Глава 6. Контрабанда и контрафакт

6.1. Понятие, классификация и общая характеристика контрабанды

6.2. Ущерб от контрабанды

6.3. Методы контрабанды

6.4. Меры по предотвращению контрабанды

6.5. Контрафактные операции. Роль таможенной службы в борьбе с контрафактом

6.1. Понятие, классификация и общая характеристика контрабанды

Термин «контрабанда» занимает одно из центральных мест в экономике таможенного дела. Свое происхождение он ведет от итальянских слов «contra» - против и «bando» - правительственный указ. Таким образом, контрабанда означает действия, предпринимаемые кем-либо вопреки решению властей, связанные с незаконным ввозом или вывозом товаров без уплаты таможенных сборов и пошлин.

Так как контрабанда осуществляется при помощи сокрытия перемещаемого через таможенную границу товара, или вообще минуя таможенный контроль, современная трактовка контрабанды содержит уточняющие положения. В более точной формулировке контрабанда – это перемещение через таможенную границу государства товаров или иных предметов, оговоренных законодательством той или иной страны, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

Ввоз или вывоз товаров в обход уплаты установленных властями сборов и пошлин – очень древний бизнес. Зародился он одновременно с появлением первых государственных образований и попытками законодательного регулирования внешней торговли. Отдельные купцы, судовладельцы, жители приграничных районов и целые организованные сообщества контрабандистов становились на тернистый и опасный путь ухода от налогов и пошлин, посягая на монополию государства в данной сфере. Возможность приобретения дополнительных барышей с одной стороны, и преследования властей, с другой, делали во все времена контрабанду занятием высоко рискованным. Правительства, справедливо полагая, что контрабанда подрывает экономические основы государства и дискредитирует власть, устанавливали за таможенные правонарушения суровые наказания. Контрабанда и в настоящее время считается в большинстве стран мира тяжким преступлением и преследуется законом максимально жестко.

Классификация контрабандных операций может проводиться по следующим признакам:

- по степени опасности для государства и общества;

- по масштабам экономического ущерба;

- по видам контрабандных товаров;

- по способам осуществления и т.д.

Например, классификация контрабанды по степени опасности для государства и общества может проводиться на основании следующей градации:

1. Наиболее опасной считается контрабанда вооружения, взрывных устройств и ядерных припасов, биологического и химического оружия, огнестрельного оружия и боеприпасов к нему;

2. Далее по степени опасности следуют наркотические, ядовитые, отравляющие и радиоактивные вещества;

3. Предметы художественного, исторического и археологического достояния, культурные ценности;

4. Товары массового потребления (в том числе сигареты, алкогольные напитки, одежда, обувь, бытовая техника и электроника и т.п.);

5. Предметы роскоши (автомобили класса люкс, дорогостоящие ювелирные изделия, яхты и проч.).

Классификация контрабанды может осуществляться и по иным критериям – например, по видам контрабандных товаров. Это удобно в том случае, когда анализируются продуктовые группы, по которым наиболее часто делаются попытки незаконного ввоза или вывоза. Это могут быть такие товары, как мобильные телефоны, сигареты, иностранные автомобили, алкогольные напитки, медикаменты.

Классификация по способу осуществления используется в том случае, когда исследуются такие аспекты контрабанды, как манипуляции и мошенничества с таможенными документами, явное или тайное перемещение товаров через таможенную границу, рассматриваются формы и способы сокрытия товаров.

Иными словами, в теории и практике таможенного дела используются самые разные классификации контрабанды, которые целесообразны и полезны в каждом конкретном случае. Очевидно, что вести эффективную борьбу с контрабандой не представляется возможным без надлежащего анализа и классификации данного явления, которые являются первой фазой в ряду мер по противодействию этому распространенному правонарушению.

6.2. Ущерб от контрабанды

Ущерб от контрабанды носит системный, комплексный характер и проявляется сразу по нескольким направлениям (см. рис.6.1). Коротко охарактеризуем последствия контрабанды, возникающие в экономической, политической, социальной и криминальной среде.

Рис.6.1. Виды ущерба, наносимого контрабандой.

Экономический ущерб. О хозяйственных потерях для национальной экономики следует говорить в двух аспектах:

- во-первых, в плане прямых потерь государственного бюджета от недополучения таможенных платежей, налогов и сборов;

- во-вторых, в плане подрыва равенства возможностей всех участников рыночной конкуренции.

По первому пункту подчеркнем следующее. В связи с тем, что экономической основой государственного бюджета служат налоги и таможенные платежи (соотношение которых для современной России составляет примерно половинную пропорцию), правительству и законодательной власти следует уделять особое внимание величинам таможенных пошлин и сборов, с одной стороны, и масштабу контрабандных операций, с другой.

Завышенная ставка таможенной пошлины и высокие издержки надлежащего таможенного оформления товаров делают контрабанду хотя и рискованной, но все же высоко прибыльной операцией. А чем выше прибыль, тем большее количество желающих готово пойти на риск ради значительных денежных сумм.

Кроме того, располагая крупными денежными средствами, контрабандисты объединяются в организованные преступные сообщества с мощной ресурсной и интеллектуальной базой. В орбиту их деятельности вовлекаются таможенники, сотрудники милиции, военные, работники прочих силовых структур и государственного аппарата. И тогда борьба с контрабандой многократно осложняется. Примеры тому можно почерпнуть из российской практики – это и дело «Трех китов», связанное с контрабандой мебели,⁶ и «автомобильная мафия», занимающаяся незаконной перепродажей и растаможиванием иномарок, и контрабанда сигарет, сотовых телефонов и многое другое.

