- •Налоговое право
- •Часть II учебно-методическое пособие
- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •Тематический план дисциплины «Налоговое право» для заочного отделения пфо
- •Программа дисциплины «налоговое право»
- •Тема 1. Понятие налога и сбора. История развития налогообложения.
- •Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 4. Налоговый контроль.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков.
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 10. Региональные налоги.
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы.
- •Тема 12. Местные налоги и сборы.
- •Планы семинарских занятий и задания для самостоятельной работы студентов
- •Тема 1. Понятие налога и сбора. История развития налогообложения – 2ч.
- •Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налогово-правовые отношения – 2ч.
- •Тема 3. Понятие и правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов − 4ч.
- •Тема 4 Налоговый контроль – 2ч.
- •5. Рассмотрение материалов налоговой проверки и вынесение решения.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах – 4 ч.
- •Тема 6. Защита прав налогоплательщиков – 2ч.
- •Тема 7. Федеральные налоги и сборы – 8ч.
- •Тема 8. Специальные налоговые режимы – 2ч.
- •Тема 9. Региональные налоги – 2 ч.
- •Тема 10. Местные налоги и сборы – 2ч.
- •Перечень вопросов для подготовки к экзамену по дисциплине «налоговое право»
- •Нормативные правовые акты
- •Рекомендуемая литература: Основная литература:
- •Дополнительная литература:
Тема 8. Специальные налоговые режимы – 2ч.
-
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог - ЕСХН):
1.1. Общие условия применения данной системы. Налогоплательщики. Порядок и условия перехода на данную систему.
-
Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговая декларация.
-
Упрощённая система налогообложения (УСН):
-
Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения УСН.
-
Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.
-
Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД):
3.1. Общие положения о системе налогообложения в виде ЕНВД, основные понятия.
-
Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты налога.
-
Систем налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции:
-
Понятие и стороны соглашения о разделе продукции.
-
Порядок заключения соглашения. Условия выполнения работ.
-
Налоги и платежи при выполнении соглашения.
-
Контроль за исполнением соглашения. Ответственность сторон.
5. 5. Правовой режим налогообложения в особых экономических зонах.
Задания для самостоятельной работы студентов:
Анализ арбитражной практики по налоговым спорам по применению каждого специального налогового режима.
Рекомендуемая литература и нормативные правовые акты:
-
Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.
-
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07. 1998 г.
-
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08. 2000 г.
-
Иванова В.Н. О возможности юридической оптимизации налоговой составляющей специальных налоговых режимов./ Финансовое право. − №11. − 2007. − с. 27.
-
Крохина Ю.А. Налоговое право учебник для вузов. 2-е изд. Перераб. И доп. − М.: Высшее образование. − 2007.
-
Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. Изд. 2-е перераб. И доп. − М.: Центр ЮрИнфоР. − 2006.
-
Мандражицкая Н.В. Льготный режим налогообложения сельскохозяйственных производителей./ Финансовое право. − №13. − 2007. − с. 26.
-
Налоги и налоговая система РФ. Пансков В.Г. Финансы и статистика. − 2007 г.
-
Налоговая проверка. Как защитить свои права. С учетом изменений, внесенных в часть первую Налогового кодекса РФ Федеральным законом от 04.11.05 г. № 137-ФЗ (вступают в силу с 01.01.06 г.), Дворецкий В.Р.− изд. Гросс Медиа. −2007 г.
-
Налоговая система и законодательное регулирование налогообложения, Морозов А.А. – М.: изд. Статут.− 2006 г.
-
Налоговое право. Конституционные норма, Шепенко Р.А., изд. Статут. – 2007 г.
-
Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ.− 2003.
-
Налоговое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция»/ под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. − 2-е изд. Перераб и доп. М.: Юнити ДАНА: Закон и право. 2007.
-
Нейштадт С.Е. Некоторые проблемы налогообложения прибыли, полученной от осуществления предпринимательской деятельности через интернет./ «Черные дыры» в российском законодательстве. − №1. − 2007. − с. 277.
-
Сердюков. А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. 2-е изд. − СПб.: Питер. – 2008.
-
Троицкая О.Н. Имущественные налоговые вычеты: точку поставит Конституционный Суд?/ Налоговая практика и политика. – №3. – 2008. – с.47.
-
Хисматуллина Е.Г. Влияние налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции на привлечение инвесторов в российскую экономику./ Финансовое право. – №6. – 2008. – с.24.
-
Янина С.В. Единый налог на вмененный доход: основные виды налоговых правонарушений./ «Черные дыры» в Российском законодательстве. − №1. − 2007. − с.304.