2.10. Оборотные ведомости по счетам за январь 20хх г.

	Оборотная ведомость по счету 01 "Основные средства" за январь
	Дебет счета 01 с кредита счетов												Кредит счета 01 с дебета счета
	№ операции	8		01-1			Итого					№ операции				01-2		02			91-2				Итого
	Сальдо начальное							20 000 000
	12	219661					219661					34				64000									64000
	34			64000			64000					35						28000							28000
												36									36000				36000
	Оборот по дебету счета 01						283661					Оборот по кредиту счета 01													128000
	Сальдо конечное							20 155 661
Оборотная ведомость по счету 02 "Амортизация основных средств" за январь
Дебет счета 02 с кредита счетов										Кредит счета 02 с дебета счета
№ операции			01-2		Итого				№ операции						25					26			Итого
									Сальдо начальное															3 473 500
35			28000		28000				17						40333								40333
									18						28571								28571
									19						46031								46031
									20											21600			21600
Оборот по дебету счета 02					28000				Оборот по кредиту счета 02														136535
									Сальдо конечное															3 582 035
Оборотная ведомость по счету 04 "Нематериальные активы" за январь
Дебет счета 04 с кредита счетов														Кредит счета 04 с дебета счета
№ операции						8					Итого
47						275085					275085
Оборот по дебету счета 04											275085			Оборот по кредиту счета 04														0
Сальдо конечное											275085

Оборотная ведомость по счету 08 "Вложения во внеоборотные активы" за январь
Дебет счета 08 с кредита счетов				Кредит счета 08 с дебета счета
№ операции	60	Итого	№ операции		01	04	Итого
7	211525	211 525	12		219661		219661
9	8136	8136	47			275085	275085
43	264407	264407
45	10678	10678
Оборот по дебету счета 08		494 746	Оборот по кредиту счета 08				494746

Оборотная ведомость по счету 10 "Материалы" за январь
Дебет счета 10 с кредита счетов				Кредит счета 10 с дебета счетов
№ операции	60	Итого	№ операции		20-11	20-12	91-2	44	Итого
Сальдо начальное		1 190 000
14	200000	200000	2		484560				484560
			3			290800			290800
			21		121000				121000
			52				21300		21300
			92					4700	4700
Оборот по дебету счета 10		200000	Оборот по кредиту счета 10						922360
Сальдо конечное		467 640

Оборотная ведомость по счету 19 "НДС по приобретенным ценностям" за январь
Дебет счета 19 с кредита счетов						Кредит счета 19 с дебета счета
№ операции	60	68	Итого		№ операции		68		91-2		Итого
Сальдо начальное				5 600
8	38075		38075		13		39539				39539
10	1464		1464		16		36000				36000
15	36000		36000		38				6480		6480
33	1281		1281
37		6480	6480		48		49515				49515
44	47593		47593		56				3834		3834
46	1922		1922
55		3834	3834
80	2136		2136
Оборот по дебету счета 19			138785		Оборот по кредиту счета 19						135368
Сальдо конечное				9 017

Оборотная ведоость по счету 20 "Основное производство" за январь
Название производства, шифр	Ед. измерения	Цена, руб	Сальдо на 01.01		Обороты за январь					Сальдо на 31.01
			Кол-во	Сумма, руб	Приход		Расход		Кол-во		Сумма, руб
					Кол-во	Сумма, руб	Кол-во	Сумма, руб
Продукция А 20-11				75400		1542516		1593176			24740
Продукция Б 20-12				68500		872673		923643			17530
Итого:	Х	Х	Х	143900	Х	2415189	Х	2516819	Х		42270

Дебет счета 20-11 с кредита счетов													Кредит счета 20-11 с дебета счета
№ операции	10	96	70	69	25		Итого			№ операции				28			43			Итого
Сальдо начальное									75400
2	484560						484560			89				11470						11470
21	121000						121000			90							1581706			1581706
23		63917					63917
58			590000				590000
60				17110			17110
61				30090			30090
62				94400			94400
63				35400			35400
64				17700			17700
87					88339		88339
Оборот по дебету счета 20-11							1542516			Оборот по кредиту счета 20-11										1593176
Сальдо конечное								24740

