10. Финансовая оценка

10.1 Финансовая оценка

При реалистическом сценарии

Таблица 26. План прибылей и убытков

		1 год												2 год				3 год
Статьи		1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1	Выручка	1403990	1340470	1398525	1508250	1724673	1916825	1775700	1555890	1555890	1418036	1378036	1353030	4518855	6391328	6853760	4253040	5026320	6711120	8218080	5026320
Расходы:
2	Заработная плата персонала	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	817950	817950	817950	817950	838399	838399	838399	838399
3	Налог с з/п	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	279739	279739	279739	279739	286732	286732	286732	286732
4	Аренда	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	2466450	2466450	2466450	2466450	2589773	2589773	2589773	2589773
5	Коммунальные услуги	22000	22000	22000	22000	21000	21000	19000	19000	19000	20000	20000	20000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000
6	Расходы на рекламу	25000	15000	15000	25000	15000	15000	25000	15000	15000	25000	15000	15000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000
7	Материалы	21160	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	37820	37820	37820	37820	40820	40820	40820	40820
8	Инженерные затраты	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	121500	121500	121500	121500	131400	131400	131400	131400
9	Амортизация	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	95917	95917	95917	95917	95917	95917	95917	95917
10	Общие и административные расходы	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000
11	Выплата процентов за пользование кредитом (15%)	125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	375000	281250	187500	93750	0	0	0	0
Итого расходов:		1409902	1389252	1389252	1399252	1388252	1388252	1396252	1386252	1386252	1397252	1387252	1387252	4332376	4238626	4144876	4051126	4121040	4121040	4121040	4121040
12	Прибыль до налогообложения	-5912	-48782	9273	108998	336421	528573	379448	169638	169638	20784	-9216	-34222	186479	2152702	2708884	201914	905280	2590080	4097040	905280
13	Единый налог	14040	13405	13985	15083	25232	39643	28459	15559	15559	14180	13780	13530	45189	161453	203166	42530	67896	194256	307278	67896
14	Чистая прибыль	-19952	-62187	-4712	93916	311189	488930	350989	154079	154079	6604	-22996	-47752	141291	1991250	2505718	159384	837384	2395824	3789762	837384

Таблица 27. План движения денежных средств

		1 год													2 год				3 год
		0	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
Сальдо на начало периода			2 782 430	3 055 240	3 292 678	3 594 825	4 003 236	4 636 992	5 457 036	6 148 205	6 652 095	7 166 238	7 543 841	7 903 536	8 251 000	7 208 715	8 067 245	9 495 518	8 703 805	11 162 741	15 260 413	20 841 241
Доходы:
1	Собственные средства	10 000 000
2	Заемные средства	10 000 000
3	Выручка		1 403 990	1 340 470	1 398 525	1 508 250	1 724 673	1 916 825	1 775 700	1 555 890	1 555 890	1 418 036	1 378 036	1 353 030	4 518 855	6 391 328	6 853 760	4 253 040	5 026 320	6 711 120	8 218 080	5 026 320
4	Другие поступления		260 792	267 655	274 889	282 525	290 597	299 144	308 209	317 841	328 094	339 030	350 721	363 246	1 220 508	1 271 363	1 326 639	1 452 986	1 525 635	1 605 932	1 695 150	1 794 865
Итого доходов:		20 000 000	1 664 782	1 608 125	1 673 414	1 790 775	2 015 270	2 215 969	2 083 909	1 873 731	1 883 984	1 757 066	1 728 757	1 716 276	5 739 363	7 662 691	8 180 399	5 706 026	6 551 955	8 317 052	9 913 230	6 821 185
Расходы:
5	Капитальные затраты	16 794 570
6	Предъинвестиционные затраты	250 000
7	Заработная плата персонала		266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	817 950	817 950	817 950	817 950	838 399	838 399	838 399	838 399
8	Налог с з/п		90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	279 739	279 739	279 739	279 739	286 732	286 732	286 732	286 732
9	Аренда		783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	2 466 450	2 466 450	2 466 450	2 466 450	2 589 773	2 589 773	2 589 773	2 589 773
10	Коммунальные услуги		22 000	22 000	22 000	22 000	21 000	21 000	19 000	19 000	19 000	20 000	20 000	20 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000
11	Расходы на рекламу		25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000
12	Материалы		21 160	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	37 820	37 820	37 820	37 820	40 820	40 820	40 820	40 820
13	Инженерные затраты	173 000	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	121 500	121 500	121 500	121 500	131 400	131 400	131 400	131 400
14	Общие и административные расходы		7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000
15	Выплаты по кредиту		125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	125 000	2 875 000	2781250	2687500	2593750	-	-	-	-
16	Налоги		14 040	13 405	13 985	15 083	25 232	39 643	28 459	15 559	15 559	14 180	13 780	13 530	45 189	161 453	203 166	42 530	67 896	194 256	307 278	67 896
Итого расходов:		17 217 570	1 391 972	1 370 687	1 371 267	1 382 365	1 381 514	1 395 925	1 392 741	1 369 841	1 369 841	1 379 462	1 369 062	1 368 812	6 781 647	6 804 162	6 752 125	6 497 739	4 093 020	4 219 380	4 332 402	4 093 020
Сальдо на конец периода		2 782 430	3 055 240	3 292 678	3 594 825	4 003 236	4 636 992	5 457 036	6 148 205	6 652 095	7 166 238	7 543 841	7 903 536	8 251 000	7 208 715	8 067 245	9 495 518	8 703 805	11 162 741	15 260 413	20 841 241	23 569 407

