- •Налоговое право
- •Часть II учебно-методическое пособие
- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •Тематический план дисциплины «Налоговое право» для заочного отделения пфо
- •Программа дисциплины «налоговое право»
- •Тема 1. Понятие налога и сбора. История развития налогообложения.
- •Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 4. Налоговый контроль.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков.
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 10. Региональные налоги.
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы.
- •Тема 12. Местные налоги и сборы.
- •Планы семинарских занятий и задания для самостоятельной работы студентов
- •Тема 1. Понятие налога и сбора. История развития налогообложения – 2ч.
- •Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налогово-правовые отношения – 2ч.
- •Тема 3. Понятие и правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов − 4ч.
- •Тема 4 Налоговый контроль – 2ч.
- •5. Рассмотрение материалов налоговой проверки и вынесение решения.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах – 4 ч.
- •Тема 6. Защита прав налогоплательщиков – 2ч.
- •Тема 7. Федеральные налоги и сборы – 8ч.
- •Тема 8. Специальные налоговые режимы – 2ч.
- •Тема 9. Региональные налоги – 2 ч.
- •Тема 10. Местные налоги и сборы – 2ч.
- •Перечень вопросов для подготовки к экзамену по дисциплине «налоговое право»
- •Нормативные правовые акты
- •Рекомендуемая литература: Основная литература:
- •Дополнительная литература:
Рекомендуемая литература: Основная литература:
-
Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени: Учебное пособие/ под ред. С.Г.Пепеляева. – М: Статут. 2006.
-
Петрова Г.В. Налоговое право. – М.: ИНФРА-М–Норма, 2000.
-
Пушкарева В. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие. ‑ М.: Инфра-М. – 1996.
-
Налоговое право. Конституционные норма, Шепенко Р.А.,. –М.: изд. Статут. – 2007 г.
-
Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ.− 2003.
-
Налоговое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция»/ под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. − 2-е изд. Перераб и доп. – М.: Юнити ДАНА: Закон и право. – 2007.
-
Налоговые процедуры : учеб. пособие / под ред. А. Н. Козырина. изд. − М.: Норма. − 2008.
-
Налоговые системы зарубежных стран: Учеб. для вузов / Под ред. В.Г. Князева, Д.Г. Черника. – М.: Закон и право: ЮНИТИ. –1997.
Дополнительная литература:
-
Антипова А.А. Теоретические вопросы формирования общих и специальных норм налогового законодательства: тенденции к унификации законодательства./ «Черные дыры» в российском законодательстве. – № 3. – 2007. – с. 452.
-
Ахимова В.М. Налог на доходы физических лиц./ Налоговая политика и практика. − №9. − 2007. − с. 4.
-
Бадмаев С.Х. Налог на игорный бизнес как доходный источник региональных бюджетов./ Налоговая политика и практика. − №1 − 2007. − с. 15.
-
Батайкин П.А. Налоговое администрирование: максимальный учет интересов всех сторон налоговых правоотношений./ «Черные дыры» в российском законодательстве. − №3. − 2008. − с. 319.
-
Батайкин П.А. Неуплачено по ошибке./ «Черные дыры» в российском законодательстве. − №4. − 2008. − с. 212.
-
Бондаренко Т.А. Порядок введения актов законодательства о налогах и сборах./ Финансовое право. – № 1. – 2007. – с.13
-
Верстова Н.Е. Современные проблемы обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов залогом имущества./ Финансовое право. – №9. – 2007. – с. 16.
-
Гафурова Ф.К. Сравнительный анализ налоговой базы по налогу на имущество организации./ Налоговая политика и практика. − №11. − 2007. − с. 11.
-
Голованов Г.Р. Правовое регулирование подведомственности дел об обжаловании НПА в сфере налогов и сборов./ Налоговая политика и практика. − №4 − 2007. − с.33.