Что же касается взаимосвязи контрабанды и подрыва режима честной конкуренции, то здесь необходимо отметить следующие важные моменты. Те субъекты рынка, которые получают товар с более низкими издержками (которые образуются из-за неуплаты таможенных пошлин, налогов и сборов), оказываются в более выгодном положении по отношению к прочим участникам рынка. Таким образом, более конкурентоспособными оказываются компании, пользующиеся контрабандой, т.е. «серым» импортом или экспортом. Преступный бизнес, находящийся под покровительством госчиновников и силовых министерств, начинает доминировать, подавляя конкурентов и монополизируя рынок.

Рассматривая экономический ущерб, наносимый контрабандой, нельзя не отметить и некоторые ее положительные стороны. Нередко бывает так, что контрабандные товары стоят более дешево, чем товары легальные, что, несомненно, выгодно потребителям. Так, например, цены на видео CD и компьютерные компакт-диски на российских рынках могут различаться в 3-4 раза. Контрабандный и пиратский товар гораздо более конкурентоспособен за счет отсутствия отчислений авторам интеллектуальной собственности, таможенных платежей, налогов и сборов.

Нередко контрабандисты удовлетворяют повышенный спрос населения на какой-либо товар иностранного происхождения в условиях, когда официальные межгосударственные связи нарушены или находятся в «замороженном» состоянии.

Однако в целом, несмотря на некоторые положительные стороны, контрабанда приносит национальной экономике значительно больший вреда, чем пользы. И это хорошо заметно не только по экономическим, но и социальным эффектам.

Социальный ущерб. С экономическим ущербом от контрабанды тесно увязаны социальные последствия. Недополучение значительных денежных сумм в бюджет государства создает напряженность в расходной его части. Из-за недостатка финансовых средств государством замораживаются зарплаты государственным служащим, военным и прочим категориям «бюджетников», не повышаются своевременно пенсии и социальные пособия. Так, например, Законом «Об образовании» РФ регламентировалась зарплата учителям и преподавателям вузов в размере не ниже средней оплаты труда по промышленности. Однако в течение 1990-2000-х гг. эта норма закона не соблюдалась из-за дефицита средств в государственном бюджете. Не лучше обстоят дела и с величиной пенсии у основной массы российских граждан, величина которой составляет 20-25% от их прежней зарплаты, тогда как в развитых странах этот показатель составляет 60-70%.

На первый взгляд, социальные последствия от контрабанды, описанные выше, выглядят преувеличенными и не играют ведущей роли в общественных трансфертах и поддержании социальной справедливости. Однако более тщательный анализ дает иную картину. Так, объемы контрабандной торговли в России за период 1990-2000-х гг. составляет колоссальную величину, оцениваемую ежегодно в сумму 12-15 млрд. долл. Нелегальные вырубки леса продаваемого контрабандно в Китай, Финляндию и другие страны, составляет сумму в 1-1,2 млрд. долл., беспошлинный вывоз морепродуктов российскими и иностранными судами наносит ущерб в 1-1,5 млрд. долл., незаконный ввоз и растаможивание иностранных автомобилей обходится казне в 0,2-0,3 млрд. долл. и т.д. В совокупности все контрабандные операции оборачиваются потерей для бюджетов всех уровней суммами годового ущерба в сотни миллиардов рублей, которые могли бы повысить социальные выплаты населению как минимум на треть.

Учитывая действие мультипликативных эффектов инвестиций и занятости, можно прогнозировать повышение уровня жизни российского населения при существенном уменьшении контрабанды на 40-45%.

Политические последствия контрабанды. Нередко контрабанда служит одной из причин обострения политических конфликтов и обострения межгосударственных отношений сопредельных стран. Нежелание или невозможность полностью закрыть таможенную границу для контрабандных товаров одним из государств вызывает недовольство стран-соседей. Особая напряженность в политических отношениях возникает при контрабанде в районы с нестабильной ситуацией оружия, боеприпасов, продовольствия.

В государствах со слабой центральной властью – таких, например, как Афганистан, Сомали, Бирма, Пакистан, поток контрабандных товаров через границу состоит, в основном, из наркотиков и оружия, которые, попадая в сопредельные страны, создают там проблемы социального и криминального характера. Наркотрафик в богатые и благополучные страны Европейского Союза вызывает политическую реакцию – в Афганистан направляются войска и полицейские силы для помощи центральному правительству, которое пытается уничтожить плантации опийного мака, выращиваемого местными крестьянами. Естественно, что крестьяне и их семьи недовольны такой политической властью, которая лишает их средств к существованию и оказывают сопротивление правящему режиму. Подобная поддержка снизу делает криминально-контрабандную экономику очень живучей и трудно искоренимой.

Нельзя не отметить и еще один аспект политических отношений, связанный с контрабандой и перекрытием таможенной границы. На политической карте мира имеется немало регионов, требующих для себя самостоятельности и формирования собственной государственности. Это так называемые «непризнанные» территории, которые по тем или иным причинам настаивают на политической и экономической независимости. Это и Нагорный Карабах, и Приднестровье, и индийский штат Пенджаб, и некоторые районы Турции, населенные курдами. Примеры сепаратистски настроенных регионов приведенными фактами не ограничиваются и могут быть значительно расширены.

Вдохновленные примерами признания автономного края Косово, республик Южная Осетия и Абхазия, непризнанные районы активизируют свою борьбу за независимость. Центральные правительства, пытаясь лишить политической поддержки населением местных лидеров, пытаются перекрыть товарные потоки через таможенную границу непризнанных территорий. В ответ власти сепаратистски настроенных анклавов, заявляя, что их хотят задушить экономически, начинают де-факто торговать котрабандно, обостряя существующие политические противоречия.

