- •Налоговое право
- •Часть II учебно-методическое пособие
- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •Тематический план дисциплины «Налоговое право» для заочного отделения пфо
- •Программа дисциплины «налоговое право»
- •Тема 1. Понятие налога и сбора. История развития налогообложения.
- •Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 4. Налоговый контроль.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 8. Защита прав налогоплательщиков.
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 10. Региональные налоги.
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы.
- •Тема 12. Местные налоги и сборы.
- •Планы семинарских занятий и задания для самостоятельной работы студентов
- •Тема 1. Понятие налога и сбора. История развития налогообложения – 2ч.
- •Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налогово-правовые отношения – 2ч.
- •Тема 3. Понятие и правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов − 4ч.
- •Тема 4 Налоговый контроль – 2ч.
- •5. Рассмотрение материалов налоговой проверки и вынесение решения.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах – 4 ч.
- •Тема 6. Защита прав налогоплательщиков – 2ч.
- •Тема 7. Федеральные налоги и сборы – 8ч.
- •Тема 8. Специальные налоговые режимы – 2ч.
- •Тема 9. Региональные налоги – 2 ч.
- •Тема 10. Местные налоги и сборы – 2ч.
- •Перечень вопросов для подготовки к экзамену по дисциплине «налоговое право»
- •Нормативные правовые акты
- •Рекомендуемая литература: Основная литература:
- •Дополнительная литература:
Тема 3. Понятие и правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов − 4ч.
1. Понятие, основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.
2. Субъект налогообложения
3. Основные элементы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов:
3.1. Объект налогообложения,
3.2. Налоговая база
3.3. Налоговый период
3.4. Налоговая ставка
3.5. Порядок и сроки уплаты налогов
4.Налоговые льготы и изменение сроков уплаты налогов и сборов.
5. Требование об уплате налога. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
6. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.
Рекомендуемая литература и нормативные правовые акты:
-
Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.
-
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07. 1998 г.
-
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08. 2000 г.
-
Верстова Н.Е. Современные проблемы обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов залогом имущества. – Финансовое право. – №9. – 2007. – с. 16.
-
Гончаренко Л.И., Стрелец В.В., Новоселов К.В., Воинов В.В. Процент по кредитам: между двух дней./ Налоговые споры. – №7. – 2008. – с.22.
-
Еналеева И.Д., Сальникова Л.Я. Налоговое право России; учебник для вузов. − М.: ЗАО Юстицинформ. − 2006.
-
Кравцов Д. Содержание принудительных действий в процессе постановки на налоговый учет налогоплательщиков. – «Черные дыры» в российском законодательстве. – №2. – 2007. – с.278.
-
Крохина Ю.А. Налоговое право учебник для вузов. 2-е изд. Перераб. И доп. − М.: Высшее образование. − 2007.
-
Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. Изд. 2-е перераб. И доп. − М.: Центр ЮрИнфоР. − 2006.
-
Налоговая система и законодательное регулирование налогообложения, Морозов А.А. изд. Статут.− 2006 г.
-
Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ.− 2003.
-
Налоговое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция»/ под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. − 2-е изд. Перераб и доп. М.: Юнити ДАНА: Закон и право. – 2007.
-
Сердюков. А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. 2-е изд. − СПб.: Питер. 2008.
-
Финансовое право: Учеб. 2-е изд. Перераб. и доп./ А.Б. Быля, Е.Ю. Грачева и др./ отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. – М.: ТК Велби. изд. Проспект. − 2008.
-
Черник И.Д. Порядок исчисления сроков в налоговых правоотношениях. – Финансовый вестник. – № 1. – 2008. – с.3.
Тема 4 Налоговый контроль – 2ч.
1. Понятие налогового контроля.
2. Учет налогоплательщиков
3. Формы и методы налогового контроля
4. Налоговые проверки
5. Рассмотрение материалов налоговой проверки и вынесение решения.
Рекомендуемая литература и нормативные правовые акты:
-
Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.
-
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07. 1998 г.
-
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08. 2000 г.
-
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ //Российская газета от 12 августа 1998 г.
-
Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05. 2003 г.
-
Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 г.
-
Уголовный кодекс Российской Федерации //Собрание законодательства Российской Федерации от 17 июня 1996 г. № 25 ст. 2954, в «Российской газете» от 18 (ст.ст. 1-96), 19 (ст.ст. 97-200), 20 (ст.ст. 201-265), 25 (ст.ст. 266-360) июня 1996 г. № 113, 114, 115, 118.
-
Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 г.
-
Еналеева И.Д., Сальникова Л.Я. Налоговое право России; учебник для вузов. − М.: ЗАО Юстицинформ. − 2006.
-
Крохина Ю.А. Налоговое право учебник для вузов. 2-е изд. Перераб. И доп. − М.: Высшее образование. − 2007.
-
Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. Изд. 2-е перераб. И доп. − М.: Центр ЮрИнфоР. − 2006.
-
Маркина Т.В., Сергеев С.М. Особенности налогово-проверочной деятельности милиции в части расследования неисполнения обязанностей налогового агента./ «Черные дыры» в российском законодательстве. – №4. – 2007. – с. 480.
-
Налоги и налоговая система РФ. Пансков В.Г. Финансы и статистика. − 2007 г.
-
Налоги Российской Федерации Налоговый и бухгалтерский учет, Вещунова Н. Л. − изд. Питер. −2006 г.
-
Налоговая проверка. Как защитить свои права. С учетом изменений, внесенных в часть первую Налогового кодекса РФ Федеральным законом от 04.11.05 г. № 137-ФЗ (вступают в силу с 01.01.06 г.), Дворецкий В.Р.− изд. Гросс Медиа. −2007 г.
-
Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ.− 2003.
-
Налоговое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция»/ под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. − 2-е изд. Перераб и доп. М.: Юнити ДАНА: Закон и право. 2007.
-
Налоговые процедуры : учеб. пособие / под ред. А. Н. Козырина. изд. − М.: Норма. − 2008.
-
Петрова Г.В. Налоговое право. – М.: ИНФРА-М–Норма, 2000.
-
Сайтулаев У.А. Процессуальные аспекты осуществления налогового контроля и последующего производства по фактам выявления правонарушения. – Финансовое право. – № 3. – 2008. – с. 27.
-
Сердюков. А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. 2-е изд. − СПб.: Питер. 2008.
-
Смирнов А.В., Савичев В.В. Планирование выездных проверок: анализ концепции./ Налоговая практика и политика. – №8. – 2007. – с.8.
-
Шашкова Т.Н. Планирование мероприятий налогового контроля на основе методов статистического моделирования./ Налоговая политика и практика. – №1. – 2007. – с.28.
-
Шорников С.А. К вопросу о видах налоговых проверок и их классификации по налоговому законодательству РФ./ «Черные дыры» в российском законодательстве. – №2. – 2007. – с.262.