- •1. Сущность и функции банков.
- •6. Операции Банка России на открытом денежном рынке.
- •7. Валютное регулирование, осуществляемое Банком России.
- •2. Банковская система. Признаки банковской системы. Банки как институциальное звено финансового рынка.
- •3. Структура банковской системы
- •4.Структура кредитной системы.
- •5.Современная банковская система России.
- •8.Банковское регулирование и надзор. Цели и задачи.
- •9. Организационные основы деятельности банков России.
- •10. Ликвидность и платежеспособность банка.
- •11. Экономические показатели деятельности банка.
- •1.Структура пассивов и активов Банка:
- •13. Привлеченные средства и их структура.
- •12. Формирование и использование собственных средств банка.
- •14. Принципы организации безналичных расчетов.
- •15. Основные формы безналичных расчетов.
- •16. Вексельное обращение.
- •17. Кассовые операции банков.
- •18. Сущность и формы кредита.
- •19. Условия кредитной сделки.
- •20. Процедуры кредитования заемщика.
- •21. Кредитная политика банка.
- •22. Пассивные операции банка с ценными бумагами.
- •23. Активные операции банка с ценными бумагами.
- •24. Валютные операции банков.
- •25. Особенности банковского менеджмента.
22. Пассивные операции банка с ценными бумагами.
Ценная бумага – это финансовый инструмент, обеспечивающий ее владельцу право получения дохода в форме и в порядке, установленных законодательно.
Рынок ценных бумаг (РЦБ) – составная часть финансового рынка, где осуществляется сделки купли-продажи ценных бумаг.
Собственные сделки кредитной организации с ценными бумагами разделяются на сделки, проводимые по пассивным операциям, и сделки, проводимые по активным операциям.
Пассивные операции с ценными бумагами включают:
• выпуск эмиссионных бумаг (акций и облигаций);
• выпуск неэмиссионных бумаг (векселей, сберегательных и депозитных сертификатов).
Операции банков по выпуску облигаций, сертификатов и векселей нацелены на привлечение дополнительных ресурсов. В бухгалтерском балансе отражаются долговые обязательства банка, обращаемые на рынке.
По своей экономической сущности – это заемные средства, которые в отличие от депозитных счетов, являются собственностью вкладчиков.
Преимущества выпуска долговых обязательств:
• представляют собой устойчивые срочные ресурсы;
• являются привлекательными для инвестора при наличии льгот по налогу на прибыль и подоходному налогу (купонному или процентному);
Учет выпущенных ценных бумаг предусмотрен по балансовым и внебалансовым счетам. В пассиве баланса отражаются суммы привлеченных источников средств, полученных от реализации ценных бумаг. Обязательства подразделяются на четыре группы: со сроками погашения до 30 дней и далее в установленном порядке.
По счетам первого порядка выделяют:
• 520 Выпущенные облигации.
• 521 Выпущенные депозитные сертификаты.
• 522 Выпущенные сберегательные сертификаты.
• 523 Выпущенные векселя и банковские акцепты.
23. Активные операции банка с ценными бумагами.
Ценная бумага – это финансовый инструмент, обеспечивающий ее владельцу право получения дохода в форме и в порядке, установленных законодательно.
Рынок ценных бумаг (РЦБ) – составная часть финансового рынка, где осуществляется сделки купли-продажи ценных бумаг.
Собственные сделки кредитной организации с ценными бумагами разделяются на сделки, проводимые по пассивным операциям, и сделки, проводимые по активным операциям.
Активные операции с ценными бумагами включают:
• приобретение ценных бумаг других эмитентов (кредитных организаций и АО) с целью извлечения спекулятивного дохода;
• приобретение государственных долговых обязательств;
• учет векселей предприятий и организаций;
• вложение средств в паи, акции предприятий и учреждений для участия в управлении их деятельностью и получения дивидендов.
При осуществлении этих операций кредитная организация может выступать в качестве брокера (приобретать их за счет клиента) и в качестве дилера – совершает сделки купли /продажи по своему усмотрению и за собственный счет – собственные сделки.
Вложения в ценные бумаги, кроме векселей, в зависимости от цели приобретения подразделяются на категории:
• приобретенные ценные бумаги по операциям РЕПО (ценные бумаги, при покупке которых у кредитной организации возникает обязательство по обратной последующей продаже бумаг через определенный срок по заранее фиксированной цене);
• вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепродажи (срок нахождения в портфеле банка менее 6 месяцев);
• приобретенные ценные бумаги для инвестирования (срок хранения в портфеле банка более 6 месяцев).
Учет векселя – это покупка векселей банками до наступления срока платежа по ним.
На рынке ценных бумаг кредитная организация осуществляет инвестиции по поручению клиентов и свои собственные. Структура вложений в ценные бумаги должна обеспечить банку ликвидность и доходность активов при приемлемом для него уровне риска.
Это может быть достигнуто при использовании метода портфельного инвестирования.
Инвестиционный портфель – совокупность, определенный набор ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и др.), являющийся целостным объектом управления.