7.2. Активные операции.
Это операции, связанные с размещением средств.
К ним относят:
-кассовые
-кредитные
-инвестиции в ценные бумаги
-вложения в основные средства
-иностранная валюта и др.
7.2.1 Кассовые операции: это операции, связанные с формированием у банка денежной наличности и обслуживанием хозяйственных органов (выдачей средств на з/пл, командировочные расходы и др)
Для формирования данных средств в достаточном количестве у банка имеется оборотная касса.
Сумма средств в кассе – строго лимитирована. Ее величина согласовывается руководством банка с территориальным учреждением ЦБ РФ, в которой имеется счет банка.
Наличными денежными средствами КБ обеспечивается за счет резервов денежной наличности, находящихся в РКЦ. Банк получает их в порядке подкрепления своей оборотной кассы в пределах установленного лимита. Всю сверхлимитную наличность банки должны сдавать в РКЦ.
В свою очередь, КБ следит за соблюдением кассовой дисциплины в обслуживаемых ими организациях и на предприятии – у клиентов банка.
Предприятие в заранее установленные сроки предоставляет в банк расчеты лимита своей кассы, календарь выплат средств на з/пл и др. цели.
Для этого они составляют прогнозы кассовых оборотов (кассовые планы). С их помощью рассчитывается потребность предприятий в наличных средствах и расходов на соц.выплаты.
Задача: остаток кассы на начало месяца 540руб, поступления выручки и пр. – 36,035руб., поступления из РКЦ – 6,620 руб, сдано в РКЦ – 32,100 руб, выдано предприятием – 8217 руб., остаток кассы на конец месяца – 2878 руб.
Из общей суммы полученных из РКЦ средств на з/пл было выдано – 66201,на соц.выплаты – 77 руб., на закупку с/х продукции 440 руб, на командировочные – 600 руб, на хоз.расходы – 480 руб, Банком разрешено расходование денег из собственных поступлений в размере 2%. Однако фактически израсходовано из собственных поступлений – 1597 руб, лимит кассы, установленный банком – 200 уб.
Это пример расчета прогноза кассовых оборотов предприятия в сокращенном виде, для проверки кассовых операций предприятия.