1. Расчеты платежными поручениями.

Данная форма – максимально распространенная форма расчетов в РФ сегодня. В 2002г. в РФ на данную форму приходилось 77,1% по количеству и 90,6% по объему платежей. В 99 году – 95% по объему, отсюда снижение на 5% за 3 года.

Платежное поручение – это поручение хозяйствующего субъекта (фирмы…) обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы денег со своего счета на счет другого хозяйствующего субъекта. Оно действительно в течение 10 дней, не считая дня его выписки. Данная форма расчетов используется для расчетов с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, для расчетов с органами пенсионных и страховых фондов, для расчетов с работниками при переводе их з/п на их счета в другие Анки, при налоговых и подобных платежах, при уплате банку комиссионных.

Механизм расчетов. Плательщик (покупатель) сдает в свой банк платежное поручение в 3-х и более экземплярах. Банк плательщика направляет документы в банк получателя (т.е. поставщика). При этом деньги, указанные в платежном поручении, списываются с расчетного счета плательщика в его банке и зачисляются на расчетный счет получателя в банке последнего при получении платежного поручения. Банк принимает платежное поручение к исполнению только при наличии денег на счете плательщика. Если денег на счете плательщика нет, и банк не считает возможным выдать ссуду, то документы возвращаются. Главный плюс расчетов в данной форме – это простота схемы документооборота. Именно поэтому данная форма в первую очередь подверглась автоматизации. Поэтому сейчас наряду с переводами по почте/телеграфу широко применяются и электронные переводы. Риски для поставщика: 1) задержка или неуплата платежа; 2) задержка банковских операций. Риски для покупателей: товар может быть доставлен не в срок (риск авансового платежа).

2. Аккредитивная форма расчетов.

Применяется мало, ее удельный вес в структуре форм безналичных расчетов невелик, но он достаточно стабилен и в условиях административно-командной системы, и в условиях рыночной системы хозяйства. Аккредитивная форма – одна из основных форм в межбанковских расчетах. В РФ на долю данной формы в середине 90-х гг. приходилось от 0,1 – 5% безналичного платежного оборота в различных регионах страны. По отдельным оценкам, в РФ аккредитивами обслуживается примерно 10% товарооборота по импорту и примерно 40-50% товарооборота по экспорту. Это подтверждает задействованность этой формы в международных расчетах.

Механизм расчетов аккредитивами. Плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по местонахождению получателя средств (т.е. поставщика) на основании предоставления поставщиком документов, подтверждающих выполнение условий договора.

ЛЕКЦИЯ 12. ПРОДОЛЖЕНИЕ ТЕМЫ «ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНОГО РАСЧЕТА».

Аккредитив – это письменное поручение одного кредитного учреждения другому о выплате по поручению покупателя определенной суммы физическому или юридическому лицу (продавцу) при выполнении указанных в аккредитиве условий. Банк, открывший аккредитив, называется банком-эмитентом. При этой форме расчетов платеж производится не в учреждении банка, а по месту нахождения поставщика.

Классификации аккредитивов:

1. В зависимости от степени обеспечения и момента принятия на себя риска различают:

• отзывные аккредитивы

• безотзывные аккредитивы

Отзывные аккредитивы – это аккредитивы, условия которых могут быть изменены или он может быть аннулирован банком-эмитентом без предварительного соглашения с поставщиком, например, при соблюдении условий договора и тому подобных моментов. Используется редко.

Безотзывные аккредитивы – это аккредитивы, которые не могут быть изменены или аннулированы без предварительного согласия с поставщиком, в пользу которого открыт аккредитив. Они делятся на:

• безотзывные неподтвержденные аккредитивы, которые не дают гарантии по платежу

• безотзывные подтвержденные аккредитивы, которые обозначают твердое обязательство банка (обычно это банк-корреспондент, т.е. банк поставщика), которому деется поручение о подтверждении в дополнение к обязательству банка-эмитента по платежу. Важно, что подтверждающий банк гарантирует поставщику выполнение своего обязательства независимо от того, может ли банк-эмитент предоставить возмещение.

2. По второй классификации различают:

• покрытые (депонированные) аккредитивы

• непокрытые (гарантированные) аккредитивы

Покрытые (депонированные) аккредитивы – в этом случае банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или выдаваемый ему кредит в распоряжение банка-поставщика.

Непокрытые (гарантированные) аккредитивы – применяются, если 2 банка, обслуживающие рассчитывающихся клиентов (поставщика и покупателя), имеют корреспондентские счета друг у друга. В этом случае аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления этому банку права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета у банка-эмитента.

Особенности аккредитивной формы расчетов в РФ.

В РФ аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Плюс аккредитивной формы – гарантия платежа для поставщика.

Минусы:

• отвлекаются средства покупателя в сумме аккредитива из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива. Это минус для покупателя.

• замедление товарооборота, т.к. поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению. Это минус для поставщика.

• очень дорогая (наиболее дорогая) форма расчетов, т.к. банки взимают высокую комиссию за выполнение аккредитивных операций в зависимости от суммы аккредитива.