Дебет счета 20-12 с кредита счетов										Кредит счета 20-12 с дебета счета
№ операции	10	96	70	69	25	Итого		№ операции			43		Итого
Сальдо начальное							68500
3	290800					290800		91			923643		923643
24		40083				40083
59			370000			370000
65				10730		10730
66				18870		18870
67				59200		59200
68				22200		22200
69				11100		11100
88					49690	49690
Оборот по дебету счета 20-12						872673		Оборот по кредиту счета 20-12					923643
Сальдо конечное							17530

Оборотная ведомость по счету 25 "Общепроизводсвенные расходы" за январь
Дебет счета 25 с кредита счетов						Кредит счета 25 с дебета счетов
№ операции	02	96	60	Итого	№ операции		20-11	20-12	Итого
17	40333			40333	87		88339		88339
18	28571			28571	88			49690	49690
19	46031			46031
26		4111		4111
32			7119	7119
79			11864	11864
Оборот по дебету счета 25				138029	Оборот по кредиту счета 25				138029

Оборотная ведомость по счету 26 "Общехозяйсвенные расходы" за январь
Дебет счета 26 с кредита счетов												Кредит счета 26 с дебета счетов
№ операции	02	96	71	70	69-1	69-3	69-2-1	69-2-2	69-4	Итого	№ операции		90-2	Итого
20	21600									21600	93		359965	359965
25		23075								23075
41			32000							32000
72				213000						213000
73					6177					6177
74						10863				10863
75							37980			37980
76								8880		8880
77									6390	6390
Оборот по дебету счета 26										359965	Оборот по кредиту счета 26			359965

Оборотная ведомость по счету 28 "Брак в производстве" за январь
Дебет счета 28 с кредита счетов				Кредит счета 28 с дебета счета
№ операции	20-11	Итого
89	11470	11470
Оборот по дебету счета 28		11470	Оборот по кредиту счета 28		0
Сальдо конечное		11470

Оборотная ведомость по счету 43-11 "Готовая продукция. Продукция А" за январь
Дебет счета 43-11 с кредита счетов					Кредит счета 43-11 с дебета счета
№ операции	20-11	Итого		№ операции		90-2		Итого
Сальдо начальное			24300
90	1581706	1581706		94		680000		680000
Оборот по дебету счета 43-11		1581706		Оборот по кредиту счета 43-11				680000
Сальдо конечное			926006

Оборотная ведомость по счету 43-12 "Готовая продукция. Продукция Б" за январь
Дебет счета 43-12 с кредита счетов					Кредит счета 43-12 с дебета счета
№ операции	20-12	Итого		№ операции		90-2		Итого
Сальдо начальное			18300
91	923643	923643		97		300000		300000
Оборот по дебету счета 43-12		923643		Оборот по кредиту счета 43-12				300000
Сальдо конечное			641943

Оборотная ведоость по счету 43 "Готовая продукция" за январь

Название производства, шифр

Ед. измерения

Цена, руб

Сальдо на 01.01

Обороты за январь

Сальдо на 31.01

Кол-во

Сумма, руб

Приход

Расход

Кол-во

Сумма, руб

Кол-во

Сумма, руб

Кол-во

Сумма, руб

Продукция А 43-11

24300

1581706

680000

926006

Продукция Б 43-12

18300

923643

300000

641943

Итого:

Х

Х

Х

42600

Х

2505349

Х

980000

Х

1567949

Оборотная ведомость по счету 44 "Расходы на продажу" за январь
Дебет счета 44 с кредита счетов			Кредит счета 44 с дебета счетов
№ операции	10	Итого	№ операции	90-2	Итого
92	4700	4700	100	4700	4700
Оборот по дебету счета 44		4700	Оборот по кредиту счета 44		4700

Оборотная ведомость по счету 50 "Касса"
Дебет счета 50 с кредита счетов							Кредит счета 50 с дебета счета
№ операции	51	71	Итого		№ операции			71		Итого
Сальдо начальное				7400
27	34000		34000		28			34000		34000
42		2000	2000
Оборот по дебету счета 50			36000		Оборот по кредиту счета 50					34000
Сальдо конечное				9400