Криминальные последствия контрабанды. Мы уже отмечали то обстоятельство, что контрабанда ухудшает общее состояние с преступностью в той или иной стране. В настоящее время в связи с глобализацией мирохозяйственных связей, границы национальной преступности начинают постепенно стираться. Сообщества людей и организаций, занимающихся контрабандой как бизнесом, становятся более изощренными, хорошо обеспеченными интеллектуальными, финансовыми и материальными ресурсами. Не только колумбийские и мексиканские наркокартели обладают самым современным оружием, самолетами и даже подводными лодками. Мафиозные объединения контрабандистов, действующие одновременно во многих странах, привлекают к своей деятельности лучших адвокатов и юристов, специалистов по химическим технологиям и средствам связи, хакеров и экспертов по интернет-технологиям.⁷

Располагая широкими финансовыми возможностями, контрабандисты всех мастей покупают «благосклонность» госчиновников и депутатов, представителей полиции и секретных служб. Ими саботируются всевозможные расследования и следственные действия, лоббируются нужные решения в государственных структурах и при принятии определенных законодательных актов.

Таким образом, мы можем констатировать, что современная контрабанда – это не только масса физических лиц, пытающихся незаконно провозить в собственных чемоданах или автомобилях незадекларированный товар. Это лишь один срез такого разнообразного и многогранного явления как контрабанда. Более латентной (скрытой) и куда более опасной выступает не упомянутая нами часть любителей легкой наживы, а профессионалы контрабанды, сделавшие ее бизнесом – с четкой организацией, жестким менеджментом и умелым исполнением.

Как правило, современные контрабандные сообщества имеют разветвленный и интегрированный характер. Они пронизывают властную вертикаль снизу доверху. Исполнители в таких структурах отделены от разработчиков и заказчиков операций, а страхует и контролирует весь бизнес высокопоставленные чиновники из государственных ведомств.

Контрабандные операции, проводимые в значительных объемах, представляют большую опасность для государства и общества, так как формируют целые сообщества организованной преступности, имеют интернациональный характер. Противостоять подобным сообществам таможенным и правоохранительным органам одной отдельно взятой страны очень сложно и подчас невозможно. Подчиняя себе государственный аппарат, судебную систему, следственные органы, криминальные образования разлагают общественную мораль, деформируют менталитет граждан. Обывателю начинает казаться, что жить надо не по законам, а по правилам криминальной реальности. А это очень негативное явление, не менее опасное, чем прямые экономические, политические и социальные потери.

6.3. Методы контрабанды

Контрабанда – сложное и многогранное экономическое и социальное явление, вбирающее в себя разнообразные формы и способы манипулирования таможенной документацией, ухода от уплаты пошлин, налогов и сборов, различного рода сокрытия товаров или занижения их таможенной стоимости. Коротко рассмотрим основные методы и виды контрабанды, а также поясним их сущность.

Тайный провоз через таможенную границу товара без его декларирования. Это наиболее древний и часто осуществляемый способ перемещения товаров через таможенную границу, применяемый экономическими субъектами в течение многих столетий. Основной расчет контрабандистов строится на том, что таможенная служба не обнаружит незадекларированный товар или валюту и после прохождения формальных процедур контрабандный товар можно будет с выгодой продать.

Попытки тайного провоза контрабандного товара наиболее часто фиксируются:

а) в местах необорудованной государственной и таможенной границы;

б) в тех пунктах пропуска, где таможенный досмотр производится выборочно;

в) на таможенных постах, где не имеется специального досмотрового оборудования багажа, контейнеров, вагонов, цистерн и иных транспортных средств.

В настоящее время в мире достаточно много стран, не обладающих хорошо оборудованной государственной и таможенной границей вследствие того, что обустройство экономических рубежей государства стоит весьма дорого, особенно в том случае, когда граница является протяженной, проходит через горы, джунгли и иные труднодоступные места. Поэтому данный вид контрабанды в обозримом будущем будет играть существенную роль в мировом контрабандном обороте.

Провоз товара через таможенную границу с ненадлежащим декларированием. Следующим методом контрабанды, имеющим большое распространение в мире является умышленное ненадлежащее декларирование товара с целью занижения таможенных платежей, налогов и сборов. Рассмотрим основные виды контрабанды, относящиеся к данному методу.

1. Занижение таможенной стоимости товаров, пересекающих таможенную границу государства. Выше, анализируя категорию таможенной стоимости, мы отмечали, что часто таможенная пошлина определяется как часть стоимости товара, определяемая в процентах. Таким образом, занижение таможенной стоимости товара ведет к пропорциональному снижению таможенных пошлин, что выгодно владельцу товара и невыгодно государству. Используя пробелы в таможенном законодательстве, недостаточную квалификацию таможенников или иные способы манипулирования, владельцы товара провозят через границу с нарушением законодательства, попадая тем самым в разряд контрабандистов.

2. Незаконное пользование таможенными льготами. Обычной практикой в таможенном деле является предоставление льгот тем предпринимателям и компаниям, которые осуществляют поставки различных товаров, машин, оборудования, медикаментов, не производимых на территории данного государства. Тем самым дается «зеленый свет» на их импорт для обеспечения потребностей внутреннего рынка.

Однако предоставленными льготами по определенной группе товаров немедленно пытается воспользоваться масса участников ВЭД, не имеющих прямого отношения к поставкам данного вида продукции. Их интересует другое – как использовать предоставленные таможенные льготы и налоговые послабления для извлечения максимальной выгоды. И тогда начинается движение в части присвоения прочим товарным группам признаков продукции из льготного списка. Например, в стране Х не производится мелованная бумага высшего качества. Правительством устанавливаются льготные налоговые и пошлинные ставки на ее ввоз. Однако сразу же отдельными импортерами делаются попытки ввезти на территорию страны газетную бумагу под видом мелованной с целью приобретения необоснованных выгод.

