Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

Обслуживание долга \ финансовое положение	Хорошее	среднее	неудовлетворительное
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IY категория качества)
плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IY категория качества)	Безнадежные (Y категория качества)

Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды в соответствии со следующей таблицей.

Таблица 5.

Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам

Категория качества	Наименование	Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде
I категория качества (высшая)	Стандартные	0%
II категория качества	Нестандартные	от 1% до 20%
III категория качества	Сомнительные	от 21% до 50%
IV категория качества	Проблемные	от 51% до 100%
V категория качества (низшая)	Безнадежные	100%

По ссудам, отнесенным ко II - V категориям качества, резерв формируется с учетом обеспечения I и II категории качества.

Под обеспечением по ссуде понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада).

При частичном и полном гашении ссуды резерв на возможные потери восстанавливается, то есть осуществленные ранее расходы переносятся в доходы банка.

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.

Ссудная задолженность, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания по решению Совета Директоров или Наблюдательного Совета банка списывается с баланса банка за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года.

Тема 9. «особенности предоставления отдельных видов ссуд»

1. Межбанковское кредитование.

1. Кредитование на потребительские цели.

2. Ипотечное кредитование.

1. Межбанковское кредитование.

Межбанковское кредитование – это предоставление/получение кредитов одним банком от другого. Межбанковское кредитование является самым неоднородным и нестабильным сегментом финансового рынка России. В то же время стабилизации межбанковского рынка способствует созданные телекоммуникационные сети, позволяющие проводить электронные платежи в режиме «реального времени» не только внутри страны, но и с зарубежными контрагентами. Организация выдачи межбанковских кредитов осуществляется по общим стандартам банковской практики и базируется на составлении кредитного договора или генерального соглашения, если кредиты носят регулярный характер. Как правило, межбанковские кредиты являются необеспеченными и базируются на длительных доверительных отношениях между банками-корреспондентами. Особенностью межбанковского кредитования являет краткосрочный характер, валовой характер и высокий уровень риска.

В качестве кредиторов при межбанковском кредитовании выступают:

• ЦБ РФ. Банк России формирует денежно-кредитную политику в стране – рестрикции или экспансии. В зависимости от этого осуществляются различные формы (аукцион, прямое кредитование) и методы кредитования (рефинансирования) Банком России коммерческих банков (см. Тему: «Центральный банк государства»);

• коммерческие банки, которые предоставляют кредиты друг другу напрямую.

В качестве заемщиков выступают коммерческие банки и кредитные организации.

Основные участники межбанковского рынка (банки) делятся на две категории:

• пользователи;

• операторы, которые, в свою очередь, подразделяются на банки-дилеры и операционные системы.

Наряду с основными, на межбанковском рынке существуют не основные участники:

• коммерческие банки, имеющие нерегулярный характер межбанковских сделок;

• инфраструктурные подразделения межбанковского рынка – информационные, аналитические агенства («Доу-Джонса», «Рейтер» и др.), иностранные банки, осуществляющие разовые сделки на межбанковским рынке и др.

Межбанковские ссуды предоставляются на сроки:

• от 3 до 6 месяцев. Это, так называемые «длинные деньги». Данный вид кредитов характеризуется высокими процентными ставками, которые компенсируют большой риск его невозврата в связи с непредсказуемостью влияния макроэкономических факторов: курса рубля, объема денежного оборота в стране, состояния ликвидности банковской системы, международных контрактов, обслуживаемых банками и других. Доходы от предоставления длинных кредитов самые высокие.

• от 2 до 1 месяца. Данный вид межбанковских кредитов отражает циклические колебания на финансовом рынке. Для него характерны пики и спады спроса на деньги и, соответственно, повышение или понижение процентных ставок.

• менее месяца, или «короткие деньги». Эти кредиты самые распространенные в банковской среде. Они используются для регулирования ликвидности банков и приобретаются, как правило, на несколько дней. Ставки по ним самые низкие, поскольку риск невозврата за столь непродолжительный период времени не велик.

Важнейшей для всех банков информацией являются текущие ставки, по которым предоставляются и привлекаются кредиты. Эти ставки, если они единые и признаются всеми участниками межбанковского рынка, служат своеобразным индикатором. К таким общепринятым ставкам межбанковского рынка относятся:

1. официальные процентные ставки (учетная ставка, ставка рефинансирования), которые устанавливаются центральными банками государств. По этим ставкам центральные банки осуществляют рефинансирование коммерческих банков;

2. межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов, по которым ведущие банки страны предоставляют кредиты первоклассным банкам путем размещения у них депозитов. Как правило, эти ставки немного выше учетной ставки.

