35. Анализ эффективности операций банка, связанных с наличным денежным обращением.

Эффективность операций банка, связанных с наличным денежным обращением, может быть оценена с помощью показателей оборачиваемости, которые характеризуют скорость обновления наличных денег или продолжительность их нахождения в кассах банка.Для оценки оборачиваемости наличных денег рассчитывают:– коэффициент оборачиваемости наличных денежных средств (Коб) (в разах); – период обращения (Тоб) (определяется в днях); – Коэффициент сбалансированности наличного денежного обращения (Ксб)= поступление(приход) налич денег/ выбытие(расх)налич денег; – Коэффициент сбалансированности наличного денежного обращения по операциям с клиентами (юр. и физ. лиц)(Ксск)= поступл(приход) налич денег от клиентов/выбытие(расх) денег по требова клиентов; – Коэффициент достаточности наличных денежных средств (Кд)=остаток на нач+поступление нал денег/расход денег; – Для оценки достаточности собственных наличных денежных средств банка целесообразно рассчитывать соотношение суммы продажи денежной наличности другим банкам и покупки денежной наличности у других банков. На заключительном этапе анализа целесообразно выявить рентабельность операций банка, связанных с наличным денежным обращением (Рндо):

Рндо =	Прибыль по операциям, связанным с наличным денежным обращением
	Расходы от осуществления операций, связанных с наличным денежным обращением

36. Понятие ликвидности и платежеспособности банка. Система показателей ликвидности.Показатели ликвидности относятся к группе показателей оценки финансового состояния банка, которую некоторые зарубежные аналитики ставят на первое место по степени важности для деятельности кредитного учреждения в целом.понятие «ликвидность банка» (и как запас, и как поток) значительно уже (т.к. в большей мере это внутренняя характеристика банка) понятия «платежеспособность», которое включает в себя взаимоотношения банка с его контрагентами и представляет собой способность банка выполнять свои обязательства перед клиентами в полной мере и в должные сроки. Ликвидность при этом является необходимым условием платежеспособности. Ликвидность можно рассматривать как многоуровневую систему: ликвидность банковской системы; ликвидность отдельного банка; ликвидность баланса банка; ликвидность активов; ликвидность кредитов и других групп активов.Ликвидность банковской системы в целом зависит от того, насколько ликвидны отдельные банки государства, а также государство в целом.Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия объемов и сроков привлечения средств и размещения активов, а также другими факторами.Если ликвидность банка представляет собой характеристику его финансового состояния за какой-либо временной интервал или на перспективу (поток ликвидности), то ликвидность баланса определяется на конкретную дату (запас).Ликвидность активов характеризуется их способностью превращаться в денежную наличность.Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками. Норматив – не менее 20%.Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы). Норматив – не менее 70%. В расчет мгновенной и текущей ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года и обязательств со сроками исполнения до 1 года. Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической (активы) и требуемой ликвидности (пассивы). Норматив – не менее 1 (или 100%).Фактическая ликвидность – это имеющиеся активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств.Требуемая ликвидность – сумма активов, которую необходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также по сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 1 года.В целях поддержания банками достаточного уровня ликвидных активов устанавливается минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов (норматив – не менее 20%).

37. Источники информационного обеспечения и задачи анализа ликвидности банка.

В качестве источников информационного обеспечения анализа ликвидности банка могут быть использованы следующие отчетные данные:бухгалтерский баланс, по данным которого оценивается состав, структура и динамика ресурсной базы и активов банка; форма № 2809 «Расчет ликвидности»; форма № 2801 «Расчет достаточности нормативного капитала»; форма 2829 "Отчет о выполнении нормативов безопасного функционирования"; форма 28216 "Отчет об активах и обязательствах, чувствительных к изменению процентной ставки"; форма № 1701 "Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка"; форма № 1704 «Сведения об объемах стоимости и сроках новых кредитов и депозитов»; форма № 1708 «Сведения о накопленных остатках и начисленных процентах по балансовым счетам»; форма 2807 "Отчет о размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе".Основными источниками информации для анализа показателей ликвидности выступают формы пруденциальной отчетности: 2801, 2809, 2829, 28216 и др. В процессе анализа ликвидности и платежеспособности банка целесообразно решить следующие задачи: -оценить состав, структуру и динамику ресурсов банка и направлений их размещения, в том числе депозитов и кредитов по различным признакам классификации; -изучить соответствие в графике сроков погашения (+, – между активами и пассивами со сроком погашения до 1 года); -оценить динамику фактических значений показателей ликвидности; -оценить соответствие фактических значений показателей ликвидности установленным нормативам; -выявить влияние факторов на изменения показателей ликвидности; -выявить объемы избытка либо дефицита ликвидности банка; -определить направления совершенствования управления в области ликвидности банка с целью минимизации риска несбалансированности ликвидности.

