- •Донецький університет економіки та права
- •Кафедра фінансів
- •А.Ю. Литвин, канд. Наук з держ. Упр.
- •Соціальне страхування
- •Курс лекцій
- •Донецьк ДонУеп 2009
- •Тема 1. Сутність, принципи та роль соціального страхування
- •1.1. Сутність соціального страхування
- •1.2. Функції соціального страхування
- •1.3. Види загальнообов'язкового державного соціального страхування
- •1.4. Суб'єкти й об'єкти соціального страхування
- •1.5. Принципи соціального страхування
- •1.6. Система соціальних гарантій населення: соціальні нормативи і джерела фінансування соціальних гарантій, індексація
- •1.6.1. Система соціальних гарантій населенню
- •1.6.2. Державні соціальні стандарти і нормативи
- •1.6.3. Державний моніторинг у сфері соціального страхування
- •1.6.4. Індексація у системі соціального захисту
- •Тема 2. Становлення і розвиток соціального страхування
- •2.1. Етапи розвитку системи соціального страхування
- •2.1.1. Етапи реформування системи соціального страхування в Україні
- •2.1.2. Етапність становлення Пенсійного фонду України
- •2.2. Загальні поняття загальнообов'язкового державного соціального страхування
- •Державні цільові фонди (дцф)
- •2.3. Особливості систем соціального страхування у розвинутих країнах
- •Тема 3. Державне регулювання соціального страхування
- •3.1. Загальні положення про нагляд та контроль у системі соціального страхування
- •3.1.1. Організація державного нагляду
- •3.1.2. Організація управління фондами загальнообов'язкового державного соціального страхування
- •3.1.3. Характеристика платників зборів на загальнообов'язкове державне соціальне страхування
- •3.2. Соціальні послуги та їх матеріальне забезпечення
- •3.2.1. Розмір матеріальної допомоги
- •3.2.2. Особливості обчислення матеріальної допомоги
- •3.2.3. Види державної допомоги
- •3.3. Органи нагляду та контролю в системі державного пенсійного забезпечення
- •3.4. Органи нагляду та контролю в системі недержавного пенсійного забезпечення
- •3.5. Державне регулювання рівня та якості життя населення
- •Тема 4. Управління коштами соціального страхування
- •4.1. Особливості фінансування соціальної сфери
- •4.2. Формування джерел надходження у Фонд соціального страхування з тимчасової втрати працездатності
- •4.3. Джерела надходжень у Фонд соціального страхування від нещасних випадків
- •4.4. Характеристика загальнообов'язкового державного соціального страхування на випадок безробіття
- •4.5. Управління коштами Пенсійного фонду України
- •4.5.1. Джерела надходження у Пенсійний фонд України
- •4.5.2. Напрямки використання коштів Пенсійного фонду України
- •4.6. Доходи і витрати недержавних пенсійних фондів
- •4.7. Нетрадиційні джерела фінансування соціальної сфери
- •Тема 5. Страхування тимчасової втрати працездатності
- •5.1. Загальна характеристика Фонду соціального страхування тимчасової втрати працездатності
- •5.2. Напрямки використання коштів Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності
- •5.3. Управління Фондом соціального страхування з тимчасової втрати працездатності
- •Тема 6. Медичне страхування
- •6.1. Економічна необхідність медичного страхування
- •6.2. Форми медичного страхування та їхні організаційні основи
- •6.2.1. Обов'язкове медичне страхування
- •6.2.2. Добровільне медичне страхування
- •6.3. Сучасний стан медичного страхування в Україні та шляхи його поліпшення
- •6.3.1. Загальний підхід до побудови системи медичного страхування
- •6.3.2. Новітній підхід до реформування системи організації охорони здоров’я
- •Тема 7. Страхування від нещасних випадків на виробництві та від професійного захворювання
- •7.1. Сутність страхування від нещасних випадків
- •7.1.1. Обов'язкове державне страхування від нещасних випадків на виробництві
- •7.1.2. Обов'язкове особисте страхування від нещасних випадків
- •7.1.3. Соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та від професійного захворювання
- •7.2. Соціальні виплати Фонду соціального страхування від нещасних випадків
- •Тема 8. Страхування на випадок безробіття
- •8.1. Характеристика сучасного стану ринку праці в Україні
- •8.2. Сутність та види соціального страхування на випадок безробіття
- •8.2.1. Характеристика соціального страхування на випадок безробіття
- •8.2.2. Види допомоги з безробіття
- •8.3. Страхові внески на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття
- •8.4. Перерахування страхових внесків до Фонду, облік та звітність платників страхових внесків
- •8.5. Управління страхуванням на випадок безробіття через Фонд загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття
- •8.6. Тенденції розвитку системи обов'язкового державного соціального страхування на випадок безробіття