3. ставка «ПРАЙМ-РЕЙТ»( МosPriмeRаte)-базисная ставка, первоклассная ставка, по которой коммерческие банки предоставляют кредиты первоклассным заемщикам-корпорациям. Она обычно ниже первых двух.

Наиболее известными и распространенными являются ставки предложения на межбанковских рынках у нас в стране и ряде западных стран:

• ЛИБОР (LIBOR)/ЛИБИД (LIBID) – Лондонская межбанковская ставка предложения/привлечения (London interbank offered rate) – процентные ставки, по которым наиболее крупные банки Лондона предоставляют/привлекают кредиты друг другу. ЛИБОР отражает кредитную политику группы избранных банков-дилеров и рассчитывается как среднее арифметическое их котировок по реальным сделкам на 11-00 час. по Гринвичу. Состав банков, участвующих в расчетах, меняется, но является относительно постоянным. В зависимости от их количества и состава выделяют элитный ЛИБОР и реальный ЛИБОР, при котором состав банков расширен. Ставка рассчитывается, как правило, по стерлинговым трех месячным депозитам. Однако ставка ЛИБОР может выводиться и по валютам других стран и по различным временным периодам.

Ставка ЛИБОР имеет своей целью:

1.оценить уровень ставок, по которым наиболее часто заключаются сделки на межбанковском рынке;

2.хеджировать процентные риски при заключении кредитных и депозитных договоров.

• ПИБОР, ТИБОР, ФИБОР, и т.д.- средние арифметические ставки предложения на межбанковском рынке Парижа, Токио, Франкфурта на Майне и т.д. Они рассчитываются аналогично ставке ЛИБОР. Отличия заключаются в наборе банков, участвующих при установлении средней ставки. Например, ТИБОР рассчитывается в трех вариантах: по 5 банкам, по 10 банкам и по всем банкам, за исключением двух первых и последних.

• МИБОР (MIBOR)/МИБИД (MIBID) – Московская ставка предоставления/привлечения – являются аналогом вышеперечисленных ставок межбанковского рынка. Они рассчитываются с 1 июля 1994 г. Перечень банков, ставки по сделкам которых участвуют в расчете МИБОР/МИБИД, меняется. Сначала их количество было 5, затем 9 крупнейших по величине активов банков. Ставки МИБОР рассчитываются как средние от ежедневно заявляемых коммерческими банками ставок предоставления межбанковских кредитов. Ставки МИБИД рассчитываются как средние от ежедневно заявляемых коммерческими банками ставок привлечения межбанковских кредитов.

• ИНСТАР (INSTAR)- Interbank short term actual rate – средневзвешенные ставки по состоявшимся сделкам (по привлечению и размещению). Они рассчитываются по каждому сроку кредитования, при этом используется система фильтрации сделок. Недостатками данной ставки является ее усреднение сделок по привлечению и размещению кредитов, что не позволяет прогнозировать маржу, рассчитывать доходность этого рынка.

• МИАКР – ставка по размещенным кредитам. Рассчитывается как средневзвешенная по объемам фактических сделок по предоставлению кредитов коммерческими банками. Данная ставка рассчитывается Банком России.

2. Кредитование на потребительские цели.

Потребительское кредитование - оказание услуг по предоставлению кредитными организациями (кредиторами) потребителям денежных средств на основании договоров потребительского кредита.

При потребительском кредите заемщиками являются физические лица, а кредиторами – кредитные организации.

В связи с постоянным снижением доходности операций на финансовом рынке банки столкнулись с потребностью освоения новых видов банковских продуктов, и обратить внимание на сектор индивидуальных заемщиков. Поэтому потребительское кредитование на фоне других банковских услуг развивается сегодня быстрыми темпами. Однако по уровню потребительского кредитования Россия существенно отстает от развитых европейских государств. Так, на душу населения в РФ приходится кредитов на сумму 0,6 тыс. евро, в Великобритании - 17,5 тыс. евро, в Германии -12,5 тыс. евро, в странах ЕС – 16 тыс. евро.

