
налог на имущество физических лиц;
налог на доходы физических лиц к возврату из бюджета (взносу).
2. Произведите расчет налогового бремени физического лица. Проанализируйте структуру налоговых платежей физического лица. Проиллюстрируйте ее графически. Сделайте выводы.
Методические указания
Расчет транспортного налога
При расчете транспортного налога по форме табл. 19 применить ставки налога, рекомендуемые Налоговым Кодексом РФ.
Таблица 19
Расчет транспортного налога
|
Мощность двигателя транспортного средства, л. с. |
Количество транспортных средств, единиц |
Налоговая база, л. с. |
Ставка налога, р. |
Корректирующий коэффициент |
Сумма налога, тыс. р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Расчет земельного налога
При расчете земельного налога по форме табл. 20 ставки налога применить максимальные.
Таблица 20
Расчет земельного налога
|
Площадь земельного участка, га |
Кадастровая стоимость земельного участка, р./га |
Налоговая база, р. |
Ставка налога, % |
Корректирующий коэффициент |
Сумма налога, тыс. р. |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет государственной пошлины
Расчет государственной пошлины произведите по форме табл. 21.
Таблица 21
Расчет государственной пошлины
|
Действие |
Облагаемая база |
Ставка государственной пошлины |
Государственная пошлина, тыс. р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчет налога на имущество физических лиц
При расчете налога на имущество физических лиц по форме табл. 22 ставки налога применить максимальные.
Таблица 22
Расчет налога на имущество физических лиц
|
Объект налогообложения |
Количество объектов налогообложения, единиц |
Площадь объекта, м2 |
Инвентаризационная стоимость имущества, тыс. р. |
Налоговая база, тыс. р. |
Ставка налога, % |
Корректирующий коэффициент |
Сумма налога, тыс. р. |
|
Квартира |
|
|
|
|
|
|
|
|
Гараж |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дачный домик |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|