Оборотная ведомость по счету 51 "Расчетный счет"
Дебет счета 51 с кредита счетов							Кредит счета 51 с дебета счета
№ операции	90-1	76-3	62	Итого		№ операции		70		60		50		67		69-1		69-3		69-2		69-4		68-3		Итого
Сальдо начальное					3590000
4	180000			180000		1		287000																		287000
31		18500		18500		6				50500																50500
57			34000	34000		11				9600																9600
						22				70000																70000
						27						34000														34000
						30								25000												25000
						49				312000																312000
						50				12600																12600
						51				8400																8400
						81										34017										34017
						82												59823								59823
						83														258060						258060
						84																35190				35190
						85																		149890		149890
						86				14000																14000
Оборот по дебету счета 51				232500		Оборот по кредиту счета 51																				1360080
Сальдо конечное					2462420

Оборотная ведомость по счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" за январь
Дебет счета 60 с кредита счетов				Кредит счета 60 с дебета счета
№ операции	51	Итого	№ операции		08		19		10		25			Итого
			Сальдо начальное												114300
6	50500	50500	7			211525							211525
11	9600	9600	8					38075					38075
22	70000	70000	9			8136							8136
49	312000	312000	10					1464					1464
50	12600	12600	14							200000			200000
51	8400	8400	15					36000					36000
86	14000	14000	32									7119	7119
			33					1281					1281
			43			264407							264407
			44					47593					47593
			45			10678							10678
			46					1922					1922
			79									11864	11864
			80					2136					2136
Оборот по дебету счета 60		477100	Оборот по кредиту счета 60										842200
				Сальдо конечное												479400

Оборотная ведомость по счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Дебет счета 62 с кредита счетов						Кредит счета 62 с дебета счета
№ операции	91-1	90-1	Итого		№ операции		51		Итого
Сальдо начальное				310000
39	42000		42000		57		34000		34000
53	34000		34000
95		1450000	1450000
98		856000	856000
Оборот по дебету счета 62			2382000		Оборот по кредиту счета 62				34000
Сальдо конечное				2658000

Оборотная ведомость по счету 67 "Расчеты по долгострочным кредитам и займам" за январь
Дебет счета 67 с кредита счетов				Кредит счета 67 с дебета счета
№ операции	51	Итого	№ операции		91	Итого
			Сальдо начальное			2000000
30	25000	25000	5		25000	25000
Оборот по дебету счета 67		25000	Оборот по кредиту счета 67			25000
			Сальдо конечное			2000000

Оборотная ведомость по счету 68-1 "Расчеты по налогам и сборам. Налог на прибыль" за январь
Дебет счета 68-1 с кредита счетов			Кредит счета 68-1 с дебета счетов
№ операции	Итого	№ операции		99	Итого
		Сальдо начальное			21700
		103		155973	155973
Оборот по дебету счета 68-1	0	Оборот по кредиту счета 68-1			155973
			Сальдо конечное			177673

Оборотная ведомость по счету 68-2 "Расчеты по налогам и сборам. НДС" за январь
Дебет счета 68-2 с кредита счетов				Кредит счета 68-2 с дебета счетов
№ операции	19	Итого	№ операции		19		91-2		90-3			Итого
			Сальдо начальное
13	39539	39539	37			6480					6480
16	36000	36000	40					6407			6407
48	49515	49515	54					5186			5186
			55			3834					3834
			96							221186	221186
			99							130576	130576
Оборот по дебету счета 68-2		125054	Оборот по кредиту счета 68-2								373669
			Сальдо конечное										248615

Оборотная ведомость по счету 68-3 "Расчеты по налогам и сборам. НДФЛ" за январь
Дебет счета 68-3 с кредита счетов				Кредит счета 68-3 с дебета счетов
№ операции	51	Итого	№ операции		70	Итого
			Сальдо начальное
85	149890	149890	70		75400	75400
			71		48100	48100
			78		26390	26390
Оборот по дебету счета 68-3		149890	Оборот по кредиту счета 68-3			149890
				Сальдо конечное				0

