2.4Оценить экстенсивность и интенсивность использования произ-х ресурсов

Показатели	Обозн	план	факт	Абсол	Относит
1) Численность персонала	Ч	1000	1100	100	110%
2) матер. Затраты, млн. руб	МЗ	92	90	-2	97,83%
3) Стоимость ОПФ, млн. руб.	ОПФ	78	79	+1	101,28%
4) Стоимость ОС, млн.руб.	ОбС	130	137	+7	105,38%
5)Выпуск продукции, млн. руб	ВП	200	215	+15	107,5%
Фондоотдача	ФО	2,56	2,72	+0,16	106,25%
Произ труда	ПТ	0,2	0,195	-0,005	97,5%
Материалоотдача	МО	2,174	2,389	+0,215	109,89%
Коэф-т оборачиваемости	Коб	1,538	1,569	+0,31	102,02%

ВП=ОПФ*ФО ВП=Чппп*ПТ ВП=МЗ*МО ВП=ОбС*Коб

1. ВП=МЗ*МО

∆ВПмз=∆МЗ*МО0+1/2*∆МЗ*∆МО=-2*2,174+1/2*0,215*(-2)=-4,563млн. руб.

∆ВПмо=МЗ0*∆МО+1/2*∆МЗ*∆МО=92*0,215+1/2*0,215*(-2)=19,565 млн. руб.

∆ВПобщ=-4,563+19,565=15,002млн. руб

Общее изменение ВП составило 15,002млн. руб., положительное влияние оказал интенсивный фактор материалоотдача в размере 19,565 млн. руб, из-за изменения МЗ объем выпуска уменьшился на 4,563 млн.руб.

2. ВП=ОПФ*ФО

∆ ВПопф=∆ОПФ*ФО0=1*2,56=+2,56

∆ВПфо=ОПФ1*∆ФО=79*0,16=+12,64

∆ВПобщ=15,2 млн. руб.

Общее увеличение ВП составило 15,2 млн. руб, за счет увеличения экстенсивных и интенсивных факторов.Большее влияние в размере 12,64 оказала ФО.

3. ВП=Чппп*ПТ

∆Чппп%=∆Чппп/Чппп0*100%=100/1000*100%=10%

∆ПТ%=∆ПТ/ПТ0*100%=-0,005/0,2*100%=-2,5%

∆ВПчппп=ВП0*∆Чппп%/100%=200*10/100=20

∆ВПпт=(ВП0+∆ВПчппп)* ∆ПТ%/100%=(200+20)*(-2,5)/100=-5,5

∆ВПобщ=20-5,5=14,5

Общее изменение ВП составило 14,5 за счет экстенсивного фактора Чппп выросла на 20 млн. руб, отрицательное влияние в размере 5,5млн. руб. оказало уменьшение ПТ.

4. ВП=ОбС*Коб

∆ВПобс=∆ОбС*Коб0+1/2*∆Обс*∆Коб=7*1,538+1/2*7*0,031=10,8745

∆ВПкоб=ОбС0*∆Коб+1/2∆ОбС*∆Коб=130*0,031+1/2*7*0,031=4,1385

∆ВПобщ=15,013

Общее изменение ВП составило 15,013 за счет роста оборотных средств на 10,8745 и увеличения коэффициента оборачиваемости на 4,1385.

2.5Провести фа эффективности использования оборудования

показатели	обознач	план	факт	Абсол-е отклонение	Относит отклонение прирост
1)Коэф-т использ парка оборудования	Кио	0,5965	0,6729	0,0764	12,81%
2) коэф-нт экстенсив. Использ	Кэ	0,459	0,5334	0,0744	16,21%
3)среднечасовая выработка	ЧВоб	0,1089	0,098	-0,0109	-10,01%
4)календарный фонд работы оборудования	Тк	2112	2112	0	0%
5) Фондоотдача дейст-го оборуд	ФОдо	105,569	110,401	4,832	4,58%
6)Фондоотдача оборудования	ФОоб	62,972	74,289	11,317	17,97%