С начала 1990-х гг. указом президента РФ существенные экспортно-импортные льготы были предоставлены Русской православной церкви и Национальному фонду спорта. Сейчас же в процесс включилось множество фирм, которые поспешили под разными предлогами воспользоваться предоставленными льготами для извлечения необоснованной прибыли. Незаконные масштабы внешнеэкономической деятельности при этом достигли таких объемов, что спустя два года со всей остротой встал вопрос о прекращении действия льготного режима из-за колоссального ущерба, наносимого бюджету страны.

3. Использование транзитного режима. Обычной практикой современных таможенных отношений является предоставление транзитным грузам беспошлинного режима. Кроме того, для создания стимулов развития торговли при транзите товаров прекращается действие традиционных таможенных сборов, акциза и налога на добавленную стоимость на продукцию, предназначенную для третьей страны при транспортировке через определенную таможенную зону. Считается, что грузоотправитель или грузополучатель оплачивают перемещение транспортного средства, создают рабочие места на внутреннем рынке и этого, чаще всего, достаточно. Исключение составляет прокачка нефти или газа по трубопроводам, расположенным на территории третьих стран.

Этот факт притягивает к себе контрабандистов, которые под видом транзита осуществляют беспошлинную торговлю. Расчет здесь строится на том, что будет трудно проконтролировать таможенным органам, была ли произведена выгрузка товаров из следующих транзитом транспортных средств или нет.

Рассмотрим использование транзитного режима как ширмы при контрабанде сигарет. Предположим, что сигареты из Соединенных Штатов пересекли границу Бельгии для дальнейшей транспортировки в Северную Африку. В этом случае товар будет находиться в транзитном режиме с последующей транспортировкой автомобильным транспортом из Бельгии в Испанию, где он будет отправлен в Северную Африку. Если реэкспорт товара подтвержден, на эту партию продукции не будут налагаться никакие налоги Европейского Союза. В 1996 году около 100 миллиардов сигарет прошли через порт Антверпен в Бельгии. Если транзитные сигареты не прибывают к заявленному месту назначения, это свидетельствует о совершенной махинации и продаже этих сигарет на черный рынок без оплаты налогов.

Сходные случаи наблюдаются и в других частях мира. Канадская табачная промышленность экспортировала миллиарды сигарет в начале 1990-х годов на склады, расположенные на севере штата Нью-Йорк. Так как сигареты шли на экспорт, они не облагались налогами Канады. Затем контрабандисты переправляли сигареты в крупные города Канады через Аквесасне. Аквесасне - это индейская резервация, которая включает в себя часть территории штата Нью-Йорк и часть канадских провинций Онтарио и Квебек вдоль реки Святого Лаврентия. Передвижение этих товаров серьезно не ограничивалось, и река служила основным каналом переправы контрабандных товаров. Индейцы платили 8 канадских долларов за блок сигарет и продавали его за 18 канадских долларов на канадской стороне резервации. Блок затем продавался за 22 канадских доллара на полках магазинов Канады. В то время жители Канады платили за блок сигарет с учетом налога 40-60 канадских долларов.

Согласно исследованиям Независимой Комиссии Борьбы против Коррупции в Гонконге в 1995 году, большие суда загружались сигаретами в Гонконге с указанием маршрута следования в Юго-Восточную Азию. В нейтральных водах к кораблю подходили небольшие лодки с материка и брали на борт сигареты. Не были заплачены налоги на импорт, акцизные сборы или НДС, так как официально сигареты были предназначены для экспорта.

В Южной Африке контрабанда сигарет осуществляется с помощью такого же "кругового маршрута", как и в Канаде. Они экспортируются в соседние страны, но появляются вновь на улицах Южной Африки по сниженной цене, без оплаты налогов.

Бразильские сигареты беспошлинно экспортируются в Парагвай и затем их нелегально возвращают в страну профессиональные контрабандисты.

4. Использование режима временного ввоза или вывоза товара. Большое место в практике международных научных, культурных и экономических обменов играют выставки, ярмарки, научно-практические конференции и иные интернациональные форумы технического, спортивного, торгового и прочего характера. Такие мероприятия непосредственно связаны с режимом временного ввоза или вывоза культурно-исторических ценностей (в музейном деле, для проведения выставок), оружия (например, в спортивных соревнованиях по биатлону или стрелковому спорту), станков, оборудования, автомобилей (для участия в экспо-шоу и с целью презентаций новых образцов).

Вывозя за пределы государства драгоценности, ювелирные изделия, культурно-исторические ценности, контрабандисты используют выставки и иные форумы только лишь как повод. Далее следует кража или невозврат ценностей под каким-либо предлогом. Так, в 1990-х гг. получило широкую огласку дело компании «Голден АДА», которая в 1993 г. вывезла в США ценностей на 180 млн. долл. В 1995 г. Генеральная прокуратура РФ возбудила уголовные дела против учредителей этой компании – Андрея Козленка и братьев Ашота и Давида Шагерян, осуществивших под покровительством высокопоставленных госчиновников эту масштабную аферу.

5. Использование дипломатических каналов для контрабанды. Этот вид контрабандных операций встречается значительно реже прочих, однако говорить о полном его исчезновении пока не приходиться. Привлекает контрабандистов, прежде всего, статус неприкосновенности дипломатических грузов. Согласно международному праву, дипломатические грузы и почтовые отправления не досматриваются и не облагаются какими-либо пошлинами, налогами и сборами. Таким образом, под эгидой дипломатических грузов можно перемещать внутри какой-либо страны или за ее пределы контрабандные товары. Это обстоятельство используется контрабандистами по всему миру.

