Раздел бизнес-плана «Производственный план».

Производственный план разрабатывается на срок реализации проекта (горизонт расчета). Данный раздел должен состоять из следующих подразделов:

- программа производства и реализации продукции

- материально-техническое обеспечение

- затраты на производство и реализацию продукции.

Программа производства и реализации продукции составляется на основании маркетинговых исследований, прогнозируемых цен на продукцию с учетом имеющихся и создаваемых мощностей.

В курсовой: расходы на мебель, канцтовары, ремонт помещения, программное обеспечение!!!!

В подразделе материально-технического обеспечения излагаются перспективы обеспечения проекта требуемым сырьем, материалами, комплектующими, запасными частями и топливо- энергетическими ресурсами. Здесь приводиться перечень наиболее значимых для организации видов сырьевых ресурсов, а так же их поставщиков, периодичность приобретения основных видов сырья и материалов (ежемесячно, сезонно, хаотично либо с иной периодичностью), приводиться соответствие качественным характеристикам, требования поставщиков по форме оплаты, обоснование и расчет топливо- энергетических ресурсов и их экономия по сравнению с действующей технологией, обоснование схемы материально-технического обеспечения (виды транспорта, средства погрузки, разгрузки и складирования, оптимизация затрат на транспортировку ресурсов, обоснование и расчет потребности в топливо- энергетических ресурсах, риски ресурсного обеспечения.

Обоснование экономии затрат на сырье, материалы и топливо- энергетические ресурсы может производиться путем сравнения в базовом периоде и после ввода объекта в эксплуатацию: калькуляция цены продукции; удельный вес сырья и материалов, топливо- энергетических ресурсов в затратах на производство реализации продукции; уровень затрат на сырье и материалы, топливо- энергетические ресурсы к выручке от реализации продукции; экономия объемов использования местных видов топлива включая нетрадиционные и возобновляемые виды энергии и вторичные ресурсы.

В подразделе затраты на производство и реализацию продукции даются обоснования по каждому элементу затрат на производство и реализацию продукции, прогнозируются и изменения в перспективе. Расчет амортизационных отчислений производиться в соответствие с применяемой амортизационной политикой. Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на ОТ осуществляется в разделе «организационный план».

Раздел «Организационный план».

В данном разделе приводиться обоснование штатной численности организации, выбор рациональной системы управления производством, персоналом, сбытом и организацией в целом. При этом указываются возможности инициаторов проекта по подбору и подготовке персонала, способности команды менеджеров реализовать данный проект, определяются необходимая квалификация и численность специалистов, и обосновывается введение многосменности в работе.

Пр. определите плановый выпуск продукции. Известно, что количество станков на начало года 18 единиц с производительностью, согласно технических характеристик, при заданном режиме работы предприятия 1500 деталей в год. 2 апреля планируется, что будет приобретено еще 2 станка новой модели с повышенной производительностью: 2300 деталей в год. Поэтому 1 мая будут выведены из эксплуатации 3 изношенных станка. Коэффициент использования производственной мощности 0,94.

ПМ _{на конец года}= ПМ _{на нач года}+ ПМ _{введенных}- ПМ _{выбывшего}= 18*1500+2300*2*(9/12)- 3*1500*(8/12)= 27450 изделий

ПП= ПМ* К_загр= 27450*0,94= 25800 изделий

Пр. Составить смету затрат по следующим данным: (млн.руб)

- материальные затраты 872,8

- возвратные отходы 42

- расходы на ОТ 297

- отчисления на социальные нужды (по действующим ставкам): ФСЗН 34%, госстрах 0,6%= 34,6% 102,8

- амортизация ОС и нематериальных активов 255

- прочие затраты 264.

Всего затрат: все- возвратные отходы = 1749,6

Затраты не включаемые в с/б продукции: 96

Производственная с/б валовой продукции: всего затрат- З не вкл в с/б= 1653,6

Изменение остатков не завершенного производства (НЗП) на конец года увеличились на 176 млн. руб.

Производственная с/б товарной продукции (ТП) = произв с/б валовой продукции- НЗП= 1477,6

коммерческие расходы 54

Полная с/б ТП: произв с/б ТП+ ком расход= 1531,6

Стоимость ТП в отпускных ценах без налогов и отчислений 1930

Прибыль = ст-ть ТП- полная с/б= 398,4

Затраты на 1 руб. ТП= стоимость ТП/ полная с/б= 1,26

Пр. Время работы оборудования 290 дн. в году по 3 смены в день. Продолжительность смены 8ч. Плановые потери времени на ремонт 3% номинального времени. Производительность станка 0,5 изделия в час. Планируется перевыполнить нормы выработки на 9%. Объем производственной программы оборудования 2950 изделий в год. Определить номинальное и полезное время работы оборудования, ПМ и К_{испол мощностей}, сделать вывод.

ПМ= 290*3*8*0,5*1= 3480 изделий

ПП = 3480*0,97* 1,09=3679,4

К_{испол мощности}= 2950/3480= 0,85

К _{испол мощности}= ПП/ПМ= 1,06.

Пр. В отчетном году норма расхода металла на 1 изделие составляла 15,5 кг. В плановом году в результате внедрения новой технологии норма расхода материала снижается на 9%. Плановый объем изделий 235000шт в год. Стоимость 1т. материала 3,9млн.руб. Инвестиции в новую технологию 4,2млр.руб. Определить плановую норму расхода материала, экономию материала в натуральном и стоимостном выражении за год, срок окупаемости инвестиций.

Норма расхода матр= 15,5*0,91= 14,1

Экономия материала = (15,5-14,1)* 235000= 329000кг= 329т

Экономия материала = 3,9* 329= 1283,1млн.руб.= 1,2831млр.руб.

Срок окупаемости = 4,2/1,2831= 3,27года

К_ээ= 1/3,3=0,3

Пр. Стоимость произведенной продукции отчетного года 3600млн.руб. Численность работников 45чел. В плановом году стоимость продукции увеличиться на 14%, ПТ на 8%. Определить ПТ в отчетном и плановом году, выпуск продукции и численность работников в пл.году.

ПТ_отч= 3600/45=80млн.руб/чел

Ч_пл= 3600*0,14/80*0,08= 4104/86,4= 48чел.

ПТ_пл= 80*0,08= 86,4

ВП_пл= 3600*0,14= 4104.