5. По времени платежа:

• срочный платеж: а) авансовый платеж (т.е. до начала торговой операции); б) немедленно после совершения сделки; в) через определенный срок после завершения торговой операции или какой-либо сделки на условиях коммерческого кредита

• досрочный платеж: платеж до истечения установленного срока

• плановые платежи (платежи по открытому счету): это периодические платежи по мере получения товаров или оказания услуг

• отсроченный платеж: предполагает пролонгацию (продление) первоначально установленного срока

• просроченный платеж: это платеж, когда срок платежа истек

ЛЕКЦИЯ 11. КЛАССИФИКАЦИЯ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ.

6. По коммуникационным системам перевода денег.

• почтовая связь

• специальные службы: 1) органы спецсвязи; 2) фельдъегерская служба; 3) курьерская служба; 4) служба инкассации

• телеграфно-телетайпная связь

• электронная связь, в том числе международные коммуникации (например, система СВИФ)

7. По форме расчетов (т.Е. По установленной законодательством форме движения, присущей определенному платежному инструменту в платежном обороте):

• переводы: 1) кредитовые, в т.ч. почтовые; 2) дебетовые

• открытый счет (плановые платежи)

• аккредитивы

• инкассо

Кредитовые переводы – это переводы, инициатива начала которых принадлежит плательщику (дебитору), дающему распоряжение кредитовать счет получателя. Дебетовые переводы – это платежи, инициатива начала которых принадлежит кредиторам (получателям платежа), пускающим в обращение платежные инструменты, подтверждающие долг дебиторов ( плательщиков). Инструменты:1) векселя; 2) чеки; 3) инкассовое поручение на бесспорное безакцептное списание средств.

8. По способу платежа (т.Е. По способу погашения долгового обязательства):

• валовой способ – это списание средств со счета (перевод) в полной сумме, указанной в расчетном документе

• зачет взаимных требований и обязательств (клиринг) и списание со счета суммы сальдо зачета.

9. По платежным инструментам:

• инструменты кредитовых переводов, в частности: 1) платежные поручения в кредитовых перечислениях; 2) платежные требования-поручения; 3) платежные требования.

• инструменты дебетовых переводов: 1) векселя; 2) чеки; 3) инкассовые поручения о дебетовых списаниях в соответствии с законодательством (бесспорные и безакцептные списания)

• промежуточные инструмент, при использовании которых могут применяться как кредитовые, так и дебетовые переводы: 1) аккредитивы; 2) пластиковые карточки (банковские и небанковские)

• вещность носителя платежных инструментов: 1) бумажные платежные инструменты; 2) пластиковые; 3) дискеты; 4) электронные импульсы.

10. По рискам в расчетах:

• правовой долг – подразумевает неопределенность правовых условий проведения расчетов

• риск неликвидности – это отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в установленные (оговоренные) сроки. Этот риск называется «риск задержки платежа»

• кредитный риск – отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в полном объеме - риск неполучения платежа вообще

• системный риск – отказ одного из участников расчетов выполнить свои обязательства, что приводит к аналогичным отказам со стороны других участников

• операционный риск – это сбои в работе оборудования или ошибки служащих

• риски мошенничества – возможность предпринять действия, носящие криминальный характер, например, умышленно изменить реквизиты платежных документов или незаконно получить деньги

Помимо перечисленных критериев есть еще:

11. наличие гарантии платежа.

12. наличие промежуточных звеньев или посредников расчетов.

13. очередность платежей.

14. величина платежей.

Главными в таблице элементов являются: 1, 2, 4, 7, 8, 9, 10.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы с соблюдением соответствующего документооборота.

Формы безналичных расчетов дифференцируют в зависимости от вида расчетных документов, способа платежа, организации документооборота в банке, а также сектора экономики (сектора народного хозяйства).

Группы безналичных платежей (критерий: сектор экономики):

• в финансовом секторе хозяйства

• в нефинансовом секторе хозяйства

Формы безналичных платежей в нефинансовом секторе:

• расчеты платежными поручениями

• аккредитивная форма расчетов

• расчеты чеками

• расчеты по инкассо

• расчеты в порядке плановых платежей

• расчеты платежными требованиями-поручениями

• расчеты векселями

• зачет взаимных требований

• расчеты пластиковыми карточками

Формы безналичных расчетов в финансовом секторе – межбанковские расчеты. Форма расчетов между плательщиком и получателем средств определяется договором или соглашением, или отдельными договоренностями. Разнообразие применяемых форм расчетов и принципы выбора той или иной формы при заключении договоров и сделок зависят от конкретных параметров экономической ситуации в стране, экономической конъюнктуры и претерпевают значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере.

Факторы выбора формы расчетов:

• макроэкономическая ситуация в стране

• характер хозяйственных связей между контрагентами (участниками) сделки и их местонахождение (участников)

• финансовое положение участников сделки

• особенности поставляемой продукции и характер ее приемки

• спрос на товары и предложение товара

• способы транспортировки грузов

• трудоемкость расчетных операций и издержки обращения

• скорость оборота денежных средств, а также расчетных документов

• возможность взаимного контроля

• риски по неоплате расходов – это риски для поставщика