1. Доклады и сообщения

1. Особенности построения налоговой политики в ведущих странах с развитой экономикой.

2. Налоговые службы зарубежных стран, контроль за уплатой налогов.

3. Урегулирование международного двойного налогообложения.

4. Налоговая политика в Скандинавских странах.

III. Дискуссия

Налоговая политика в странах с развитой рыночной экономикой. Сравнительный анализ налоговой политики в зарубежных странах с Россией.

7. Образовательные технологии

В соответствии с требованиями ФГОС ВПО по направлению подготовки реализация предусмотрено:

1. использование в учебном процессе активных и интерактивных форм проведения занятий (компьютерных симуляций, деловых и ролевых игр, разбор конкретных ситуаций, психологические и иные тренинги)

2. внеаудиторная работа с целью формирования и развития профессиональных навыков обучающихся.

3. встречи с представителями налоговой инспекции, российских и зарубежных компаний, государственных и общественных организаций, мастер-классы экспертов и специалистов налоговой инспекции.

8. Задания для самостоятельной работы студентов

Темы для самостоятельного изучения	Виды и содержание самостоятельной работы
Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции.	Тест № 1 Выполнить задание № 1 (по теме 1)
Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов.	Тест № 2 Выполнить задания № 1-5 (по теме 2)
Тема 3. Налоговая политика в Российской империи, СССР и Российской Федерации.	Тест № 3 Выполнить задания № 1-5(по теме 3)
Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики.	Тест № 4 Выполнить задания № 1-10 (по теме 4)
Тема 5. Оценка налоговой политики.	Тест № 5 Выполнить задания № 1-7 (по теме 5)
Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации	Тест № 6 Выполнить задания № 1-4 (по теме 6)
Тема 7. Налоговая политика в экономически развитых странах.	Тест № 7 Выполнить задания № 1-2 (по теме 7)

Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции

Т Е С Т № 1

1. Сущность налога – это:

1. изъятие государством в пользу общества части прибыли, полученной в результате хозяйственной деятельности организаций;

2. изъятие государством в пользу общества части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного платежа;

3. изъятие государством в пользу общества части дохода, полученного юридическими и физическими лицами.

2. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:

1. хозяйствующими субъектами и государством по поводу формирования государственных доходов;

2. организациями, индивидуальными предпринимателями и государством по поводу формирования государственных доходов;

3. хозяйствующими субъектами, гражданами и государством по поводу формирования государственных доходов;

3. Налог – это:

1. обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц;

2. обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

3. обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.

4. Какая функция налогов является основной и отражает фундаментальное предназначение налогообложения:

а) распределительная;

b) фискальная;

с) контрольная?

5. Какое из следующих положений является одним из принципов построения налоговой системы, установленных НК РФ:

1. уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений;

2. формы налогового контроля;

3. научный подход при установлении элементов налога?

6. Только НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются:

1. федеральные налоги и сборы;

2. налоги и сборы субъектов Российской Федерации;

3. таможенные пошлины.

7. В состав налоговых администраций не входят:

1. органы внебюджетных фондов;

2. налоговые органы;

3. органы внутренних дел

8. Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право получать от налоговых органов:

1. только письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах;

2. письменные разъяснения по вопросам ведения бухгалтерского и налогового учета;

3. устные и письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах.

9. В России налоговую реформу принято отсчитывать с:

а) 1991 года;

b) 1999 года;

с) 2001 года.

10. Права налогоплательщиков в области налогообложения обеспечиваются:

1. Налоговым кодексом Российской Федерации и иными федеральными законами;

2. Налоговым кодексом Российской Федерации;

3. соответствующими обязанностями должностных лиц налоговых органов

11. Участниками налогового контроля являются:

1. налоговые органы;

2. налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов и таможенных органов;

3. налоговые органы, органы внутренних дел, Федеральное казначейство

12. Подфункцией, регулирующей функции налогов, не является:

1. стимулирующая;

2. контрольная;

3. воспроизводственная.

13. В зависимости от уровня налоговой нагрузки на экономику налоговая система России относится к:

1. либерально-фискальной;

2. умеренно фискальная;

3. жесткофискальная.

14. Выберите из нижеперечисленного то, что не относится к правам налогоплательщика:

1. получать от налоговых органов по месту учета бесплатную информацию о действующих налогах и сборах;

2. присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;

3. встать на учет в налоговых органах;

15. В группу обязательных элементов налогообложения не входит:

а) отчетный период;

b) налоговый период;

с) порядок исчисления налога.

16. Налоговую систему России составляют:

1. 9 федеральных, 3 региональных, 2 местных налогов и сборов;

2. 10 федеральных, 2 региональных, 3 местных налога и сбора;

3. 10 федеральных, 3 региональных, 2 местных налога и сбора.

17. Для отражения федеративного устройства России НК РФ установил структуру налоговой системы:

1. двухзвенную;

2. трехзвенную;

3. четырехзвенную.

18. В каком году было впервые введено понятие «налоговая система» в РФ:

1. 1991 г.

2. 1992 г.

3. 1999 г

19. Элементом налоговой системы не является:

1. механизм налогового администрирования;

2. плательщики налогов и сборов;

3. налоговая политика.

20. Ограниченный во времени комплексный процесс координальных преобразований налоговой системы с целью приведения ее в соответствии с новым содержанием государственной налоговой политики:

1. налоговый механизм;

2. налоговая реформа;

3. налоговое планирование

21. Субъектом налогового администрирования является:

1. налоговое производство;

2. процесс управлением налоговым производством;

3. налоговые органы.

22. Ограниченная налоговая юрисдикция действует только в отношении:

1. резидентов;

2. нерезидентов;

3. взаимозависимых лиц

23. С какого года вступила в действие вторая часть Налогового кодекса РФ:

1. 1997 г.

2. 1999 г.

3. 2001 г.

24. Какой ученый (группа ученых) придерживается мнения о многофункциональном проявлении сущности налогов:

1. И.В. Горский;

2. Д.Г. Черник, Г.Б. Поляк, А.Н. Романов;

3. А.В. Брызгалин, В.А. Пансков

25. Проявление какого из основных признаков в понимании налогов и сборов выявляет отсутствие различий между ними:

    1. обязательность уплаты;

    2. индивидуальная безвозмездность;

    3. цель платежа?

Задание № 1

В зависимости от способа взимания налогов они делятся на прямые и косвенные. Различия между ними сводятся к следующему:

Прямые налоги	Косвенные налоги
1. В отношения по поводу взимания налогов вступают два субъекта: бюджет и налогоплательщик
2.	2.Налоговое бремя несет носитель налога, тогда как налог в бюджет поступает через юридического плательщика
3.Величина налогов непосредственно зависит от финансовых результатов деятельности плательщика	3.
4.	4.Эти налоги имеют объектом обложения обороты по реализации товаров (работ, услуг)