38.Оценка выполнения нормативных значений и динамики показателей ликвидности. На первом этапе анализа ликвидности банка целесообразно оценить изменение показателей ликвидности банка за анализируемый период, проследить их соответствие установленным нормативным значениям.Далее необходимо изучить состав, структуру и динамику баланса банка (т.е. ресурсов и активов):1) чем больше доля высокорисковых активов в балансе, тем ниже ликвидность баланса. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым - долгосрочные вложения банков. Степень кредитоспособности заемщиков оказывает существенное влияние на своевременный возврат кредитов и, следовательно, на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле, тем ниже его ликвидность;2) чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка.рассчитывают коэффициент степени ликвидности активов (Кла)

Кла	=	А1*1,0+А2*0,8+А3*0,5+А4*0	*100
		А-А5

где А – величина активов по балансу; А1, А2, А3, А4, А5 – группы активов по степени ликвидности.Данный коэффициент характеризует состояние активов с позиций мгновенной ликвидности.Кроме того, с учетом степени участия в оценке ликвидности банка все активы можно подразделить на: -активы мгновенной ликвидности (активы банка, которые имеют режим до востребования (средства в кассе банка, средства в Нацбанке, межбанковские кредиты и депозиты в режиме до востребования и т.п., активы данной группы участвуют в расчете показателя мгновенной ликвидности); -активы текущей ликвидности (состоят из активов мгновенной ликвидности и части других активов, срок погашения которых должен наступить в течение месяца, данная группа активов участвует в расчете показателя текущей ликвидности); -активы краткосрочной ликвидности (включает активы, срок погашения которых от месяца до года); -активы долгосрочной ликвидности (состоят из активов, размещенных на срок более 1 года);

неликвидные активы

39. Расчет влияния факторов на изменение показателей ликвидности банка.В качестве количественного фактора принимают соответствующие активы (числитель) – фактическую ликвидность при расчете влияния факторов на коэффициент краткосрочной ликвидности. Рассмотрим алгоритм расчета влияния факторов первого порядка на изменение коэффициента краткосрочной ликвидности, используя прием скорректированного показателя (цепных подстановок):

Ккл=	Л факт	,
	Л треб

где Ккл – коэффициент краткосрочной ликвидности;Лфакт – фактическая ликвидность (активы);Лтреб – требуемая ликвидность (пассивы).Находим скорректированный показатель коэффициента краткосрочной ликвидности (фактическая ликвидность – количественный фактор):

Ккл^ск=	Л факт 1	,
	Л треб 0

где Ккл^ск – скорректированный коэффициент краткосрочной ликвидности;Лфакт ₁ – фактическая ликвидность на конец анализируемого периода;Лтреб ₀ – требуемая ликвидность на начало анализируемого периода.

Находим влияние фактической ликвидности (активов) на изменение коэффициента краткосрочной ликвидности (∆Ккл (Лфакт)):

∆Ккл (Лфакт) =

Ккл^ск

–

Ккл 0

где Ккл ₀ – коэффициент краткосрочной ликвидности на начало анализируемого периода.Находим влияние требуемой ликвидности (пассивов) на изменение коэффициента краткосрочной ликвидности (∆Ккл (Лтреб)):

∆Ккл (Лтреб) =

Ккл 1

–

Ккл^ск

где Ккл ₁ – коэффициент краткосрочной ликвидности на конец анализируемого периода.При расчете влияния факторов на изменение соотношения ликвидных и суммарных активов ликвидные активы – качественный фактор, а суммарные активы – колличественный.

40. Экономическая сущность процентной политики банка, значение анализа.На макроэкономическом уровне процентная политика представляет собой совокупность мер в области процента, направленных на обеспечение рентабельности банковской системы страны и обеспечение оптимальных темпов развития экономики. В настоящее время процентная политика Нацбанка РБ определяется целями и задачами денежно-кредитной политики государства, а последняя в свою очередь — процессами, происходящими в экономике, и теми задачами, которые ставятся на определенных этапах ее развития.Процентную политику, проводимую на уровне банка – микроуровне, в общем виде можно определить как стратегию и тактику банка в области регулирования процентных ставок, направленных на обеспечение ликвидности, рентабельности и развитие операций банкаПроцентную политику банка на практике обычно рассматривают с точки зрения максимизации его доходов. Это может быть достигнуто различными способами, в том числе:1) путем дальнейшего развития и совершенствования существующих форм и методов взимания процента, чтобы устанавливаемая ставка процента, во-первых, учитывала ситуацию на рынке банковских услуг, во-вторых, наиболее полно отражала условия договора между банком и клиентом, и, в-третьих, обеспечивала рентабельную работу банка;2) путем увеличения объема получаемых процентных доходов за счет расширения круга выполняемых банком операций. Можно выделить следующие принципы, на которых должно основываться формирование оптимальной процентной политики банка: 1. Уровень процентных ставок по операциям банков должен находиться в непосредственной зависимости от состояния спроса на кредитные ресурсы. Всякое возрастание спроса должно определять степень повышения процентных ставок как по активным, так и по пассивным операциям банка.; 2. Величина процентной ставки, должна быть увязана со сроком хранения средств во вкладах, а по кредитным операциям — со сроком предоставления кредита. Целью установления зависимости процента от длительности хранения является дальнейшее привлечение и "связывание" денежных средств на более длительные сроки.3. Размер процентных ставок должен учитывать необходимость обеспечения рентабельности банковской деятельности, исключить (или ограничить) возможность работы банка в условиях процентного риска.