- •Финансовый менеджмент
- •Финансовый менеджмент
- •Практическая работа №1 Финансовый анализ
- •Практическая работа № 2 Финансовое планирование
- •Практическая работа №3 Источники и инструменты финансирования предприятия
- •Практическая работа № 4 Цена капитала и цена предприятия
- •Практическая работа № 5 Комплексный анализ инвестиционных проектов и оценка их экономической эффективности
- •Практическая работа № 6 Оптимизация инвестиционных проектов
- •Практическая работа № 7 Оценка экономической эффективности финансовых инвестиций
- •Практическая работа № 8 Моделирование и управление оборотными активами предприятия
- •Финансовый менеджмент
Практическая работа №1 Финансовый анализ
Задание № 1.1
На основании данных финансовой отчетности любого предприятия произвести анализ его финансовой деятельности и оценить финансовое состояние данного предприятия.
Задание № 1.2 (Анализ денежных средств предприятия)
Таблица 1.1 – Годовой баланс производственного предприятия
АКТИВ |
ПАССИВ |
Основные активы 3500 Запасы сырья 400 Незавершенное производство 200 Запасы готовой продукции 600 Дебиторская задолженность 1800 Денежные средства 200 |
Собственные средства 2000 Резервы 1000 Долгосрочная задолженность 2000 Краткосрочная банковская задолженность 1000 Кредиторская задолженность 1200 |
Краткосрочные фин. вложения 200 |
|
Другие текущие активы 300 |
|
БАЛАНС 7200 |
7200 |
На основании исходных данных необходимо:
Рассчитать собственные оборотные средства;
Вычислить текущие финансовые потребности;
Определить потенциальный излишек (дефицит) денежных средств;
Рассчитать реальный излишек (дефицит) денежных средств;
Если будет выявлен дефицит, рассчитать сумму необходимого краткосрочного кредита.
Задание № 1.3
На основании данных, представленных в таблице 1.2, по вариантам необходимо рассчитать: выручку, общие переменные расходы, общую себестоимость партии товара, общую прибыль от реализации продукции, прибыль на единицу продукции и критический объем производства.
Таблица 1.2 – Исходные данные для решения задания №3
Показатели |
Варианты | |||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
1. Цена за единицу изделия, руб. |
98.0 |
100.0 |
95.0 |
97.0 |
102.0 |
97.0 |
96.0 |
95.5 |
98.5 |
96.0 |
2. Себестоимость изделия, руб. |
92.0 |
93.0 |
88.0 |
90.0 |
95.0 |
90.0 |
89.0 |
87.0 |
91.5 |
89.0 |
3. Объем реализации |
2 тыс. ед. – для всех вариантов | |||||||||
4. Общие постоянные расходы, тыс. руб. |
126.0 |
129.0 |
122.0 |
125.0 |
131.0 |
124.0 |
123.0 |
122.0 |
125.0 |
124.5 |
Задание № 1.4
Выручка от реализации продукции на предприятии составила 300 млн.руб., себестоимость реализованной продукции – 250 млн.руб., стоимость реализованного излишнего имущества – 50 млн.руб., а его первоначальная стоимость – 30 млн.руб. Коэффициент, учитывающий темп инфляции равен 1,5. Определить балансовую прибыль предприятия и рентабельность издержек.
Задание № 1.5
Стоимость внеоборотных активов предприятия составляет 20 млн.руб., стоимость оборотных активов – 16 млн.руб. Величина собственного капитала – 10 млн.руб. Долгосрочные кредиты и займы на предприятии составляют 6 млн.руб., краткосрочные обязательства – 20 млн.руб. Необходимо
1) определить:
- величину собственных оборотных средств;
- коэффициент маневренности собственного капитала;
- коэффициент обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами;
- коэффициент общей ликвидности.
2) сделать вывод о степени финансовой устойчивости предприятия и его платежеспособности.
Задание № 1.6
Определите финансовое положение акционерного общества, используя данные таблицы 1.3.
Таблица 1.3 – Результаты хозяйственной деятельности предприятия
Показатели хозяйственной деятельности |
Ед. изм. |
Значение |
1. Объем реализованной продукции |
руб. |
472550 |
2. Себестоимость товарной продукции |
руб. |
358200 |
3. Балансовая прибыль |
руб. |
114350 |
4. Чистая прибыль |
руб. |
74550 |
5. Собственные средства, всего |
руб. |
780300 |
в том числе - основные фонды |
руб. |
425000 |
- оборотные активы |
руб. |
309900 |
- денежные средства |
руб. |
45400 |
6. Заемный капитал, всего |
руб. |
390200 |
в том числе - краткосрочный кредит |
руб. |
180200 |
- долгосрочный кредит |
руб. |
210000 |
Рассчитайте коэффициент финансирования, коэффициент капитализации (соотношение заемных и собственных средств), уровень платежеспособности АО, рентабельность продаж и рентабельность производства.