-
Голованов Г.Р. Правовые основы бюджетного и налогового регулирования уплаты и зачисление в бюджет налог на добычу полезных ископаемых./ Финансовое право. − №12. − 2007. − с. 24.
-
Голубева Н.В. Земельный налог./ Налоговая политика и практика. − №9. − 2007. − с. 24.
-
Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы. – М.: Юриспруденция. − 2001.
-
Гусева Т.А. Списание задолженности по налогам, пеням, штрафам, числящейся по лицевому счету налогоплательщика./ «Черные дыры» в российском законодательстве. − №2. − 2008. − с. − 303.
-
Давыдова И.А. Акцизы: налогоплательщики и объекты налогообложения./ Финансовый вестник. − №5. − 2008. − с. 24.
-
Демин А.В. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав, проблемы./ Финансовое право. – №7. – 2007.
-
Еналеева И.Д., Сальникова Л.Я. Налоговое право России; учебник для вузов. − М.: ЗАО Юстицинформ. − 2006.
-
Золотарева А.Б. Проблемы разграничения правомерной практики налоговой оптимизации от случаев уклонения от налогообложения./Финансовый вестник. − №5. − 2007. − с. 54.
-
Иванова В.Н. О возможности юридической оптимизации налоговой составляющей специальных налоговых режимов./ Финансовое право. − №11. − 2007. − с. 27.
-
Иванова В.Н. Структура, принципы и функции налоговой системы./ «Черные дыры» в российском законодательстве. – №2. – 2007. – с. 291.
-
Ильинов О.А. Правовой статус пени в системе налоговых санкций./ «Черные дыры» в Российском законодательстве» №3. − 2007г. − с. 480.
-
Каратухина К.И. Уплата налогов в федеральном российском государстве: позиция государства в отношении населения./ «Черные дыры» в российском законодательстве. – №6. – 20007. – с. 432.
-
Кириллов Ф.Р. Единый социальный налог./ Налоговая политика и практика. − №9. − 2007. − с. 11.
-
Кравцов Д. Содержание принудительных действий в процессе постановки на налоговый учет налогоплательщиков./ «Черные дыры» в российском законодательстве. – №2. – 2007. – с.278.
-
Крохина Ю.А. Налоговое право учебник для вузов. 2-е изд. Перераб. И доп. − М.: Высшее образование. − 2007.
-
Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. Изд. 2-е перераб. И доп. − М.: Центр ЮрИнфоР. − 2006.
-
Лермонтов Ю.М. Отдельные вопросы применения НДС/ Налоговая политика и практика. − №6. − 2007. − с. 40.
-
Малюкова Ю.В. «Исчисление транспортного налога: проблемы и их решение./ Налоговая политика и практика. − №8. − 2007.
-
Мандражицкая Н.В. Льготный режим налогообложения сельскохозяйственных производителей./ Финансовое право. − №13. − 2007. − с. 26.
-
Марзаев И.О. Административный порядок обжалования актов налоговых органов, действия (бездействие) должностных лиц, налоговых органов./ Финансовое право. − №3. − 2008. − с. 19.
-
Маркина Т.В., Сергеев С.М. Особенности налогово-проверочной деятельности милиции в части расследования неисполнения обязанностей налогового агента./«Черные дыры» в российском законодательстве. – №4. – 2007. – с. 480.
-
Назаров В.Н. Конституция основы защиты прав налогоплательщиков./ Финансовое право. − №9. − 2007. − с. 22.
-
Пансков В.Г. Налоги и налоговая система РФ./ Финансы и статистика. − 2007 г.
-
Налоги Российской Федерации Налоговый и бухгалтерский учет, Вещунова Н. Л. − изд. Питер. −2006 г.
-
Налоговая проверка. Как защитить свои права. С учетом изменений, внесенных в часть первую Налогового кодекса РФ Федеральным законом от 04.11.05 г. № 137-ФЗ (вступают в силу с 01.01.06 г.), Дворецкий В.Р.− изд. Гросс Медиа. −2007 г.