Проиллюстрируем сказанное следующими примерами. Еще в 1990-х гг. одна из французских фирм, работавшая на территории СССР и специализировавшаяся на вывозе из страны дипломатического багажа и багажа семей дипломатов, осуществляла контрабанду антиквариата под прикрытием дипломатической неприкосновенности. У фирмы были специально оборудованные автомобили, способные вывозить до тысячи икон одновременно. Кроме того, как сообщает влиятельная газета «Коммерсант», у серьезных западных фирм, специализирующихся на антиквариате есть здесь свои эмиссары, работающие под "крышами" консульств или торгпредств различных стран Европы или Африки.⁸

Другой пример касается ввоза по дипломатическим каналам контрабандной оргтехники в Россию.⁹ В 2006 г. Федеральная таможенная служба (ФТС) сообщила о пресечении крупного канала контрабанды. Совместно с сотрудниками управления «К» службы экономической безопасности ФСБ таможенники предотвратили поставки в Россию под видом дипломатических грузов для нужд посольств компьютерной техники и мебели на сумму в несколько миллионов долларов.

Как правило, товары, которые приходят в Россию для нужд посольств и консульств, пользуются таможенными льготами. Их проверка проводится по упрощенной схеме. Оперативники Главного управления по борьбе с контрабандой ФТС заинтересовались товарами, которые прибывали из стран Африки для нужд целого ряда посольств и их сотрудников. Удивляло несоответствие размеров партий товаров и численности сотрудников дипмиссий. Количество мебели, компьютеров и офисной техники явно превышало потребности небольших представительств. Отследив четыре партии, каждая из которых оценивалась почти в миллион долларов, таможенники поняли, что имеют дело с банальной контрабандой.

«Члены преступной группы использовали норму закона, согласно которой импортные товары, ввозимые для личного потребления посольствами иностранных государств либо для нужд дипломатических миссий, проходят таможенное оформление с предоставлением льгот по уплате таможенных платежей», -- сообщил официальный представитель ФТС.

Наладить этот канал контрабанды удалось благодаря одному из участников преступной группы, который имел широкий круг знакомых среди работников посольств. Когда-то он вместе с ними учился в одном из московских вузов. Используя личные связи, контрабандисты путем обмана оформляли доверенности и гарантийные письма, подтверждающие, что заказанный товар ввозится для личного пользования сотрудников посольств либо для нужд посольств. Кроме того, стоимость товара, указанного в сопроводительных документах, преступники занижали в некоторых случаях почти в десять раз.

После таможенного оформления товар перемещался на коммерческие склады, имеющие договоры на хранение дипломатических грузов. Далее мелкие партии товара развозили по другим коммерческим складам для реализации на внутреннем рынке, причем, как сообщили в таможне, «делалось это под сопровождением бывших сотрудников правоохранительных органов, вероятно, на случай остановки сотрудниками ДПС». По данному факту прокуратура Москвы возбудила уголовное дело по статье УК РФ «контрабанда». По подозрению в организации контрабандного канала арестованы три человека и еще один задержан.

6.4. Меры по предотвращению контрабанды

Мировой практикой таможенного дела выработан комплекс методов, предотвращающих или затрудняющих незаконный провоз товара через экономическую границу государства. Условно данные методы можно подразделить на экономические, организационные, контрольно-технические, информационные и специальные.

Экономические методы направлены на снижение хозяйственной эффективности контрабандных операций и уменьшение прибыльности незаконных экспортно-импортных операций. Организационные методы на лицензировании участников внешнеэкономической деятельности для производства, ввоза, вывоза, переработки оптовой и розничной торговли. Помимо этого, государство привлекает к решению задач по снижению контрабанды саморегулирующиеся бизнес-сообщества в лице союзов, ассоциаций, производственных и торговых объединений, осуществляющих регламентирование внешнеэкономических операций на основе внутренних правил и организационных процедур.

Контрольно-технические методы направлены на выявление контрабанды с помощью специальной маркировки, упаковки, технического оборудования, систем связи и слежения за перемещением товарных потоков и сопроводительной документации.

Информационные методы, как следует из названия, фокусируются на обеспечении таможенных органов и прочих участников внешнеэкономической деятельности достоверной и оперативной информацией о перемещаемых через границу товарах, о грузополучателях и грузоотправителях, о наличии необходимых сертификатов качества и лицензий, банковских и таможенных документов.

И, наконец, специальные методы представляют собой мероприятия агентурного и оперативно-розыскного характера, предупреждения и выявления контрабанды на стадиях планирования и непосредственного осуществления.

Использование комплекса указанных методов позволяет сократить, а в ряде случаев и полностью прекратить контрабанду. Для этого применяются мероприятия следующего характера.

1. Предпринимаются усилия по снижению экономической эффективности контрабандных операций. Так как истоки контрабанды кроются в извлечении сверхприбыли при реализации нелегально ввезенного или вывезенного товара, таможенной службой и другими контрольно-аналитическими ведомствами государства проводится анализ, какие элементы контрабанды приносят сверхдоходы. Если главной движущей силой контрабандных операций является уход от высоких налогов (НДС или акцизов), то рассматривается вопрос об их разумном снижении. Аналогичным образом поступают и в ситуации, когда неоправданно завышены таможенные сборы и пошлины.

Для усиления экономического воздействия на участников внешнеэкономической деятельности параллельно с указанными мерами могут быть ужесточены штрафные санкции, административная и уголовная ответственность за контрабанду. Такие шаги во многих случаях нормализуют ситуацию во внешней торговле, позволяют снизить объемы контрабанды до приемлемых значений. Снижение мотивации к нарушению закона происходит в данном случае за счет уменьшения прибыльности нелегальных внешнеторговых операций.

