- •Рабочая программа дисциплины
- •Цели освоения дисциплины
- •Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля)
- •Структура и содержание дисциплины (модуля)
- •5. Содержание дисциплины
- •Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции
- •Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов
- •Тема 3. Налоговая политика в Российской империи, ссср и Российской Федерации
- •Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики
- •Тема 5. Оценка налоговой политики
- •Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации
- •Тема 7. Налоговая политика в экономически развитых странах
- •6. Практические занятия
- •Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Доклады и сообщения
- •Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов.
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Тема 3. Налоговая политика в Российской империи, ссср и Российской Федерации
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Доклады и сообщения
- •Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению:
- •II. Доклады и сообщения
- •Тема 5. Оценка налоговой политики
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •II. Доклады и сообщения
- •Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Доклады и сообщения
- •Тема 7. Налоговая политика в экономически развитых странах
- •Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
- •Доклады и сообщения
- •III. Дискуссия
- •7. Образовательные технологии
- •8. Задания для самостоятельной работы студентов
- •Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции
- •Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов
- •Тема 3. Налоговая политика в Российской империи, ссср и Российской Федерации
- •Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики
- •3. В социально-напряженной налоговой политике к приоритетам «первой категории» относятся:
- •4. В социально-напряженной налоговой политике к приоритетам «второй категории» относятся:
- •7. Оптимальность налогообложения не принято оценивать с точки зрения
- •9. При оценке оптимальности налогообложения под сомнение ставится вывод, что:
- •Тема 5. Оценка налоговой политики
- •Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации
- •17. Какой (ие) из ниже приведенных способов помогают избежать двойного налогообложения юридического или физического лица?
- •18. Какая система устранения двойного налогообложения используется Российской Федерацией при заключении налоговых соглашений, следуя Типовой модели налоговой конвенции оэср?
- •19. Закончите фразу, приведенную ниже:
- •20. Какова ставка налога на прибыль, облагающего доходы в виде дивидендов, полученных российскими организациями от российских компаний – эмитентов по данным на 2008 год?
- •21. В каком размере удерживается налог на прибыль с суммы дивидендов, выплаченных российской фирме иностранной компанией и наоборот – иностранной компании российской фирмой?
- •22. Назовите верный номер статьи нк рф, содержащей определение понятия «дивиденд»?
- •24. Какова ставка налогообложения доходов резидентов рф в виде оплаты труда?
- •Тема 7. Налоговая политика в экономически развитых странах
- •9. Примерный перечень вопросов к зачету
- •10. Глоссарий
- •Генезис налоговой политики
- •11. Учебно - методическое обеспечение дисциплины Нормативно-правовые документы:
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Интернет ресурсы
Структура и содержание дисциплины (модуля)
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы 72 часов.
№ п/п |
Раздел Дисциплины |
Семестр |
Неделя семестра |
Виды учебной работы, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость (в часах) |
Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) Форма промежуточной аттестации (по семестрам) |
|||
ЛК |
СЗ |
КСР |
СРС |
|||||
|
Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции. |
2 |
|
2 |
2 |
|
4 |
|
|
Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов. |
2 |
|
2 |
2 |
|
4 |
|
|
Тема 3. Налоговая политика в Российской империи, СССР и Российской Федерации. |
2 |
|
4 |
4 |
|
6 |
|
|
Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики. |
2 |
|
2 |
2 |
|
6 |
|
|
Тема 5. Оценка налоговой политики. |
2 |
|
2 |
2 |
|
4 |
|
|
Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации |
2 |
|
2 |
2 |
|
6 |
|
|
Тема 7. Налоговая политика в экономически развитых странах. |
2 |
|
2 |
4 |
|
6 |
|
|
|
|
|
16 |
18 |
2 |
36 |
Зачет |
5. Содержание дисциплины
Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции
Понятие налоговой системы. Элементы налоговой системы. Функции налогов. Общая характеристика налоговой системы России и принципы ее построения. Реформа налоговой системы России: ее задачи и направления.
Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов
Понятие налоговой политики и ее сущность. Налоговая политика как составная часть финансовой и экономической политики государства.
Цели и задачи налоговой политики. Фискальная и регулирующая роль налоговой политики. Бремя государства и налоговое бремя экономики, структура налоговой нагрузки. Налогообложение как фактор: формирование экономической (предпринимательской и трудовой) активности населения, сбережений и инвестиционной активности, охраны окружающей природной сферы и обеспечения социальной справедливости.
Тема 3. Налоговая политика в Российской империи, ссср и Российской Федерации
Налоговая политика и протекционизм в Российской империи конца XIХ и начала XX веков. Налоговая политика в СССР в довоенный и послевоенный период. Формирование налоговой политики в РФ в условиях перехода к рыночной экономике.
Субъекты налоговой политики и их компетенция на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. Объекты налоговой политики, подпадающие под косвенное и прямое налогообложение, ввозные, вывозные и иные виды таможенных пошлин.