-
Налоговая система и законодательное регулирование налогообложения, Морозов А.А. – изд. Статут.− 2006 г.
-
Нейштадт С.Е. Некоторые проблемы налогообложения прибыли, полученной от осуществления предпринимательской деятельности через интернет./ «Черные дыры» в российском законодательстве. − №1. − 2007. − с. 277.
-
Новоселов К.В. Налог на прибыль организаций./ Налоговая политика и практика. − №9 − 2007. − с. 14.
-
Парыгына В.А. Признаки налогового правоотношения./ Финансовое право. – № 4. – 2007 г. – с. 439.
-
Разгильдиева М.Б. Субъекты ответственности за административные правонарушения в области налогов и сборов: спорные вопросы правоприменения»./ «Черные дыры» в российском законодательстве. − №4. − 2007. − с. 448.
-
Сайтулаев У.А. Процессуальные аспекты осуществления налогового контроля и последующего производства по фактам выявления правонарушения./ Финансовое право. – № 3. – 2008. – с. 27.
-
Сбежнев А.А. К вопросу о стандартных налоговых вычетах/ «Черные дыры» в Российском законодательстве. − №6. − 2007. − с. 478.
-
Сердюков. А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. 2-е изд. − СПб.: Питер. – 2008.
-
Смирнов А.В., Савичев В.В. Планирование выездных проверок: анализ концепции./ Налоговая практика и политика. – №8. – 2007. – с.8.
-
Стрельников В.В. Необходимо ли переносить состав налоговых правонарушений в КоАП РФ./ Финансовое право. − №11. − 2007. − с.31.
-
Тарасов А.С. Земельный налог: обоснование ставок при использовании сельскохозяйственных угодий и совершении сделок./ Налоговая политика и практика. − №7 − 2007. – с. 16.
-
Тедеев А.А., Кайтуков В.П. Правовые проблемы налогообложения игорного бизнеса, осуществляемого через Интернет-казино./ «Черные дыры» в Российском законодательстве. − №6 − 2007. − с. 430.
-
Титов А.С. Исторический очерк о развитии государственно-правового регулирования сферы налогов и сборов. – Финансовое право. – № 5. – 2007.
-
Тютюрюков Н.Н., Тютюрюков В.Н. Транспортный налог - нарушитель принципов./ Налоговая политика и практика. − №5. − 2007. − с. 20.
-
Финансовое право: Учеб. / Отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е изд. перераб. и доп. М.: НОРМА.– 2008.
-
Финансовое право: Учеб. 2-е изд. Перераб. и доп./ А.Б. Быля, Е.Ю. Грачева и др./ отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. – М.: ТК Велби. изд. Проспект. − 2008.
-
Хритинина О.В. «Налог на имущество организаций./ Налоговая политика и практика. − №9 − 2007. − с. 20.
-
Цапков В.Е. Понятие налоговой политики и основные направления ее развития на современном этапе./ Финансовое право. – №6. – 2007.
-
Черник И.Д. Порядок исчисления сроков в налоговых правоотношениях./ Финансовый вестник. – № 1. – 2008. – с.3.
-
Шашкова Т.Н. Планирование мероприятий налогового контроля на основе методов статистического моделирования./ Налоговая политика и практика. – №1. – 2007. – с.28.
-
Шейхов Т.С. Отличительные особенности административной и налоговой ответственности за нарушение налогового законодательства./ «Черные дыры» в российском законодательстве. – №6. – 2007. – с.412.
-
Шорников С.А. К вопросу о видах налоговых проверок и их классификации по налоговому законодательству РФ./ «Черные дыры» в российском законодательстве. – №2. – 2007. – с.262.
-
Янина С.В. Единый налог на вмененный доход: основные виды налоговых правонарушений./ «Черные дыры» в Российском законодательстве. − №1. − 2007. − с.304.