4. Банковские операции и сделки.

Коммерческие банки осуществляют многообразные операции. В соответствие с Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий.

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг кредитная организация имеет право только при наличии соответствующей лицензии.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

5. Классификация банковских операций и сделок.

Вся совокупность банковских операций подразделяется на две группы: пассивные и активные операции.

Пассивные операции – операции по формированию ресурсной базы коммерческого банка. Они отражают формирование:

• собственных средств банка в виде уставного капитала, фондов, нераспределенной прибыли;

• привлеченных ресурсов в форме депозитов юридических и физических лиц и эмиссии ценных бумаг.

Пассивные операции отражаются в пассиве баланса банка и имеют кредитовое сальдо.

Все пассивные операции делятся на:

• депозитные – это денежные средства, которые клиенты вносят в банк, или которые в силу действующего порядка осуществления финансовых и банковских операций оседают на определенное время на счетах в банке. К депозитной форме привлеченных ресурсов относятся собственно депозиты юридических и физических лиц, расчетные, текущие, бюджетные и иные счета клиентов. Юридические и физические лица самостоятельно выбирают банк, в котором они намерены проводить платежи и хранить свои свободные денежные средства;

• недепозитные - это денежные средства, которые банк получает от клиентов в виде займов или размещения собственных долговых обязательств. Они, как правило, приобретаются на рынке на конкурсной основе, имеют оптовый характер, и инициатива их приобретения принадлежит банку. Данный вид ресурсов банка используется им для оперативного регулирования ликвидности. К данной форме относятся заемные средства банков (межбанковские кредиты) и долговые обязательства (выпуск собственных векселей, сертификатов, облигаций).

Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода. Активные операции отражаются в активе баланса и имеют дебетовое сальдо.

Активные операции классифицируются в зависимости от следующих критериев:

1.по экономическому содержанию:

• кассовые – операции по приему и выдаче наличных денег;

• расчетные – операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед контрагентами;

• ссудные - операции по выдаче средств заемщику на принципах срочности, возвратности и платности;

• инвестиционные - операции по вложению банком своих средств в ценные бумаги и паи предприятий и организаций в целях совместной хозяйственной деятельности;

• фондовые - операции с ценными бумагами на биржевом организованном и неорганизованном рынке. К фондовым операциям относятся операции с векселями (учетные, переучетные, по протесту, по индоссаменту, домициляции, акцепту), акциями и другими фондовыми активами, котирующимися на фондовой бирже;

• комиссионные – операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов, приносят банкам доходов виде комиссионного вознаграждения. К ним относятся операции по инкассированию денежной выручки, переводные операции, факторинговые, лизинговые операции, доверительные (трастовые) операции, операции по предоставлению клиентам юридических, консультационных и иных услуг;

• гарантийные – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Доход от их осуществления выступает в виде комиссионного вознаграждения.

7. по степени рискованности:

• рисковые – это операции, осуществление которых сопряжено с высоким риском потери его активов. К ним относятся кредитные операции, операции с ценными бумагами;

• безрисковые – операции риск потери по которым отсутсвует или незначителен. Это кассовые операции, средства на коррсчетах в Банке России, фонд обязательного резервирования и др.

8. по уровню доходности:

• активы, приносящие доход. К ним относятся операции кредитования и с ценными бумагами, инвестиционные, комиссионные, гарантийные операции;

• активы, не приносящие доход – кассовые, средства на коррсчетах, операции с имуществом банка и др.;

9. по ликвидности:

• высоколиквидные активы – денежные средства в кассах банка и, на корсчете в РКЦ Банка России и на счете фонда обязательного резервирования;

• ликвидные – активы со сроком погашения в ближайшие 30 дней;

• неликвидные – это труднореализумые активы – просроченная и безнадежная к взысканию ссудная и приравненная к ней задолженность, дебиторская задолженность, банковские основные средства, нематериальные активы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы.

Помимо перечисленных видов активных операций можно выделить также операции, осуществляемые в национальной и иностранной валюте, иррегулярные и регулярные операции, балансовые и забалансовые и другие.