При оптимистическом сценарии

Таблица 28. План прибылей и убытков

		1 год												2 год				3 год
Статьи		1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1	Выручка	1732640	1387200	1487200	1587200	1807200	2203200	2005200	1907200	1807200	1418036	1387200	1387200	6336495	7035043	8927533	4863870	7929090	8193756	10167348	6086340
Расходы:
2	Заработная плата персонала	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	817950	817950	817950	817950	838399	838399	838399	838399
3	Налог с з/п	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	279739	279739	279739	279739	286732	286732	286732	286732
4	Аренда	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	2466450	2466450	2466450	2466450	2589773	2589773	2589773	2589773
5	Коммунальные услуги	22000	22000	22000	22000	21000	21000	19000	19000	19000	20000	20000	20000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000
6	Расходы на рекламу	25000	15000	15000	25000	15000	15000	25000	15000	15000	25000	15000	15000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000
7	Материалы	21160	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	37820	37820	37820	37820	40820	40820	40820	40820
8	Инженерные затраты	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	121500	121500	121500	121500	131400	131400	131400	131400
9	Амортизация	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	95917	95917	95917	95917	95917	95917	95917	95917
10	Общие и административные расходы	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000
11	Выплата процентов за пользование кредитом (13%)	108333	108333	108333	108333	108333	108333	108333	108333	108333	108333	108333	108333	325000	243750	162500	81250	0	0	0	0
Итого расходов:		1393235	1372585	1372585	1382585	1371585	1371585	1379585	1369585	1369585	1380585	1370585	1370585	4282376	4201126	4119876	4038626	4121040	4121040	4121040	4121040
12	Прибыль до налогообложения	339405	14615	114615	204615	435615	831615	625615	537615	437615	37451	16615	16615	2054119	2833917	4807657	825244	3808050	4072715	6046307	1965300
13	Единый налог	25455	13872	14872	15872	32671	62371	46921	40321	32821	14180	13872	13872	154059	212544	360574	61893	285604	305454	453473	147397
14	Чистая прибыль	313949	743	99743	188743	402944	769244	578694	497294	404794	23270	2743	2743	1900060	2621373	4447083	763351	3522446	3767262	5592834	1817902