Очевидно, что для некоторых контрабандных товаров выше приведенная система мер не может быть применена - в частности, речь идет об оружии, наркотиках, взрывчатых, радиоактивных и ядовитых веществах. Однако по широкой номенклатуре потребительских и инвестиционных товаров экономические способы доказали свою эффективность.

2. Участникам ВЭД, добросовестно выполняющим все необходимые предписания таможенной службы, правильно оформляющим финансовую и товарно-транспортную документацию, точно и своевременно перечисляющих в бюджет надлежащие таможенные платежи и налоги, присваивается особый статус, который позволяет минимизировать контрольные процедуры. Высокая деловая репутация и особый статус добросовестных плательщиков удерживает многих участников ВЭД от контрабандных операций, которые могут подорвать не только наработанный годами деловой имидж, но и нанести серьезный ущерб основному бизнесу предприятия.

В свою очередь, подразделение всей совокупности предприятий, осуществляющих экспортно-импортные операции на различные сегменты, создает дополнительные возможности для сотрудников таможни сосредоточиться на наиболее проблемных и подозрительных участках внешнеэкономической деятельности, грешащих занижением таможенной стоимости товаров и замеченных в проведении контрабандных сделок.

3. В целях затруднения контрабанды законодательными актами и решениями правительства вводятся специальные метки и маркировки продукции, экспортируемой на внешние рынки или импортируемой из-за границы. Различные голографические знаки, штрих-коды, акцизные марки, радиометки, которые наряду с печатями, фирменными бланками и упаковкой выполняют защитную и информационную функции. Контрабандистам гораздо труднее успешно проводить незаконные торговые операции без необходимой защитной маркировки. Конечно, все можно подделать – и печати, и голографические стикеры, и специальные штрих-кодовые обозначения. Однако разработка и изготовление подделок требует времени и значительных финансовых затрат, которые могут быть настолько значительными, что делают контрабанду экономически невыгодной.

4. Осложняют контрабанду и требования по наличию специальных лицензий для производства, экспорта, импорта, оптовой и розничной торговли того или иного вида продукции. Лицензирование означает введение правительством особого разрешительного порядка для предприятий, осуществляющих экспортно-импортные операции. Например, внешняя торговля вооружениями может производиться не всяким предприятием, а только тем, кому государственный орган выдает специальное разрешение – лицензию. В лицензии указываются виды товаров, разрешенные к экспорту или импорту и сроки действия данного разрешения. Соответственно, в таможенной службе имеется полный перечень предприятий с действующей на текущий момент лицензией. Попытки нелицензированных участников ВЭД проводить торговые операции без государственной лицензии могут быть легко выявлены и пресечены.

5. В значительной степени затрудняют контрабанду мероприятия по улучшению информационных обменов между таможенной службой и всеми участниками ВЭД. К таким мероприятиям относятся:

- внедрение информационных технологий в сферу внешнеторговых операций, оперативный обмен данными между таможней и предприятиями – участниками ВЭД;

- оповещение таможенных органов о будущих экспортно-импортных операциях и сроках их проведения (заблаговременное декларирование);

- создание особой системы диспетчирования и отслеживания прохождения грузов с помощью спутниковой навигации (типа ГЛОНАСС, GPS или Галилео).

По всем указанным направлениям таможенные службы мира ведут планомерную работу, пытаясь снизить объемы контрабандных операций. Однако далеко не всем странам удается эффективно бороться с контрабандой, т.к. рассмотренные выше методы требуют подчас существенных затрат, квалифицированного персонала, правовых и организационных мероприятий, связанных с политическими взаимодействиями, инновационными и инвестиционными проблемами.

Помимо этого следует отметить и то обстоятельство, что контрабандисты всех мастей также совершенствуют свою деятельность, пытаясь воспрепятствовать обнаружению и изъятию незаконно экспортируемых или импортируемых товаров. В связи с этим следует подчеркнуть, что таможенным службам невозможно раз и навсегда решить проблему контрабанды разовым порядком. Искоренение контрабандных операций – процесс длительный и сложный, требующий квалифицированного труда, значительных интеллектуальных, материальных и финансовых ресурсов.

6.5.Контрафактные операции. Роль таможенной службы в борьбе с контрафактом

Для современной экономики характерна ситуация, когда большие объемы товаров изготавливаются производителями незаконным способом, с использованием чужих торговых марок и фирменных наименований.

Ведение бизнеса под чужим именем – очень выгодное с коммерческой точки зрения мероприятие. Пользуясь тем, что всемирно известные производители спортивных товаров, духов, косметики и парфюмерии, одежды и обуви, медикаментов, продуктов питания, напитков, часов и массы других товаров вложили в свои брэнды огромные финансовые средства и интеллектуальные ресурсы, сделали их узнаваемыми и престижными, пираты беззастенчиво копируют и распространяют поддельные продукты, извлекая преступные доходы.

Понятия ведения бизнеса под чужим именем и контрафакции связаны между собой самым непосредственным образом, однако они не тождественны. Контрафакция - (от франц. contrefaction - подделка) - это незаконное использование отдельными физическими и юридическими лицами известных на рынке товарных знаков с целью извлечения доходов от производства и реализации товаров, сходных с товарами известных фирм-производителей в целях недобросовестной конкуренции и введения в заблуждение покупателя. В то же время под понятие «контрафактной» попадает вся продукция, изготовленная предприятием хотя и под своей торговой маркой, но без уплаты налогов, таможенных пошлин и иных обязательных платежей, предусмотренных законом. В целом, это небольшой сегмент рынка контрафактной продукции, составляющий в среднем не более 3-5% в стоимостном выражении.