Оборотная ведомость по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам" за январь
Шифр счета	Вид налога	Сальдо на 01.01, руб		Обороты за январь, руб		Сальдо на 31.01, руб
		Дебет	Кредит (кредиторская задолженность)	Дебет (погашена задолженность)	Кредит (начислена задолженность)	Дебет	Кредит (кредиторская задолженность)
68-1	Налог на прибыль		21700	0	155973		177673
68-2	НДС		0	125054	373669		248615
68-3	НДФЛ		0	149890	149890		0
Итого:			21700	274944	679532		426288

Оборотная ведомость по счету 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" за январь
Дебет счета 69 с кредита счетов				Кредит счета 69 с дебета счетов
№ операции	51	Итого	№ операции		20-11	20-12	26	Итого
81	34017	34017	60		17110			17110
82	59823	59823	61		30090			30090
83	258060	258060	62		94400			94400
84	35190,00	35190	63		35400			35400
			64		17700			17700
			65			10730		10730
			66			18870		18870
			67			59200		59200
			68			22200		22200
			69			11100		11100
			73				6177	6177
			74				10863	10863
			75				37980	37980
			76				8880	8880
			77				6390	6390
Оборот по дебету счета 69		387090	Оборот по кредиту счета 69					387090

Оборотная ведомость по счету 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" за январь
Дебет счета 70 с кредита счетов					Кредит счета 70 с дебета счетов
№ операции	50	68	Итого	№ операции		20	26	Итого
				Сальдо начальное					287000
1	287000		287000	58		590000		590000
70		75400	75400	59		370000		370000
71		48100	48100	72			213000	213000
78		26390	26390
Оборот по дебету счета 70			436890	Оборот по кредиту счета 70				1173000
					Сальдо конечное					1023110

Оборотная ведомость по счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами" за январь
Дебет счета 71 с кредита счетов				Кредит счета 71 с дебета счетов
№ операции	50	Итого	№ операции		26	50	Итого
28	34000	34000	41		32000		32000
			42			2000	2000
Оборот по дебету счета 71		34000	Оборот по кредиту счета 71				34000

Оборотная ведомость по счету 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" за январь
Дебет счета 76 с кредита счетов				Кредит счета 76 с дебета счетов
№ операции	91-1	Итого	№ операции		51	Итого
29	18500	18500	31		18500	18500
Оборот по дебету счета 76		18500	Оборот по кредиту счета 76			18500

Оборотная ведомость по счету 96 "Резервы предстоящих расходов" за январь
Дебет счета 96 с кредита счетов			Кредит счета 96 с дебета счетов
№ операции	Итого	№ операции		20-11		20-12	26	25	Итого
		Сальдо начальное
		23			63917				63917
		24				40083			40083
		25					23075		23075
		26						4111	4111
Оборот по дебету счета 96	0	Оборот по кредиту счета 96							131186
			Сальдо конечное								131186

Оборотная ведомость по счету 99 "Прибыли и убытки" за январь
Дебет счета 99 с кредита счетов					Кредит счета 99 с дебета счетов
№ операции	68-1	90-2	Итого	№ операции		90-1	90-2	Итого
				Сальдо начальное
102		9707	9707	101		789573		789573
103	155973		155973
Оборот по дебету счета 99			165680	Оборот по кредиту счета 99				789573
					Сальдо конечное					623893

Оборотная ведомость по счету 90 "Продажи" за январь
Дебет счета 90 с кредита счетов									Кредит счета 90 с дебета счетов
№ операции	26	43-11	68-2	43-12	44	99	Итого	№ операции		51	62	Итого
93	359965						359965	4		180000		180000
94		680000					680000	95			1450000	1450000
96			221186				221186	98			856000	856000
97				300000			300000
99			130576				130576
100					4700		4700
101(Прибыль)						789573	789573	Убыток				0
Оборот по дебету счета 90							2486000	Оборот по кредиту счета 90				2486000

Оборотная ведомость по счету 91 "Прочие доходы и расходы" за январь
Дебет счета 91 с кредита счетов								Кредит счета 91 с дебета счетов
№ операции	67	01-2	19	68-2	10	Итого	№ операции		76-3	62	Итого
5	25000					25000	29		18500		18500
36		36000				36000	39			42000	42000
38			6480			6480	53			34000	34000
40				6407		6407
52					21300	21300
54				5186		5186
56			3834			3834
							102 Убыток				9707
Оборот по дебету счета 91						104207	Оборот по кредиту счета 91				104207