Таблица 29. План движения денежных средств

		1 год													2 год				3 год
		0	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
Сальдо на начало периода			2 782 430	3 389 141	3 689 509	4 096 111	4 599 348	5 324 859	6 425 216	7 344 089	8 191 194	8 956 051	9 350 321	9 735 755	10 133 714	10 850 199	12 338 852	15 708 491	15 520 745	20 664 742	26 133 853	33 517 754
Доходы:
1	Собственные средства	10 000 000
2	Заемные средства	10 000 000
3	Выручка		1 732 640	1 387 200	1 487 200	1 587 200	1 807 200	2 203 200	2 005 200	1 907 200	1 807 200	1 418 036	1 387 200	1 387 200	6 336 495	7 035 043	8 927 533	4 863 870	7 929 090	8 193 756	10 167 348	6 086 340
4	Другие поступления		260 792	267 655	274 889	282 525	290 597	299 144	308 209	317 841	328 094	339 030	350 721	363 246	1 220 508	1 271 363	1 326 639	1 452 986	1 525 635	1 605 932	1 695 150	1 794 865
Итого доходов:		20 000 000	1 993 432	1 654 855	1 762 089	1 869 725	2 097 797	2 502 344	2 313 409	2 225 041	2 135 294	1 757 066	1 737 921	1 750 446	7 557 003	8 306 406	10 254 172	6 316 856	9 454 725	9 799 688	11 862 498	7 881 205
Расходы:
5	Капитальные затраты	16 794 570
6	Предъинвестиционные затраты	250 000
7	Заработная плата персонала		266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	817 950	817 950	817 950	817 950	838 399	838 399	838 399	838 399
8	Налог с з/п		90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	279 739	279 739	279 739	279 739	286 732	286 732	286 732	286 732
9	Аренда		783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	2 466 450	2 466 450	2 466 450	2 466 450	2 589 773	2 589 773	2 589 773	2 589 773
10	Коммунальные услуги		22 000	22 000	22 000	22 000	21 000	21 000	19 000	19 000	19 000	20 000	20 000	20 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000
11	Расходы на рекламу		25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000
12	Материалы		21 160	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	37 820	37 820	37 820	37 820	40 820	40 820	40 820	40 820
13	Инженерные затраты	173 000	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	121 500	121 500	121 500	121 500	131 400	131 400	131 400	131 400
14	Общие и административные расходы		7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000
15	Выплаты по кредиту		108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	108 333	2 825 000	2743750	2662500	2581250	-	-	-	-
16	Налоги		25 455	13 872	14 872	15 872	32 671	62 371	46 921	40 321	32 821	14 180	13 872	13 872	154 059	212 544	360 574	61 893	285 604	305 454	453 473	147 397
Итого расходов:		17 217 570	1 386 721	1 354 487	1 355 487	1 366 487	1 372 286	1 401 986	1 394 536	1 377 936	1 370 436	1 362 796	1 352 487	1 352 487	6 840 518	6 817 753	6 884 533	6 504 602	4 310 727	4 330 577	4 478 597	4 172 521
Сальдо на конец периода		2 782 430	3 389 141	3 689 509	4 096 111	4 599 348	5 324 859	6 425 216	7 344 089	8 191 194	8 956 051	9 350 321	9 735 755	10 133 714	10 850 199	12 338 852	15 708 491	15 520 745	20 664 742	26 133 853	33 517 754	37 226 438

При пессимистическом сценарии

Таблица 30. План прибылей и убытков

		1 год												2 год				3 год
Статьи		1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1	Выручка	1428480	1086040	1148820	1308250	1437336	1516600	1434280	1342480	1242480	1007952	896400	1086040	3651140	5907340	6392148	3967920	4016254	6498074	7572236	4164712
Расходы:
2	Заработная плата персонала	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	817950	817950	817950	817950	838399	838399	838399	838399
3	Налог с з/п	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	279739	279739	279739	279739	286732	286732	286732	286732
4	Аренда	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	2466450	2466450	2466450	2466450	2589773	2589773	2589773	2589773
5	Коммунальные услуги	22000	22000	22000	22000	21000	21000	19000	19000	19000	20000	20000	20000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000
6	Расходы на рекламу	25000	15000	15000	25000	15000	15000	25000	15000	15000	25000	15000	15000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000
7	Материалы	21160	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	37820	37820	37820	37820	40820	40820	40820	40820
8	Инженерные затраты	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	121500	121500	121500	121500	131400	131400	131400	131400
9	Амортизация	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	95917	95917	95917	95917	95917	95917	95917	95917
10	Общие и административные расходы	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000
11	Выплата процентов за пользование кредитом (15%)	141667	141667	141667	141667	141667	141667	141667	141667	141667	141667	141667	141667	425000	318750	212500	93750	0	0	0	0
Итого расходов:		1426569	1405919	1405919	1415919	1404919	1404919	1412919	1402919	1402919	1413919	1403919	1403919	4382376	4276126	4169876	4051126	4121040	4121040	4121040	4121040
12	Прибыль до налогообложения	1911	-319879	-257099	-107669	32417	111681	21361	-60439	-160439	-405967	-507519	-317879	-731236	1631214	2222272	-83206	-104786	2377034	3451196	43672
13	Единый налог	14285	10860	11488	13083	14373	15166	14343	13425	12425	10080	8964	10860	36511	122341	166670	39679	40163	178278	258840	41647
14	Чистая прибыль	-12373	-330739	-268587	-120751	18044	96515	7019	-73863	-172863	-416046	-516483	-328739	-767747	1508873	2055602	-122885	-144949	2198756	3192356	2025