Необходимость потребительского кредитования в условиях рыночной экономики обусловлена следующими причинами:

• разрывом между текущими денежными доходами населения и высоким уровнем цен на товары длительного пользования;

• расширением платежеспособного спроса населения;

• развитием розничной торговли.

Договор потребительского кредита должен содержать условия, установленные законодательством Российской Федерации для договоров соответствующего вида, а также следующие условия:

1) срок кредитования;

2) размер предоставляемых по договору потребительского кредита денежных средств;

3) валюта кредита;

4) годовая процентная ставка;

5) полная стоимость кредита;

6) совокупный размер денежных обязательств потребителя по сопутствующим договорам, заключаемым с кредитором.

Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. Выделяют потребительские кредиты на инвестиционные цели и на текущие потребительские нужды. Основным объектом инвестиционного кредитования является недвижимость – квартиры, дома, дачи, земельные участки. Данный вид кредитов предоставляется, как правило, на длительный период времени – свыше 3 лет. Процентная ставка по ним ниже, чем по кредитам на текущие потребительские цели, а механизм выдачи существенно сложнее. Текущий потребительский кредит предоставляется на период времени до 1 года, цена его выше, но процедура выдачи проще.

В зависимости от целей кредитования выделяют следующие виды потребительских кредитов:

• потребительский кредит на неотложные нужды – является многоцелевым, что освобождает заемщика от необходимости документально подтверждать использование полученных средств на те или иные нужды. Выдача данного кредита может осуществляться как наличными, так и безналичными денежными средствами, единовременно и частями.

• Потребительский кредит на недвижимость - ипотечный кредит - предоставляется на срок от 3-х лет до 30 лет.

• Потребительский кредит на платные услуги – туристические, образовательные, медицинские, ремонтные и другие. Особенностью данного кредита является возможность его погашения с отсрочкой платежа и без обеспечения. Выдача таких кредитов осуществляется в безналичной форме путем зачисления средств на счет лица, предоставляющего услуги, или на текущий счет заемщика.

• Потребительский кредит для молодых семей – имеют как целевой, так и универсальный характер. Традиционно данные кредиты отличаются относительно низкими процентными ставками.

• «Микрокредитование» или «экспресс-кредитование» - это получение займа банка, не посещая его офис. Эту услугу оказывают почти в каждом крупном торговом центре. Как правило, сумма кредита зависит от указанного в анкете заработка. Однако за доступность и удобство таких кредитов клиентам банка приходится расплачиваться высокими процентами, так как для банка их выдача влечет за собой высокий риск невозврата. Поэтому они выдаются на срок не более 2-х лет и под высокие проценты, в которые закладываются риски самого заемщика по данному кредиту и потенциального недобросовестного заемщика. Помимо платы за пользование кредитом начисляется дополнительная плата за открытие и ведение ссудного счета, страхование объекта кредитования и другие дополнительные комиссии, В результате эффективная ставка кредитования возрастает в 2-3 раза по сравнению с официально объявленной.

Организация потребительского кредитования осуществляется в соответствии с общими стандартами кредитной сделки, используемыми в банке. Для получения потребительского кредита необходимо представить в банк наряду с заявкой документы, подтверждающие платежеспособность заемщика. Это могут быть: справка о доходах с места работы, декларация о доходах заемщика и/или его поручителей, анкета, позволяющая кредитному инспектору квалифицировать заемщика с точки зрения его благонадежности. Наиболее эффективным формализованным методом оценки кредитоспособности физических лиц является метод балльной оценки – скоринг (от англ. Score -балл). Модель проведения скоринга для каждого банка уникальна. Вместе с тем каждая методика базируется на следующих принципах:

• глубина оценки кредитоспособности заемщика должна быть адекватна сумме запрашиваемого кредита;

• информация, предоставленная клиентом и требующаяся для оценки кредитоспособности заемщика, должна быть доступной и легко проверяемой;

• оценки и/или их веса должны быть формализованы и отлажены на статистической выборке достаточного размера, значительном временном интервале.

Достоинствами скоринговой оценки заемщика являются субъективность, быстрота и беспристрастность в принятии решений. В результате – снижение рисков и повышение эффективности управления кредитным портфелем.

Российские банки разрабатывают собственные методики скоринга, в основе которых лежат, преимущественно, критерии зарубежных банков. Например, в США наиболее типичными критериями оценки заемщика, обратившегося в банк за получением потребительского кредита, являются следующие.

Таблица 6.