Osnovy_bankovskogo_prava_Kurs_lektsy_Oleynik_O

Тема 5. Банковская система в России: правовые основы взаимодействия элементов

191

Третью сферу составляет широко распространенное и детально разработанное в зарубежной теории управления внутрифирменное делегирование, т.е. передача или распределение компетенции между структурными подразделениями предприятия, наделение соответствующей компетенцией таких подразделений, как филиалы, представительства и другие структурные образования. Разумеется, при этом, как и во всех остальных случаях, учитываются требования действующего законодательства, хотя многие его положения в настоящее время носят коллизионный и неоднозначный характер.

Следует отметить, что независимо от конкретного вида делегирования полномочий могут быть выделены некоторые общие положения, образующие сущность анализируемого института и приобретающие конкретное содержание в каждом случае. Рассмотрим их подробнее.

Характерными признаками делегирования полномочий следует считать добровольность, возможность отказа в одностороннем порядке, наличие отношений соподчинения, целевой и имущественный характер. Указанные признаки позволяют квалифицировать возникающие отношения как хозяйственные.

Добровольность в делегировании полномочий означает, что те или иные субъекты действуют инициативно, самостоятельно, без внешнего принуждения. В тех случаях, когда вступление в какую-ли- бо производную организацию осуществляется под влиянием внешних обстоятельств, такие действия можно признавать при наличии определенного характера давления недействительными по общим гражданско-правовым правилам о недействительности сделок.

Провозглашение добровольности делегирования требует свободного изменения воли делегирующего субъекта. Это означает, что такой субъект вправе во всякое время осуществления делегированных полномочий отказаться от делегирования, равно как изначально оговорить порядок отказа.

Процесс делегирования полномочий охватывает многогранную и сложную организационную деятельность, которая на определенных этапах приобретает правовые формы. В целом можно выделить последовательно несколько стадий делегирования полномочий:

—выявление намерений на основании осознания проблемной ситуации в определенной сфере деятельности;

—юридическое оформление выявленных намерений в виде протокола намерений или иного аналогичного акта либо предварительного договора;

192	Олейник О.М. Основы банковского права

—разработка проектов уставных документов или проектов актов (положений, постановлений и др.);

—собственно делегирование полномочий в соответствующей правовой форме, т.е. принятие в установленном порядке соответствующего акта;

—реализация делегированных полномочий.

К делегированию полномочий могут быть предъявлены экономические и юридические требования, несоблюдение которых должно влечь за собой признание незаконности делегирования. К таким требованиям можно отнести:

—соблюдение норм закона, в частности определяющих правовой режим отдельных видов деятельности;

~ наличие передаваемых полномочий в уставах передающих субъектов;

—соблюдение антимонопольного законодательства;

—соответствие передаваемых полномочий объему и содержанию тех видов деятельности, которые предполагается передать;

—соблюдение лицензионного или разрешительного порядка передачи в тех случаях, когда существуют такие требования законодательства.

Делегирование полномочий может осуществляться с различными последствиями:

а) с образованием юридического лица; б) в договорной форме без создания организации со статусом

юридического лица в пределах той же компетенции, которую уже имеют субъекты;

в) между уже существующими субъектами с качественным изменением компетенции одного или каждого из них, ее расширением.

В тех случаях, когда создается юридическое лицо, его дальнейшее существование практически не зависит от воли одного из делегировавших ему свои полномочия субъектов. Прекратить свою деятельность такое юридическое лицо может только по единогласному решению всех создавших его субъектов. Выход одного из участников из такого объединения не влечет за собой прекращение деятельности созданного субъекта. Примером в этом смысле может служить Ассоциация российских банков, деятельность которой, согласно ее уставу, может быть прекращена только по решению всех членов, а выход из нее даже большинства членов не влечет прекращения ее деятельности.

Тема 5. Банковская система в России: правовые основы взаимодействия элементов

193

Своеобразной формой делегирования полномочий является присоединение одного хозяйствующего субъекта к объединению или ассоциации, уже созданной другими.

Делегирование полномочий может осуществляться как в сфере внешней деятельности, так и при организации управления внутри субъекта хозяйственной деятельности, в частности при наделении компетенцией филиалов и иных структурных подразделений предприятий. Разумеется, формы делегирования в каждом случае будут разными.

Рассматриваемое основание возникновения банковских правоотношений следует отличать от договоров поручения, комиссии и иных соглашений. В данном случае речь идет не о передаче некоторых субъективных прав и обязанностей либо возложении обязанности совершить конкретное юридическое или фактическое действие, а о предоставлении не ограниченной временем возможности осуществлять определенные виды деятельности, которые никакими количественными параметрами не задаются. При этом сам субъект, делегирующий свои полномочия, может сохранить за собой возможность совершать аналогичные виды действий и деятельности.

