- •Рабочая программа дисциплины
- •Цели освоения дисциплины
- •Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля)
- •Структура и содержание дисциплины (модуля)
- •5. Содержание дисциплины
- •Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции
- •Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов
- •Тема 3. Налоговая политика в Российской империи, ссср и Российской Федерации
- •Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики
- •Тема 5. Оценка налоговой политики
- •Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации
- •Тема 7. Налоговая политика в экономически развитых странах
- •6. Практические занятия
- •Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Доклады и сообщения
- •Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов.
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Тема 3. Налоговая политика в Российской империи, ссср и Российской Федерации
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Доклады и сообщения
- •Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению:
- •II. Доклады и сообщения
- •Тема 5. Оценка налоговой политики
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •II. Доклады и сообщения
- •Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Доклады и сообщения
- •Тема 7. Налоговая политика в экономически развитых странах
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Доклады и сообщения
- •III. Дискуссия
- •7. Образовательные технологии
- •8. Задания для самостоятельной работы студентов
- •Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции
- •Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов
- •Тема 3. Налоговая политика в Российской империи, ссср и Российской Федерации
- •Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики
- •3. В социально-напряженной налоговой политике к приоритетам «первой категории» относятся:
- •4. В социально-напряженной налоговой политике к приоритетам «второй категории» относятся:
- •7. Оптимальность налогообложения не принято оценивать с точки зрения
- •9. При оценке оптимальности налогообложения под сомнение ставится вывод, что:
- •Тема 5. Оценка налоговой политики
- •Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации
- •17. Какой (ие) из ниже приведенных способов помогают избежать двойного налогообложения юридического или физического лица?
- •18. Какая система устранения двойного налогообложения используется Российской Федерацией при заключении налоговых соглашений, следуя Типовой модели налоговой конвенции оэср?
- •19. Закончите фразу, приведенную ниже:
- •20. Какова ставка налога на прибыль, облагающего доходы в виде дивидендов, полученных российскими организациями от российских компаний – эмитентов по данным на 2008 год?
- •21. В каком размере удерживается налог на прибыль с суммы дивидендов, выплаченных российской фирме иностранной компанией и наоборот – иностранной компании российской фирмой?
- •22. Назовите верный номер статьи нк рф, содержащей определение понятия «дивиденд»?
- •24. Какова ставка налогообложения доходов резидентов рф в виде оплаты труда?
- •Тема 7. Налоговая политика в экономически развитых странах
- •9. Примерный перечень вопросов к зачету
- •10. Глоссарий
- •Генезис налоговой политики
- •11. Учебно - методическое обеспечение дисциплины Нормативно-правовые документы:
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Интернет ресурсы
Доклады и сообщения
Принцип налогового федерализма
Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Кодексу
Действия международных договоров по вопросам налогообложения
Контрольная функция налогов как экономическая категория
Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов.
Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
Социальные основания налоговой политики
Регулирование национальной экономики путем применения налоговой политики
Влияние налоговой политики на защиту и охрану природной среды
Обеспечение социальной справедливости при помощи налоговой политики
Перечислите виды налоговой политики.
Содержание понятий налоговая нагрузка и оптимальность налогообложения.
Налоговая капитализация.
Цели и задачи налоговой политики
Налоговая политика и национальный интерес
Привилегии иностранцам в налоговой политике Российской Федерации.
Тема 3. Налоговая политика в Российской империи, ссср и Российской Федерации
Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
Особенности налоговой политики в области сельского хозяйства в период реформ Н.С. Хрущева.
Попытки коренного реформирования налоговой системы в годы "Перестройки" в связи с переходом к рыночной экономике.
Могут ли органы власти субъектов РФ и органы местного самоуправления устанавливать налоги вне перечня, содержащегося в НК РФ?
На основании каких документов вводятся в действие региональные и местные налоги?
Методы налоговой политики. От чего зависит выбор того или иного метода налоговой политики? Возможно использование только одного определенного метода или допускается использование совокупности нескольких методов?
Можно ли рассматривать дробность налоговой системы страны по территориям?
Что такое «Налоговый механизм». Субъекты налогового механизма.
Какова экономическая сущность таможенной пошлины?
Порядок исчисления суммы таможенных пошлин, подлежащих уплате в бюджет.
Назовите основные цели введения таможенных пошлин.
Доклады и сообщения
Преобразования налоговой системы, предложенные Вышнеградским и Витте.
Предпосылки введения НЭП, ее реализация и последствия.
Государственные органы как участники отношений в сфере налогообложения.
Фискальная и регулирующая роль таможенных пошлин.
Налоговый контроль, как инструмент налоговой политики государства.
Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики
Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению:
Приоритеты налогового реформирования в России
Капитализация налогов.
Международные цели налоговой политики.
Сглаживание неравенств в налогообложении.
Дифференцированные системы налоговых ставок как метод НП.
Налоговая политика стран G8 на современном этапе.
Оптимизация налоговой нагрузки
Модели налоговой политики
Эволюция налоговой политики в СССР
Модель «Стратегия ускоренного развития».
II. Доклады и сообщения
Послевоенное реформирование налоговых систем развитых стран.
Методы оптимизации налоговой нагрузки.
Стимулирующая и сдерживающая налоговая политика.
Налоговая политика экономически развитых стран.