- •Рабочая программа дисциплины
- •Цели освоения дисциплины
- •Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля)
- •Структура и содержание дисциплины (модуля)
- •5. Содержание дисциплины
- •Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции
- •Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов
- •Тема 3. Налоговая политика в Российской империи, ссср и Российской Федерации
- •Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики
- •Тема 5. Оценка налоговой политики
- •Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации
- •Тема 7. Налоговая политика в экономически развитых странах
- •6. Практические занятия
- •Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Доклады и сообщения
- •Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов.
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Тема 3. Налоговая политика в Российской империи, ссср и Российской Федерации
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Доклады и сообщения
- •Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению:
- •II. Доклады и сообщения
- •Тема 5. Оценка налоговой политики
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •II. Доклады и сообщения
- •Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Доклады и сообщения
- •Тема 7. Налоговая политика в экономически развитых странах
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Доклады и сообщения
- •III. Дискуссия
- •7. Образовательные технологии
- •8. Задания для самостоятельной работы студентов
- •Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции
- •Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов
- •Тема 3. Налоговая политика в Российской империи, ссср и Российской Федерации
- •Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики
- •3. В социально-напряженной налоговой политике к приоритетам «первой категории» относятся:
- •4. В социально-напряженной налоговой политике к приоритетам «второй категории» относятся:
- •7. Оптимальность налогообложения не принято оценивать с точки зрения
- •9. При оценке оптимальности налогообложения под сомнение ставится вывод, что:
- •Тема 5. Оценка налоговой политики
- •Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации
- •17. Какой (ие) из ниже приведенных способов помогают избежать двойного налогообложения юридического или физического лица?
- •18. Какая система устранения двойного налогообложения используется Российской Федерацией при заключении налоговых соглашений, следуя Типовой модели налоговой конвенции оэср?
- •19. Закончите фразу, приведенную ниже:
- •20. Какова ставка налога на прибыль, облагающего доходы в виде дивидендов, полученных российскими организациями от российских компаний – эмитентов по данным на 2008 год?
- •21. В каком размере удерживается налог на прибыль с суммы дивидендов, выплаченных российской фирме иностранной компанией и наоборот – иностранной компании российской фирмой?
- •22. Назовите верный номер статьи нк рф, содержащей определение понятия «дивиденд»?
- •24. Какова ставка налогообложения доходов резидентов рф в виде оплаты труда?
- •Тема 7. Налоговая политика в экономически развитых странах
- •9. Примерный перечень вопросов к зачету
- •10. Глоссарий
- •Генезис налоговой политики
- •11. Учебно - методическое обеспечение дисциплины Нормативно-правовые документы:
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Интернет ресурсы
Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации
Т Е С Т № 6
1. К налоговым освобождениям не относится:
а) налоговые каникулы;
б) исключение из налоговой базы отдельных текущих расходов;
в) понижение налоговой ставки.
2. К налоговым кредитам относится:
а) налоговая амнистия;
б) необлагаемый минимум объекта налогообложения;
в) зачет раннеуплаченного налога.
3. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен:
а) по НДФЛ ;
б) по единому социальному налогу;
в) по земельному налогу.
4. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок:
а) от 1 до 5 лет;
б) от 1 до 7 лет;
в) от 1 до 10 лет.
5. Отсрочка или рассрочка налогового платежа может быть представлена на срок:
а) не больше 1 года;
б) не больше 2 лет;
в) не больше 5 лет.
6. Налоговая амнистия – это:
а) полное освобождение налогоплательщика от уплаты налога на определенный период времени;
б) частичное или полное освобождение от уплаты налога, исчисленного по полной ставке, путем применения льготных размеров ставки;
в) освобождение лица, совершившего налоговое правонарушение, от соответствующих штрафных санкций за эти нарушения.
7. Налоговые скидки – это:
а) льготы, направленные на занижение налоговой базы;
б) льготы, направленные на занижение налоговой ставки;
в) частичное освобождение от уплаты налога.
8. Группа условных, предполагающих непосредственное сокращение налогового обязательства преимуществ с целью оказания нуждающимся предприятиям финансовой поддержки, стимулирования пользователей в производственном и социальном развитии предприятий и территорий – это:
а) налоговые скидки;
б) налоговые освобождения;
в) налоговые кредиты.
9. На сумму задолженности проценты не начисляются, если отсрочка или рассрочка по уплате налогов предоставлена по основанию:
а) если имущественное положение физического лица исключает возможность единовременной уплаты;
б) угрозы банкротства этого лица в случае единовременной выплаты им налога;
в) задержки этому лицу финансирования из бюджета или оплаты выполненного этим лицом государственного заказа.
10. Преференции могут быть предоставлены в форме:
а) скидок с таможенных пошлин;
б) освобождения от платежей;
в) оба варианта верны.
11. Действующие льготы по налогообложению прибыли предприятий направлены на стимулирование:
а) финансирования затрат на развитие производства и непроизводственное строительство;
б) малых форм предпринимательства;
в) оба варианта верны.
12. Льготы по налогам могут быть в качестве:
а) возможности не уплачивать налог или сбор;
б) возможности уплачивать налог или сбор в размере меньшем, чем установленный общими нормами соответствующей главы НКРФ;
в) оба варианта верны.
13. Основная функция налоговых льгот:
а) регулирующая;
б) стимулирующая;
в) социальная.
14. В какой статье НКРФ установлено определение налоговой льготы:
а) 17;
б) 56;
в) 61.
15. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога:
а) если в отношении лица возбуждено уголовное дело по признакам преступления, связанного с нарушением законодательства о налогах и сборах;
б) если в отношении лица имеются достаточные основания полагать, что это лицо воспользуется таким изменением для сокрытия своих денежных средств или иного имущества, подлежащего налогообложению;
в) оба варианта верны.
16. В каком из перечисленных случаев возникает явление двойного налогообложения?
а) в случае создания финансовыми уполномоченными органами «дубликата» уже существующего налога;
б) в случае последовательного обложения доходов компании в стране получения дохода и в стране ее регистрации (постоянного местопребывания);
в) в случае каких – либо финансово – экономических проблем государства (т.е. все налоги и сборы взимаются в двойном размере с целью обеспечения государственного бюджета более крупными финансовыми поступлениями с населения).