§ 6. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать им обязательные нормативы:

1)минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций;

2)предельный размер неденежной части уставного капитала;

3)максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4)максимальный размер крупных кредитных рисков;

5)максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

6)нормативы ликвидности кредитной организации;

7)нормативы достаточности капитала;

8)максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

9)размеры валютного, процентного и иных рисков;

194	Олейник О.М. Основы банковского права

10)минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;

11)нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

12)максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).

Нормативы эти являются экономическими по природе, т.е. они обеспечивают достижение экономических целей. Однако само их существование порождает ряд чрезвычайно острых правовых проблем. К ним относятся:

а) право на принятие решения — правосубъектность; б) процедура принятия решения, позволяющая реально, а не

формально обеспечить баланс интересов; в) стабильность решения;

г) юридическая ответственность как за корректность его принятия, так и за нарушение устанавливаемых требований.

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации Банк России издал 30 января 1996 г. Инструкцию № 1«О порядке регулирования деятельности кредитных организаций», которая действует с изменениями и дополнениями, включая внесенные 31 января 1997 г. Указанный нормативный акт содержит детальные требования применительно к порядку расчета и содержанию отдельных экономических нормативов. Поскольку минимальный размер уставного капитала уже подробно обсуждался в теме, посвященной правовому положению коммерческого банка, перейдем к анализу других нормативов

Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации, определяемых как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.). Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации с ограниченным кругом операций устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.).

Собственные средства (капитал) кредитной организации, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собст-

Тема 5. Банковская система в России: правовые основы взаимодействия элементов

195

венные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней с учетом результата переоценки драгоценных металлов.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от собственных средств кредитной организации. При определении размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантии и поручительства, предоставленные кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.

При этом под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица — заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей), таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 25% (с 1 февраля 1998 г.).

Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственных средств кредитной организации. Крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5% собственных средств кредитной организации. Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 25% собственных средств кредитной организации. Банк России вправе вести реестр крупных кредитных рисков кредитных организаций.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) кредитной организации устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного креди-

196	Олейник О.М. Основы банковского права

тора или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации. Максимально допустимое значение этого норматива должно быть приведено к балансу с 1 февраля 1998 г. также к 25%

Нормативы ликвидности кредитной организации определяются как соотношение между ее активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов, а также как соотношение ее ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легко реализуемые активы) и суммарных активов.

Под ликвидностью понимается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности кредитной организации устанавливаются нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной). Норматив текущей ликвидности представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере: с баланса на 1 февраля 1997 г. — 30%, с 1 февраля 1998 — 50%, а с 1 февраля 1999 г. — 70%.

Норматив мгновенной ликвидности представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 20%.

Норматив долгосрочной ликвидности представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов, займов и депозитов в драгоценных металлах сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 120%. Минимально допустимое значение соотношения ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации устанавливается в размере 20%.

Нормативы достаточности капитала определяются как предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

Для оценки состояния активов кредитных организаций они подразделяются на пять групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Первая группа — средства на

Тема 5. Банковская система в России: правовые основы взаимодействия элементов

197

корреспондентском счете, на резервном счете в Центральном банке РФ, средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам, вложения в государственные долговые обязательства и в облигации внутреннего и внешнего валютных займов — средства, размещенные в Банке России на депозитном счете, касса и приравненные к ней средства. У этой группы средств невысокий (2) либо нулевой коэффициент риска.

Вторую группу с коэффициентом риска 10 образуют ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг.

Третья группа состоит из оцениваемых по коэффициенту риска в 20 вложений в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти, ссуды клиентам, предоставляемые кредитными организациями со 100% участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков и др.

Четвертая группа обладает более высоким коэффициентом риска — 70. В нее включаются средства на счетах у банков-рези- дентов РФ в иностранной валюте, средства на корсчетах в рублях у банков-резидентов, собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог, ценные бумаги для перепродажи и пр.

И, наконец, пятая группа — это наиболее рискованные средства банка, они оцениваются с учетом коэффициента риска, составляющего 100. Сюда входят все прочие активы кредитной организации, гарантии, поручительства, выданные кредитной организацией.

Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или их части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%. В целях приведения уровня достаточности капитала в соответствие с международными стандартами минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере с баланса на 1 февраля 1998 — 7%, а на 1 февраля 1999 г. — 8%.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан определяется как предельное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого норматива составляет 100%

Нормативы использования собственных средств кредитной организации для приобретения долей (акций) других юридичес-

198	Олейник О.М. Основы банковского права

ких лиц устанавливаются в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Размер норматива использования собственных средств для приобретения долей (акций) не может превышать 25% собственных средств кредитной организации.

Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, инсайдерам (акционерам), определяется в процентах от собственных средств банка. В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры. Максимально допустимое значение этого норматива на одного инсайдера и связанного с ним лица устанавливается в размере 2%.

В отношении упомянутых обязательств с другими участниками банка действует норматив в размере 20%.

2. Контроль за соблюдением кредитными организациями обязательных экономических нормативов возлагается на территориальные Главные управления Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета кредитной организации. Контроль осуществляется на основании месячных балансов кредитных организаций, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем кредитной организации и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в течение 10 дней после представления их в территориальное Главное управление последнее составляет соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем территориального Главного управления Центрального банка РФ с принятием соответствующего решения.

При невыполнении обязательных экономических нормативов с кредитной организации могут быть взысканы штрафы. Не допускается одновременное взыскание штрафа за невыполнение каждого обязательного экономического норматива в отдельности. Штраф взыскивается за невыполнение на отчетную дату обязатель-

Тема 5. Банковская система в России: правовые основы взаимодействия элементов

199

ных экономических нормативов в целом, независимо от количества нарушенных нормативов, а также независимо от применения штрафных санкций за другие нарушения банковского законодательства. Решение о применении санкции в виде взыскания штрафа с кредитной организации не принимается при наличии у нее (на момент принятия решения) отрицательного капитала и отсутствии средств на корреспондентских счетах, открытых в РКЦ и других кредитных организациях в национальной валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

В соответствии с письмом ЦБРФ от 16 июля 1996 г. «О порядке взыскания штрафов за нарушение кредитными организациями обязательных экономических нормативов» требование об уплате штрафа с указанием срока его перечисления (но не более одного месяца), а также основания для его взыскания направляются кредитной организации в форме предписания.

Если кредитная организация не выполнит в установленный срок предписание об уплате штрафа, его взыскание может осуществляться в судебном порядке.

Размер штрафа устанавливается в зависимости от минимального размера уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, действующего на момент принятия решения о взыскании штрафа. Штраф в размере одной десятой процента от размера минимального уставного капитала может быть взыскан с кредитной организации за нарушение на отчетную дату:

а) всех обязательных экономических нормативов одновременно; б) одного или нескольких следующих обязательных экономи-

ческих нормативов: норматива достаточности капитала, норматива текущей ликвидности, максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), максимального размера привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения, норматива риска собственных вексельных обязательств;

в) других обязательных экономических нормативов (одного или нескольких), если их нарушение допускалось более трех раз в течение года (последних двенадцати месяцев); применительно к этой группе штраф может составить от 0,05 до 0,1%.

При невыполнении кредитной организацией в установленный Банком России срок предписания о соблюдении одного или нескольких обязательных экономических нормативов, с нее взыс-

200	Олейник О.М. Основы банковского права

кивается штраф в размере до 0,5% от размера оплаченного уставного капитала, но не более одного процента от минимального размера уставного капитала.

§ 7. РЕЗЕРВЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Объединение коммерческих банков и иных кредитных организаций в банковскую систему создает возможность повысить надежность каждого отдельного банка, установить дополнительные гарантии для вкладчиков и клиентов банков. Достигается это путем создания резервов банковской системы, в формировании которых должны участвовать все звенья банковской системы и за счет которых могут выдаваться определенные гарантии клиентам. Кстати, во многих странах мира государство гарантирует в определенных размерах возврат денежных инвестиций в банковские и небанковские кредитные организации. Сумма гарантий может быть незначительной, но их наличие создает для клиентов более благоприятные условия инвестирования.

Наиболее развернутой является резервная система США, которая создавалась как организационное образование в 1913 г. и с тех пор выработала развернутый веер правовых средств взаимодействия всех участников системы.

В России формирование резервов банковской системы происходит сравнительно недавно, чем, очевидно, можно объяснить многие сложности и неясности в механизме правового регулирования. Основу системы нормативных актов, регулирующих порядок формирования резервов составляет Положение об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке российской Федерации, утвержденное приказом Банка России от 30 марта 1996 г. Но в это Положение уже дважды вносились изменения — 26 апреля 1996 г. и 25 апреля 1997 г. Кроме названного нормативного акта следует иметь в виду, что Совет директоров Банка России регулярно принимает решения об изменении конкретных значений обязательных резервов.

Обязательные резервы (резервные требования) рассматриваются как один из основных инструментов осуществления денежнокредитной политики Банка России и представляют собой меха-