Расчет отклонений

	Счет 1310 «Сырье и материалы»		Определить сумму ТЗР
	По фактической стоимости	По учетным ценам
1	2	3	4
Остаток на начало Итого приход с остатком (7-8 строки) Получено от ликвидации ОС Израсходовано материалов	120000-00 5000-00	112560-00 Определить по ж/о №6, 7 5000-00 По учетной стоимости на 115776-00 тенге	? ?

А) Определить процент отклонений

Б) Определить сумму отклонений

Задание 53.

53.1. Определить сумму отклонений на израсходованный материал на основное производство, в тенге.

53.2. Записать сумму отклонений в ведомость 10;

53.3. Определить фактическую себестоимость использованного материала на основное производство, колонка 10;

53.4. Определить сумму отклонений на остаток материалов;

53.5. Подсчитать остаток на конец по счету 1310 «Сырье и материалы» по фактической себестоимости и учетным ценам.

Раздел 10. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками

Задание 54.

54.1. Приведены три вида счета – фактур их назначение и отличие друг от друга.

Задание 55.

55.1. Заполнить поручение за №12 от 14.0108. получатель ТОО«Дамиля» от 5 января на 1000 метров трикотажной ткани по цене 64 тенге 80 тиын за метр, на сумму 64080-00 тенге; НДС – 8330-40 тенге; ИКК700519116, БИК 190501719, КБЕ 17 ОАО Банк Центр Кредит г. Алматы счет- фактура 13 от 12.01.08.

Всего сумма к оплате 64080-00 + 8330-40 = 72410-40 тенге

Задание 56.

56.1. Выписать доверенность на менеджера Хвана А.К. на получение ткани от ТОО «Дамиля».

56.2. Из приведенных доверенностей, именно какая из них более приемлема для учета расчетов и получения запасов.

Задание 57.

57.1. Открыть ж/о №6 по кредиту счета 3310 «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам». Записать начальный остаток в разрезе поставщиков.

Счет-фактура № ___________ от _________________ 20 ____ г.

Поставщик __________________________________________________________________ (2)

РНН и адрес поставщика _____________________________________________________(2а)

Расчетный счет поставщика № ________________ в ______________________________(2б)

Свидетельство о постановке на учет по НДС серия _______________№_______________

Договор (контракт) на поставку товаров (работ, услуг) № ____________ от ____________(3)

Условия оплаты по договору (контракту) ________________________________________(3а)

Пункт назначения поставляемых товаров (работ, услуг) ____________________________(4)

(государство, регион, область, город, район)

Поставка товаров осуществлена по доверенности №________________ от _____________(5)

Способ отправления __________________________________________________________(6)

Товарно-транспортная накладная №_______________________ от ___________________(7)

Грузоотправитель ___________________________________________________________(8)

(РНН, наименование и адрес)

Грузополучатель ____________________________________________________________(9)

(РНН, наименование и адрес)

Покупатель ________________________________________________________________(10)

РНН и адрес покупателя_____________________________________________________(10а)

Расчетный счет покупателя № ________________________ в ______________________(10б)

№ п/п	Наименование товаров (работ, услуг)	Ед. изм	Кол-во (объем)	Цена	Стоимость товаров (работ, услуг) без НДС	НДС		Всего стоимость реализации	Акциз
						Ставка	Сумма		Ставка	Сумма
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Всего по счету:

Руководитель организации Выдал (ответственное лицо поставщика)

_________________________________ _________________________________

(Ф., И., О., подпись) (должность)

Главный бухгалтер организации

_________________________________М.П. _________________________________

(Ф., И., О., подпись) (Ф., И., О., подпись)

К инструкции Главной налоговой инспекции

Министерства финансов Республики Казахстан

от 26 июня 1995 года № 37