Если говорить в целом о доле фальсифицированных товаров, то по экспертным оценкам, они занимают значительную часть теневого рынка, который достигает в РФ от 30 до 40% ВВП.¹⁰ Отечественные потребители привыкли дешево покупать поддельные духи "Hugo Boss", ходить в кроссовках и спортивной одежде "Adidas", "Nike", "Reebok", "Puma" сшитых в подпольных цехах дешевой рабочей силой. Косметика, парфюмерия, средства гигиены, хозяйственные товары (с использованием известных товарных знаков Pantene PRO-V, Dove, Sunsilk, Kenzo, Versace и т.д.), производимые в подпольных цехах или в странах юго-восточной Азии, незаконно попадают на таможенную территорию РФ.

Нередко в средствах массовой информации появляются сообщения о пострадавших и скончавшихся от поддельных спиртных напитков людей, о лекарствах, не помогающих и даже вредных для больных, о материальных и моральных потерях лиц, купивших сфальсифицированную продукцию.

Как известно, фальсификат попадает на рынок той или иной страны двумя путями – изготавливается местными пиратами или завозится на внутренний рынок из-за рубежа. Движение контрафактных товаров по таможенной территории страны наносит огромный вред в экономическом, политическом и социальном плане. Не только развивающиеся, но и развитые страны страдают от использования контрафактной продукции.

Наиболее ощутимым и поддающимся количественной оценке является хозяйственный ущерб. Выпуская фальсифицированную продукцию, пираты поставляют ее на рынок по заниженным ценам, так как не платят при этом налогов, авторских вознаграждений, роялти по франчайзингу. Китайские, вьетнамские, польские, российские и иные производители, ведущие дела под чужим именем, своими контрафактными товарами подрывают режим честной конкуренции. Покупая дешевую пиратскую продукцию, потребители игнорируют оригинальные товары, должным образом лицензированные и сертифицированные. Так, например, реализуя контрафактные DVD-диски с пиратскими копиями видеофильмов и компьютерных игр, фальсификаторы предлагают цены в 2-3 раза ниже, чем правообладатели. Естественно, что честный бизнес не выдерживает конкуренции с пиратами и влачит жалкое существование.

Большой экономический ущерб несут владельцы брэндов, чьи товары подделываются пиратами. Затрачивая огромные суммы на рекламу, программы качества и маркетинга, производители брэндированной продукции затем получают дополнительную прибыль, за счет добавочной стоимости, создаваемой известной торговой маркой. Однако пираты лишают их этой возможности, замещая оригинальную продукцию контрафактной, чаще всего, ненадлежащего качества. Таким образом, ущерб владельцам брэндов наносится сразу по двум направлениям: с одной стороны, из-за того, что часть добавленной стоимости, приносимой брэндом, присваивается производителями контрафактной продукции; с другой - тем, что купив некачественную продукцию, потребитель винит в этом изготовителя брэндированной продукции, не подозревая, что имеет дело с фальсификатом. Так формируется моральный ущерб.

Значительным по своим масштабам бывает социальный ущерб от контрафакта. Потребители, купившие сфальсифицированную алкогольную и пищевую продукцию, поддельные фармпрепараты и медикаменты, получают отравления и даже погибают. Естественно, что такая ситуация вызывает недовольство населения, перерастающее в социальный протест.

И, наконец, политический ущерб, состоит в том, что страны, в которых практически бесконтрольно производится и продается контрафактная продукция, утрачивают положительный имидж в глазах мирового сообщества. Политических лидеров таких стран обвиняют в слабости и неспособности справиться с фальсификаторами.

Хищение чужой интеллектуальной собственности препятствует налаживанию добрососедских и партнерских отношений, создает напряженность в политических вопросах. Так, например, задержка с принятием России в ВТО происходит, наряду с другими факторами, и по причине высокого уровня производства и потребления контрафактной продукции. Значительная доля теневой экономики и хищения интеллектуальной собственности являются причиной помещения нашей страны на низкие позиции в международных рейтингах. Все это оказывает негативное влияние на имидж и деловую репутацию России в восприятии мировой общественности.

Учитывая немалый ущерб, наносимый экономике и обществу производителями контрафактной продукции, государственные ведомства и правоохранительные органы ведут с фальсификаторами постоянную борьбу. Противостоять экспорту и импорту контрафактных товаров призвана таможенная служба. В ее задачи входит:

- выявление и задержание фальсифицированной продукции;

- взаимодействие с правообладателями интеллектуальной собственности (торговых марок, программного продукта, видеофильмов, аудиодисков и проч.);

- проведение экспертиз подлинности (аутентичности) товаров под заявленными брэндами;

- изъятие и уничтожение фальсифицированной продукции;

- проведение следственных мероприятий и участие в судебных процессах по фактам ведения бизнеса под чужим именем;

- составление и ведение Таможенного реестра объектов интеллектуальной собственности;

- взаимодействие с Госторгинспекцией, предпринимательскими объединениями и силовыми структурами в вопросах изготовления, распространения и торговли контрафактной продукцией.

В своей повседневной деятельности таможня имеет дело с двумя видами контрафактной продукции. К первому виду относятся фальсифицированные товары, которые лишь имитируют внешние атрибуты оригинального изделия и не соответствуют его качественным характеристикам и требованиям безопасности. Например, сфальсифицированная спортивная одежда Adidas по внешнему виду изделий, дизайну, упаковке и торговой марке выглядит как оригинальная. Однако по своим качественным свойствам – надежности, долговечности, составу материалов, гигиеничности, вентиляционным свойствам – значительно уступает аутентичной продукции. В этом случае возможной мерой противодействия фальсификату является контроль качества товара при его ввозе на территорию страны, его сертификация и лицензирование.

