30. Сущность страхования.

Страхование как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов фор­мирования целевых фондов денежных средств и их использование для воз­мещения ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи граж­данам при наступлении определенных событий в их жизни.

Страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход. Специфика страхования определяется следующими признаками: случайный характер наступления стихийного бедствия или иного прояв­ления разрушительных сил природы;

аккумулируемые средства имеют целевое назначение и используются лишь на покрытие потерь или предоставление помощи в заранее оговорен­ных случаях;

средства возвратны, так как они предназначены для выплаты всей сово­купности страхователей, но не каждому страхователю в отдельности;

в процессе страхования происходит перераспределение средств между участниками создания специального страхового фонда; объективная потребность в возмещении ущерба;

число страхователей, вносящих платежи в течение определенного перио­да времени, больше числа получателей возмещения (помощи);

реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конк­ретного события.

Страхование включается в экономическую категорию финансов, но имеет ряд отличий от категорий финансов и кредита:

финансам всегда присущи денежные отношения, формирование денеж­ных средств, а страхование может быть и натуральным;

страхование всегда связано с возможностью наступления страхового слу­чая, т. е. страховые отношения носят вероятный характер; использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страхо­вых случаев;

движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая;

доходы государственного бюджета формируются за счет взносов физи­ческих и юридических лиц, но использование этих средств выходит за рамки плательщиков данных взносов. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного фонда, образуемого за счет страховых взносов.

Категория финансов выражает свою сущность прежде всего через рас­пределительную функцию, которая находит свое конкретное проявление в специфических функциях, присущих страхованию:

рисковой — главной функции, поскольку страховой риск как вероят­ность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам;

предупредительной — связанной с использованием части средств стра­хового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска;

сберегательной — сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семей­ного достатка;

контрольной — выражаемой строго целевое формирование и использо­вание средств страхового фонда. Данная функция вытекает из вышепере­численных и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых от­ношениях. В соответствии с требованиями данной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций