Тема 14. Правовое положение целевых государственных и муниципальных фондов

Целевые фонды как специально созданные государством органы управления денежными средствами.

Классификация целевых фондов: экономические и социальные.

Формы социальной защиты населения. Фонды социальной защиты населения – Пенсионный Фонд, Фонд занятости населения, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования.

Тема 15. Финансово-правовое регулирование финансов организаций и предприятий

Понятие финансов и финансовых ресурсов, организаций и предприятий.

Понятие и состав себестоимости. Порядок отнесения расходов на себестоимость продукции, работ, услуг. Понятие выручки, дохода от реализации продукции, работ, услуг.

Прибыль: понятие, особенности правового режима использования прибыли. Децентрализованные фонды, остающиеся в распоряжении хозяйствующего субъекта (средства, направляемые на потребление; средства, направляемые на накопление; резервные фонды и др.), их правовой режим.

Финансовый план (баланс доходов и расходов) субъектов хозяйственной деятельности.

Тема 16. Общая характеристика налоговой системы рф

Понятия налога и сбора. Юридические признаки налога.

Функции налогов: фискальная, регулирующая, перераспределительная.

Принципы налогообложения. Формирование современной налоговой системы РФ.

Виды налогов и сборов в РФ:

Федеральные налоги и сборы;

Налоги и сборы субъектов Российской Федерации (региональные налоги и сборы);

Местные налоги и сборы.

Иные классификации налогов.

Тема 17. Налоговое право РФ

Налоговое право как совокупность юридических норм, устанавливающих налоговую систему страны, порядок взимания налогов, а также ответственность за нарушение налогового законодательства. Источники налогового права.

Элементы закона о налоге, их понятия и правовое значение.

Субъект и объект налогообложения.

Способы, сроки и порядок уплаты налогов.

Налоговые льготы.

Тема 18. Налоговые органы РФ. Организация государственной налоговой службы

Понятие и структура государственной налоговой службы РФ.

Функции государственной налоговой службы.

Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

Тема 19. Налоги с юридических лиц. НДС (4 часа)

Правовой статус юридических лиц в области налогообложения. Объекты налогообложения для юридических лиц: прибыль, доход, стоимость товаров, имущество. Законодательство РФ о налогах с юридических лиц.

Налог на добавленную стоимость в зарубежных правовых системах.

Плательщики налога на добавленную стоимость в РФ. Объекты обложения налогом на добавленную стоимость. Ставка налога, сроки уплаты. Льготы по налогу.

Тема 20. Акцизы (4 часа)

Акцизы в зарубежных правовых системах. Общее и специфическое между НДС и акцизами.

Плательщики акцизов. Объект обложения по акцизам, ставки акцизов. Сроки уплаты акцизов.

Тема 21. Налог на прибыль. Налог на имущество предприятий (4 часа)

Плательщики налога на имущество. Объект налогообложения. Налог на имущество и проблема переоценки имущества. Оценочная стоимость имущества. Льготы по налогу на имущество.

Плательщики налога на прибыль. Объекты налогообложения. Сроки уплаты налога. Ставка налога.

Система льгот по налогу на прибыль.

Тема 22. Налоги с физических лиц. (4 часа)

Основные элементы системы налогов с физических лиц в РФ.

Целевые и общие с юридическими лицами налоги: общая характеристика.

Сборы, пошлины и другие обязательные платежи, взимаемые с физических лиц.

Тема 23. Налог на доходы физических лиц. Налог на имущество физических лиц (4 часа)

Обложение доходов и имущества физических лиц в зарубежных странах. Сравнительно- правовая характеристика.

Плательщики подоходного налога. Объект налогообложения.

Ставки налога. Особенности налогообложения различных групп доходов.

Плательщики налога на имущество. Основные подходы к классификации объектов налогообложения.

Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

Тема 24. Местные налоги и сборы. (4 часа)

Институт местных налогов и сборов в зарубежных странах.

Становление и развитие института местных налогов и сборов в РФ.

Местные налоги и сборы, подлежащие введению на всей территории РФ.

Местные налоги и сборы, вводимые по усмотрению органов местного самоуправления.

Тема 25. Правовое регулирование неналоговых доходов государства

Понятие и система неналоговых доходов государства.

Неналоговые платежи за пользование природными ресурсами. Платежи за совершение государственными органами юридически значимых действий.

Доходы от проведения лотерей.

Тема 26. Правовой режим страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды

Юридическая характеристика и правовой режим страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды.

Порядок уплаты страховых взносов. Особенности определения страховых взносов (платежей).

Тема 27. Правовые основы государственных расходов РФ

Общая характеристика расходов государства (понятие, система).

Роль бюджетов и внебюджетных фондов в финансировании расходов государства.

Объекты государственного финансирования. Понятие, принципы и виды (режимы) государственного финансирования. Сметно-бюджетное финансирование: понятие, принципы, объекты.

Внебюджетные средства бюджетных учреждений.

Порядок предоставления и использования бюджетных средств на возвратной основе.

Источники и порядок финансирования капитального строительства в условиях перехода к рынку. Контроль государства за расходованием средств в области инвестирования.