Нередко бывает так, что контрафактная продукция по качеству вполне соответствует характеристикам аутентичного товара. Например, поддельная туалетная вода «Kenzo» в полной мере соответствует оригинальному изделию по запаху, дизайну упаковки, штрих-кодам и ингредиентам. Или джинсы «Lee», изготовленные из такого же денима, что и оригинальные изделия, сшитые по фирменным выкройкам, изготовленные по скопированным технологиям. В этом случае таможенная служба руководствуется принципом – право на допуск в торговый оборот брэндированной продукции имеет только владелец прав на данную торговую марку.

Российская таможенная служба в своей работе по предотвращению изготовления и распространения контрафактной продукции руководствуется нормами Таможенного кодекса и кодекса от административных правонарушениях (КоАП). Статьи 14.10 и 7.12 КоАП РФ позволяют таможенным органам проводить расследования, связанные с нарушением прав владельцев интеллектуальной собственности. Введение процедуры расследования дает возможность таможне применить все процессуальные действия, которые предусмотрены КоАП РФ для доказательства вины в совершении правонарушения лицом, привлекаемым к административной ответственности.

Существенно облегчает задачу пресечения деятельности пиратов Таможенный реестр (перечень) объектов интеллектуальной собственности. Механизм его функционирования достаточно простой. Владелец торговой марки («Coca-Cola», «Rolex», «Nike», «Chanel» и.т.д.) вносит в таможенный реестр список производителей и продавцов (импортеров/экспортеров) легальной продукции (товаров, содержащих объект интеллектуальной собственности — торговую марку, знак обслуживания, изобретение и.т.д.). Таможенный реестр интеллектуальной собственности позволяет представителям таможенной службы быстро определить контрафакт. Во всем мире, органами таможенного контроля арестовывается более 70% нелегальной продукции.

Учитывая то обстоятельство, что как таможенные органы, так и владельцы брэндов заинтересованы в пресечении деятельности по изготовлению и торговле контрафактными товарами, между таможней и правообладателями осуществляется, чаще всего, тесное взаимодействие по многим вопросам. Так, например, представители компаний-правообладателей консультируют сотрудников таможни в части распознавания подделок, в проведении экспертиз, по техническим аспектам. Так, сотрудниками Самарской таможни была изъята парфюмерная продукция под торговой маркой Hugo Boss, расфасованная в специальные контейнеры типа «ручка» емкостью 10 мл. В ходе расследования и консультаций с представителями фирмы было установлено, что Hugo Boss не выпускает продукцию в таре менее 20 мл. Так называемые «ручки», в которых содержится парфюмерная продукция менее 20 мл, правообладателями не производится. Знание одной лишь этой особенности линии Hugo Boss позволяет сотрудникам таможни оперативно распознать и пресечь распространение данной контрафактной продукции на территории России.

Таможенный кодекс РФ содержит необходимые положения, регламентирующие меры, предпринимаемые таможенными органами в отношении выпуска товаров на таможенную территорию страны на основании заявления обладателя исключительных прав на товарные знаки. Глава 38 ТК РФ предусматривает приостановку выпуска товаров по требованию обладателя исключительных прав (интеллектуальной собственности) на объекты авторского права и смежных прав на тот период, когда данные товары находятся под таможенным контролем.

Правообладатель, имеющий достаточные основания полагать, что может иметь место нарушение его прав при перемещении через таможенную границу товаров, являющихся, по его мнению, контрафактными, подает заявление в федеральную таможенную службу с требованием о принятии мер, связанных с приостановкой выпуска таких товаров.

Заявление о принятии мер, связанных с приостановкой выпуска товаров, должно содержать сведения:

- о правообладателе, а в случае, если заявление подается его представителем – также о представителе;

- об объекте интеллектуальной собственности;

- о товарах, являющихся, по мнению правообладателя, контрафактными, достаточно подробные для того, чтобы таможенные органы могли выявить такие товары;

- о сроке, в течение которого таможенные органы будут принимать меры.

По результатам рассмотрения поданного заявления таможенная служба выдает решение о приостановке выпуска контрафактных товаров или об отказе в иске.

Для того, чтобы такую меру, как приостановка выпуска товаров, не использовали отдельные предприниматели и предприятия в целях недобросовестной конкуренции, используется система обеспечения гарантий компенсации вреда от задержек, связанных с экспертизой товаров. При этом сумма обеспечения обязательства или страховая сумма, которую вносит правообладатель, должна быть не менее 500 тыс. рублей.

Российская таможенная практика показывает, что далеко не все правообладатели готовы вносить такие значительные суммы на счета таможенных органов. Во многих случаях они предпочитают обращаться в милицию или с исками в судебные инстанции.

В заключении следует отметить, что весьма позитивные результаты в борьбе против изготовления и распространения контрафактной продукции дает тесное взаимодействие таможни с прочими правоохранительными органами и гражданами, желающими помочь правосудию. С помощью оперативных данных, агентурных сообщений и добровольных информаторов удается выявить немало случаев фальсификации аутентичной продукции, о маршрутах следования контрабандных товаров, о местах их изготовления и торговли.

Контрольные вопросы:

1. Что означает термин «контрабанда»?

2. По каким признакам осуществляется классификация контрабандных операций?

3. Каковы виды ущерба, наносимого контрабандой?

4. В чем состоит экономический ущерб от контрабанды?

5. Считается ли контрабандой задекларированный товар с заниженной таможенной стоимостью?

6. Используется ли для контрабандных операций транзитный режим следования товаров?

7. Имеются ли факты использования дипломатических каналов для осуществления контрабандных операций?

8. Какие меры по предотвращению контрабанды используются в мировой практике?

9. Что называется контрафактом и контрафактными сделками?

10. В чем состоит роль таможенной службы в борьбе с контрафактом? Как действует механизм борьбы с контрафактом в российской таможенной практике?