7. Расчеты векселями.

Нет определенного мнения, является ли это формой безналичных расчетов. На Западе универсальность векселя предопределила широкое применение векселей во внутреннем обороте многих стран и в международных расчетах. В ФРГ вексель обслуживает до 25% финансового оборота, во Франции – 30% товарных поставок оформляется векселями, в США – 30-40% платежей в промышленности.

Как правило, срок обращения векселя определяется технологическим циклом производства продукции. По его окончании предприятие, изготовившее продукцию, может погасить вексель выручкой от реализации этой продукции. Срок обращения товарных векселей в РФ около 90 дней. Это соответствует сроку обращения их за рубежом. В РФ с 1994 года в хозяйственный оборот были введены образцы бланков простого и переводного векселя, которые разработаны МинФином.

Платежи по векселям обычно осуществляются через банк посредством проведения им операций по домициляции векселей или операций по инкассированию векселей. Домициляция – назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица (обычно это обслуживающий банк). Т.е. это совершение платежа по поручению клиента.

Инкассирование векселей – это выполнение поручения векселедателя по получению платежа.

Плюсы для клиентов:

• банк отслеживает сроки предъявления векселей

• банк пересылает их в место платежа

• при необходимости банк осуществляет протест по векселю

Плюсы для банков:

• комиссионные, которые составляют значительную часть прибыли банка

• увеличение депозитной базы за счет накопления средств для погашения векселей на специальных накопительных счетах в течение определенных сроков

ЛЕКЦИЯ 14. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ, ИНФЛЯЦИЯ.

8. Зачет взаимных требований.

Не все экономисты трактуют зачет взаимных требований как форму безналичных расчетов (часто как способ).

Зачет взаимных требований – это перечисление со счета одного хозяйствующего субъекта на счет контрагента (т.е. другого хозяйствующего субъекта) только разницы (сальдо) встречных требований, а также погашение равновеликих сумм взаимных требований.

К зачету могут быть представлены различные расчетные документы: 1)платежные поручения; 2) платежные требования-поручения; 3) расчетные чеки.

Зачеты делятся на: 1) постоянно действующие периодические расчеты по сальдо; 2) разовые зачеты. Критерий этой классификации – механизм и сроки проведения данных зачетов.

Постоянно действующие периодические расчеты по сальдо.

Они производятся обычно 1 раз в 10 дней, осуществляются между двумя хозяйственными организациями на основе встречных примерно равных поставок. Счета взаимных расчетов ведут обе стороны, оба участника сделок. Расчетные документы не сдаются в банк, а направляются покупателю, причем сразу с отражением их сумм на счете взаимных требований. Периодически представители обеих сторон выверяют счета, устанавливают, в чью пользу формируется сальдо, и выписывают платежное поручение или другой документ. Зачеты могут осуществляться, минуя банки, а могут через банки (большинство).

В качестве примера зачета взаимных требований, которое происходит минуя банки можно привести существующие за рубежом расчеты внутри корпораций, когда посредством внутрикорпоративных зачетов погашается нередко основная часть долгов предприятий и филиалов.

Разовые зачеты.

Осуществляются между двумя юридическими лицами в том случае, если одна сторона при совершении платежа в пользу другой имеет к ней встречные требования и претензии. Незачтенный остаток средств погашает та сторона, которая должна больше заплатить. Пример: разовые групповые зачеты, проводимые банками на определенную дату. Банки проводят эти зачеты для устранения образовавшейся взаимной просроченной задолженности, и таким же путем могут идти другие юридические лица.

В настоящее время предприятия/организации, банки осуществляют взаимные зачеты через клиринговые палаты (центры). Банки могут организовывать свои клиринговые центры для обслуживания собственной клиентуры, открывая для этого корреспондентские счета в других банках. В этом случае сальдо взаимных платежей погашается путем перевода средств по корреспондентским счетам эти банков, а также РКЦ Центробанков.

Плюсы расчетов зачетами:

• концентрация платежей при клиринге позволяет значительно сократить сумму взаимной задолженности, прервать цепочку неплатежей, достичь экономии платежных средств на сумму зачтенного оборота, а также расширить сферу безналичных расчетов и облегчить управление ими.

• относительная простота и экономичность данной формы (вытекает из предыдущего)