- •Тема 9. Державне пенсійне страхування
- •9.1. Сутність пенсійного страхування
- •9.2. Порядок обчислення пенсій
- •9.3. Особливості пенсійного забезпечення наукових працівників
- •9.4. Завдання Пенсійного фонду України
- •9.5. Реформування системи пенсійного забезпечення
- •9.5.1. Досвід реформування пенсійної системи Польщі
- •9.5.2. Пенсійна реформа в Україні
- •Тема 10. Недержавне пенсійне страхування
- •10.1. Недержавне пенсійне страхування
- •10.1.1. Сутність недержавного пенсійного страхування
- •10.1.2. Асоціації недержавних пенсійних фондів
- •10.1.3. Договір про недержавне пенсійне страхування
- •10.1.4. Стан розвитку недержавного пенсійного забезпечення
- •10.1.4.1. Загальний рівень організації недержавних пенсійних фондів
- •10.1.4.2. Діяльність недержавного пенсійного фонду працівників бюджетних установ
- •10.1.5. Зарубіжний досвід недержавного пенсійного страхування
- •Тема 11. Зарубіжний досвід соціального страхування
- •11.1. Огляд систем соціального страхування зарубіжних країн
- •11.2. Проблеми розвитку системи соціального страхування за кордоном та в Україні
- •11.3. Зарубіжний досвід медичного страхування
- •11.3.1. Організація обов'язкового медичного страхування
- •11.3.2. Особливості складання договору «асистанс»
- •11.4. Медичне страхування в країнах світу
- •11.4.1. Організація національних систем охорони здоров'я
- •11.4.2. Особливості медичного страхування у Німеччині
- •11.4.3. Медичне страхування у Франції
- •11.4.4. Особливості бюджетної системи охорони здоров'я у Швеції
- •11.4.5. Особливості системи охорони здоров'я у Великій Британії
- •11.5. Світовий досвід страхування на випадок безробіття
- •11.5.1. Добровільне страхування від безробіття
- •11.5.2. Страхування від безробіття у Швеції
- •11.5.3. Страхування від безробіття в інших країнах світу
- •Висновки
- •Список ЛітературИ
- •Додатки Додаток а
- •Розділ I загальні положення
- •Розділ II забезпечення прав громадян, які перебувають у складних життєвих обставинах та потребують сторонньої допомоги, на соціальні послуги
- •Розділ III організація діяльності з надання соціальних послуг
- •Розділ IV професійна діяльність у сфері надання соціальних послуг
- •Розділ V відповідальність за порушення законодавства про соціальні послуги
- •Розділ VI міжнародне співробітництво
- •Прикінцеві положення
- •Додаток в порядок підвищення розміру пенсій відповідно до Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування» (1058-15) у зв'язку із збільшенням середньої заробітної плати
- •Додаток г Порядок призначення і виплати державної соціальної допомоги особам, які не мають права на пенсію, та інвалідам і державної соціальної допомоги на догляд
11.2. Проблеми розвитку системи соціального страхування за кордоном та в Україні
Існування сучасних систем соціального страхування і досягнення ними значних соціальних результатів не позбавляють їх від суттєвих проблем. За оцінками спеціалістів, найбільш глобальною проблемою є зростання видатків пенсійного та медичного страхування. Це обумовлено змінами загальної демографічної ситуації – збільшенням частки населення похилого віку. Розвиток системи медичних технологій призводить до суттєвого подорожчання вартості медичних послуг та потребує їх адаптації до нових умов. Це стосується розподільчих пенсійних систем континентального типу з високим коефіцієнтом заміщення втраченого заробітку. Розрахунки свідчать, що без зміни основних засад функціонування протягом найближчих кількох десятків років такі системи стануть фінансово неспроможними.
До специфічних проблем належать: інтеграція сільськогосподарських робітників до загальних систем соціального страхування у зв'язку з ліквідацією окремих субсидованих систем; забезпечення своєчасного та повного внесення страхових платежів (Португалія, Греція); зміни в організації праці позбавляють належних підстав встановлення різних умов соціального страхування самозайнятих та найманих працівників.
Неефективність контролю при управлінні фондами соціального страхування через механізми соціального партнерства є новою проблемою у розвитку соціального страхування, що виникає у разі зростання числа офіційних оформлень інвалідності. Наприклад, у Нідерландах число інвалідів працездатного віку досягає 15 % загального числа представників відповідної вікової категорії. Спеціалісти пояснюють це недостатньою зацікавленістю органів управління фондів, які не несуть фінансової відповідальності, в обґрунтованому визначенні підстав для надання допомоги. Тому Данія вже провела, а Нідерланди приступають до здійснення заходів із реорганізації цього виду соціального страхування.