Таблица 31. План движения денежных средств

		1 год													2 год				3 год
		0	1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
Сальдо на начало периода			2 782 430	3 063 063	3 029 405	3 065 180	3 256 924	3 586 677	3 989 829	4 322 911	4 596 724	4 780 791	4 731 644	4 593 036	4 656 843	2 696 843	3 033 885	3 975 546	2 886 213	4 335 082	8 219 709	13 154 693
Доходы:
1	Собственные средства	10 000 000
2	Заемные средства	10 000 000
3	Выручка		1 428 480	1 086 040	1 148 820	1 308 250	1 437 336	1 516 600	1 434 280	1 342 480	1 242 480	1 007 952	896 400	1 086 040	3 651 140	5 907 340	6 392 148	3 967 920	4 016 254	6 498 074	7 572 236	4 164 712
4	Другие поступления		260 792	267 655	274 889	282 525	290 597	299 144	308 209	317 841	328 094	339 030	350 721	363 246	1 220 508	1 271 363	1 326 639	1 452 986	1 525 635	1 605 932	1 695 150	1 794 865
Итого доходов:		20 000 000	1 689 272	1 353 695	1 423 709	1 590 775	1 727 933	1 815 744	1 742 489	1 660 321	1 570 574	1 346 982	1 247 121	1 449 286	4 871 648	7 178 703	7 718 787	5 420 906	5 541 889	8 104 006	9 267 386	5 959 577
Расходы:
5	Капитальные затраты	16 794 570
6	Предъинвестиционные затраты	250 000
7	Заработная плата персонала		266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	266 000	817 950	817 950	817 950	817 950	838 399	838 399	838 399	838 399
8	Налог с з/п		90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	90 972	279 739	279 739	279 739	279 739	286 732	286 732	286 732	286 732
9	Аренда		783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	783 000	2 466 450	2 466 450	2 466 450	2 466 450	2 589 773	2 589 773	2 589 773	2 589 773
10	Коммунальные услуги		22 000	22 000	22 000	22 000	21 000	21 000	19 000	19 000	19 000	20 000	20 000	20 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000
11	Расходы на рекламу		25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	25 000	15 000	15 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000
12	Материалы		21 160	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	10 510	37 820	37 820	37 820	37 820	40 820	40 820	40 820	40 820
13	Инженерные затраты	173 000	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	37 800	121 500	121 500	121 500	121 500	131 400	131 400	131 400	131 400
14	Общие и административные расходы		7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	7 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000	23 000
15	Выплаты по кредиту		141 667	141 667	141 667	141 667	141 667	141 667	141 667	141 667	141 667	141 667	141 667	141 667	2 925 000	2818750	2712500	2606250	-	-	-	-
16	Налоги		14 040	13 405	13 985	15 083	25 232	39 643	28 459	15 559	15 559	14 180	13 780	13 530	45 189	161 453	203 166	42 530	67 896	194 256	307 278	67 896
Итого расходов:		17 217 570	1 408 639	1 387 353	1 387 934	1 399 031	1 398 180	1 412 592	1 409 407	1 386 508	1 386 508	1 396 129	1 385 729	1 385 479	6 831 647	6 841 662	6 777 125	6 510 239	4 093 020	4 219 380	4 332 402	4 093 020
Сальдо на конец периода		2 782 430	3 063 063	3 029 405	3 065 180	3 256 924	3 586 677	3 989 829	4 322 911	4 596 724	4 780 791	4 731 644	4 593 036	4 656 843	2 696 843	3 033 885	3 975 546	2 886 213	4 335 082	8 219 709	13 154 693	15 021 251