- •Налоговое право
- •Часть II учебно-методическое пособие
- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •Тематический план дисциплины «Налоговое право» для заочного отделения пфо
- •Программа дисциплины «налоговое право»
- •Тема 1. Понятие налога и сбора. История развития налогообложения.
- •Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 4. Налоговый контроль.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков.
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 10. Региональные налоги.
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы.
- •Тема 12. Местные налоги и сборы.
- •Планы семинарских занятий и задания для самостоятельной работы студентов
- •Тема 1. Понятие налога и сбора. История развития налогообложения – 2ч.
- •Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налогово-правовые отношения – 2ч.
- •Тема 3. Понятие и правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов − 4ч.
- •Тема 4 Налоговый контроль – 2ч.
- •5. Рассмотрение материалов налоговой проверки и вынесение решения.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах – 4 ч.
- •Тема 6. Защита прав налогоплательщиков – 2ч.
- •Тема 7. Федеральные налоги и сборы – 8ч.
- •Тема 8. Специальные налоговые режимы – 2ч.
- •Тема 9. Региональные налоги – 2 ч.
- •Тема 10. Местные налоги и сборы – 2ч.
- •Перечень вопросов для подготовки к экзамену по дисциплине «налоговое право»
- •Нормативные правовые акты
- •Рекомендуемая литература: Основная литература:
- •Дополнительная литература:
Тема 8. Защита прав налогоплательщиков.
Понятие права на обжалование и его законодательное закрепление. Органы, обеспечивающие защиту прав налогоплательщика. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщика: порядок, сроки, основания. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков: порядок, сроки. Предметы исковых требований налогоплательщиков. Подсудность дел о защите нарушенных прав налогоплательщиков.
Тема 9. Федеральные налоги и сборы.
Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
НДС: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, налоговый (отчётный) период, порядок и сроки уплаты налога, предоставление налоговой декларации.
Акцизы: подакцизные товары, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога, предоставление налоговой декларации.
Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, сроки и порядок уплаты налога, сроки предоставления налоговой декларации. Поступления, относящиеся к доходам от источников в РФ, от источников за пределами РФ. Налоговые вычеты: понятие, виды, основания, размеры.
Единый социальный налог: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый (отчётный) период, ставки налога, сроки и порядок исчисления и уплаты налога, сроки предоставления налоговой декларации.
Налог на прибыль организаций: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога, срок предоставления налоговой декларации. Классификация доходов и расходов.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объект обложения, ставки сбора, порядок и сроки уплаты.
Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация.
Водный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок и сроки уплаты налога.
Государственная пошлина: понятие государственной пошлины, плательщики пошлины, объект взимания пошлины, порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Основания и порядок возврата и зачёта государственной пошлины.
Тема 10. Региональные налоги.
Общая характеристика региональных налогов.
Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога. Закон РБ «О транспортном налоге»: особенности.
Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговая декларация. Порядок и сроки постановки на учёт объектов налогообложения. Ответственность за нарушение сроков постановки на учёт объектов налогообложения.
Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговая декларация. Закон РБ «О налоге на имущество организаций»: особенности.