Основними заходами щодо вирішення вказаних проблем вбачаються:
боротьба з шахрайством, обмеження видатків, посилення контролю;
передача функцій соціального страхування приватним некомерційним та комерційним організаціям (за оцінками спеціалістів під час здійснення таких заходів на першому етапі спостерігається зростання видатків);
використання нових фінансових механізмів. Так, в межах розподільчих систем пенсійного страхування створюється стратегічний резерв, кошти якого шляхом здійснення фінансових вкладень мають елімінувати у довгостроковому періоді дію демографічних чинників. Крім цього, запроваджується обов'язкова участь застрахованих у накопичувальних пенсійних планах – серед членів ЄС, крім Данії, такий підхід має вже досить довгу історію, він запроваджений у Швеції й Італії.
Для країн з трансформаційною економікою ці проблеми мають свою специфіку, оскільки необхідність реформування обумовлюється як глобальними проблемами, так і необхідністю адаптації системи соціального захисту до умов ринкової економіки та громадянського суспільства.
Реформа соціального страхування в Україні здійснюється досить активно. її зразком стала система соціального страхування континентального типу, зокрема Німеччини. Головні засади реформування були визначені Основами законодавства України про загальнообов'язкове державне соціальне страхування (1998 р.). Ними передбачено формування п'яти видів соціального страхування, при цьому єдиною суттєвою відмінністю від зразків ЄС є збереження започаткованого ще в 30-х роках XX ст. в СРСР страхування на випадок тимчасової непрацездатності. Соціальне страхування мають здійснювати недержавні некомерційні організації, які управляють соціальними фондами. Нині запроваджено вже три види загальнообов'язкового державного соціального страхування від нещасного випадку на виробництві і з причин професійного захворювання, що спричинили втрату працездатності, на випадок безробіття, у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності і витратами, зумовленими народженням і похованням. Оскільки організаційно-фінансові системи страхування від безробіття і від тимчасової непрацездатності в Україні практично вже існували, поки що принциповим моментом реформи було формування соціального страхування від нещасних випадків на виробництві. Його запровадження має вирішити низку питань, а саме:
відшкодування шкоди внаслідок дії цього фактора соціального ризику для підприємств-банкрутів і хронічних боржників, забезпечення незалежності отримання виплат від волі керівництва підприємств;
контроль представників фонду щодо обґрунтованості рішень медико-соціальної експертизи про визнання інвалідності;
комплексне забезпечення трудової та соціальної реабілітації інвалідів.
Для забезпечення цих функцій відповідному фонду за законом було надано безпрецедентні повноваження: встановлювати розмір тарифів для внесків підприємств. Крім того, йому були надані повноваження щодо створення та управління складною і розгалуженою системою власних навчальних закладів і спеціальних виробництв, медичних закладів тощо. Робота у цьому напрямі тільки розпочалась, тому поки що рано робити певні висновки щодо її результатів.
З метою формулювання висновків стосовно перспектив та можливостей запровадження досвіду США та ЄС в Україні слід відзначити, що соціально-економічне середовище в Україні певною мірою ускладнює запровадження деяких відпрацьованих в розвинутих країнах механізмів соціального захисту. Відсутні специфічний досвід управління, традиції і належні системи суспільного контролю за діяльністю інститутів, що отримують повноваження розпоряджатися коштами соціального страхування Тому часто наслідками запровадження опрацьованих в країнах ЄС механізмів стають:
неефективне адміністрування при невиправданому зростанні адміністративних витрат;
нецільове спрямування та зловживання при використанні коштів соціальних фондів.
Серед численних негативних прикладів можна навести запроваджене в Латвії за зразком ЄС страхування від інвалідності, що за відсутності досвіду та недостатньої правової урегульованості призвело до дезорганізації системи. Україна також має негативний досвід запровадження механізмів активної політики на ринку праці. Так, використання в 1992–1996 рр. більшої частини коштів фонду зайнятості для надання пільгових кредитів для створення нових робочих місць призвело до значних витрат коштів при відсутності суттєвого соціального ефекту.
Відсутність розвинених фінансових ринків та інфраструктури, інструментів довгострокового інвестування при переважно неорганізованому та тіньовому ринку фінансових послуг, високі ризики створюють ситуацію, коли встановлення численних обмежень, що цілком виправдовують себе у західній практиці (наприклад, розподіл обов'язків між агентами, обов'язкова диверсифікація активів), унеможливлює ефективну діяльність фондів або ж надає їй формального характеру. Численні порушення створять підстави для постійного втручання контролюючих органів.
Виходячи з цих обставин, запровадження апробованих у світі організаційно-фінансових механізмів необхідно здійснювати за умови своєчасності та відпрацьованості всіх необхідних документів і заходів, зокрема, проведення експериментів та ґрунтовного аналізу їхніх результатів.