ФОоб=ЧВоб*Тк*Кэ*Ки; ∆ЧВоб%=>Тприроста

∆ФОоб чвоб=ФОоб*∆ЧВоб% / 100%=62,972*(-10,01)/100=-6,303

∆ФОобтк=(ФОоб0+∆ФО чвоб)* ∆Тк% /100% =(62,972-6,303)*0/100=0

∆ФОобкэ=(ФОоб0+∆ФОобчв+∆ФОобтк)*∆Кэ%/100% = (62,972-6,303)*16,21/100=9,186

∆ФОобки=(ФОоб0+∆ФОобчв+∆ФОобтк+∆ФОобкэ)* ∆Ки% / 100%= (62,972-6,303+0+9,186)*12,81/100=8,436

∆ФОоб общ =-6,303+0+9,186+8,436=+11,319

Вывод: Фондоотдача оборудования возросла на 11,319, положительное влияние оказало изменение: коэф-та экстен-ти использ-я в размере 9,186, коэф-та использования парка оборуд-я – 8,436. Отрицательное влияние оказало изменение часовой выработки в размере 6,303.

Задача 2.6

По исходным данным определить влияние на объем производства изделия обеспеченности п/п-я материальными ресурсами

Показатели	Обозначения	Формула	план	факт	Откл
Масса заготовок материалов, т	М		6425	6967
2) изменение переходящих остатков, т	∆Ост		+7	-4
3)отходы материалов, т	Отх		402,3	472,1
4) Кол-во выпущенной продукции, шт.	N		3945	4370	425
5) Расход материала на произ-во продукции	Рм	М+∆Ост-Отх	6029,7	6490,9	+461,2
6)норма расхода	Нр		1,528	1,485	-0,043
7)выход продукции с 1 ед. материалов	Вых		0,654	0,673	+0,019

Нр=М/N; Вых=N/М; N=Рм*Вых; N=Рм/Нр

∆Nрм=∆Рм/∆Нр*ln|Нр1/Нр0|=461,2/(-0,043)*ln|1,485/1,528|=+306,16

∆Nнр=∆Nобщ-∆Nрм=425-306,16=118,84

Выпуск продукции вырос на 425 шт, вследствии увеличения РМ на 306 шт и вследствии снижения нормы расхода вырос на 119 штук.

∆Nрм=∆РМ*Вых0+1/2*∆Рм*∆Вых=461,2*0,654+0,5*461,2*0,019=306,0062

∆Nвых=Рм0*∆Вых+1/2*∆Рм*∆Вых=6029,7*0,019+0,5*461,2*0,019=118,94

В связи с увеличением выхода продукции с 1 ед материала выпуск продукции увеличился на 119 шт.

Задача2.7

Определить влияние на Vвп след-х показателей: численности, числа дней и часов отраб-х 1-м рабочим и показателя эффективности использования трудовых ресурсов

Показатели	Обозначения	План	Факт	Абсол откл
1) Выпуск продукции, млн. руб.	Vвп	380	520	140
2) Численность раб-х,чел	Чр	9000	10000	1000
3) Число дней отраб-х рабочим за год	Д	301	296	5
4)Число часов отраб-х 1 рабочим за день, час	t	7	6,8	0,2
5) Часовая выработка, руб/час	ЧВ	20,35	25,835	5,896

Vвп=ЧВ*Чр*Д*t=Чр*Д*t*ЧВ

∆Vвп чр=∆Чр*Д0*t0*ЧВ0=1000*301*7*20,35=42 877 450 руб.

∆Vвп д=Чр1*∆Д*t0*ЧВ0=10000*5*7*20,35=7 122 500 руб

∆ Vвп t=Чр1*Д1*∆t*ЧВ0=10000*296*0,2*20,35=12 047 200

∆ Vвп t=Чр1*Д1*t1*∆ЧВ=10000*296*6,8*5,896=118 674 688