Вариант 10

1. Задача.

В ходе камеральной налоговой проверки ответчика по соблюдению сроков представления в налоговый орган сообщения о закрытии банковского счета было установлено, что в нарушение п.2 ст.23 НК РФ ЗАО “Компромисс” не представило в десятидневный срок в налоговый орган информацию о закрытии валютного счета в ОАО “ЯрБанк”. Данное нарушение было зафиксировано в докладной записке от 31.12.2002 г., на основании которой 27.01.2003 г. заместителем руководителя налоговой инспекции было принято решение о привлечении ЗАО “Компромисс” к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения в виде штрафа в размере 5.000 руб. в соответствии со статьей 118 НК РФ за нарушение налогоплательщиком установленного срока представления в налоговый орган информации о закрытии им счета в банке.

При рассмотрении дела в суде было установлено, что ОАО “ЯрБанк” 19.12.2003 г. закрыл валютный счет, открытый ЗАО “Компромис” в одностороннем порядке в соответствии с условиями договора банковского счета. Письмо-уведомление о намерении банка закрыть счет было направлено ответчику простым письмом по адресу, указанному в карточке образцов подписей. Доказательством вручения указанного письма банк не располагает. Лица, участвующие в деле, также не смогли представить подобного доказательства.

Проанализируйте ситуацию. Примите мотивированное решение.

2. Теоретический вопрос: Лицензирование банковской деятельности.

3. Практическое задание: Составьте схему движения денежных средств и документов при бесспорном списании денежных средств со счета.

4. Творческое задание: Предпосылки становления и развития банковского права.

9. Методические рекомендации по подготовке к сдаче экзамена

Итоговый контроль успеваемости в форме курсового экзамена проводится в целях выявления и оценки теоретических знаний по курсу «Банковское право».

Экзамен по банковскому праву является заключительным этапом обучения по данной дисциплине и его непосредственной целью является проверка знаний у студентов.

Экзамен по курсу «банковское право» проводится в форме собеседования по вопросам, указанным в билетах, выбираемых студентом случайным образом из предложенных.

Экзамен проводится в аудитории, в дни и часы, указанные в расписании. Во время сдачи экзамена слушатели могут пользоваться программой учебного курса.

Перед началом сдачи экзамена учебная группа в полном составе представляется преподавателю, который разъясняет порядок проведения экзамена. Вызванные для сдачи экзамена студенты представляют преподавателю свою зачетную книжку, после чего получают билет с вопросами, чистые листы бумаги для составления рабочих записей и готовятся к ответу. Для подготовки отводится не более 30 минут.

При подготовке к экзамену студент должен:

- с помощью рабочей учебной программы сориентироваться о месте вопросов экзамена в системе учебного курса, в соответствующем разделе и теме учебной программы, а также во взаимосвязи вопроса экзамена с другими вопросами установленной темы курса и другими темами;

- для обеспечения полноты и качества ответа составить развернутый план ответа на поставленный вопрос.

Студенты, замеченные в помощи друг другу, а также пользующиеся неразрешенными пособиями и различного рода записями, а также нарушающие установленный порядок по решению преподавателя, принимающего экзамен, могут быть опрошены по всему курсу.

После истечения времени, отведенного на подготовку, студент с разрешения или по вызову экзаменатора отвечает на поставленные вопросы. При ответе на вопрос студент должен продемонстрировать знание современного Российского банковского законодательства.

Результат сдачи экзамена оценивается соответственно: отлично, хорошо, удовлетворительно, неудовлетворительно.