5. Анализ привлеченных средств банка?

Привлеченные средства банка являются основным источником активных операций, оказывают определячющие воздействия на состав и структуру активов. Структура активов в всвою очередь влияет на состав и структуру привлеченных средств. Активы и пассивы должны соответствовать друг другу прежде всего по срокам привлечения и размещения средств. Привлеченные средства недопустимо вовлекать в собственные долгосрочные вложения банка, наиболее дешевыми ресурсами банка являются средстваа до востребования, однако эти ресурсы являются и наиболее подверженные внешнему воздействию. При неблагоприятных изменениях экономической и политической ситуации возможен резкий и массовый отток подобных средств, что может привезти к резкому падению ликвидности банка, поэтому средства до востребования недопустимо размещать долгосрочные активы. Средства привлеченные на определенный срок – привлеченные более дорогие, но банк более свободен в их использовании. Увеличение доли долгосрочных ресурсов, позволяет оптимизировать портфель активов банка, увеличить сроки их размещения. Межбанковские кредиты в составе привлеченных средств имеют сравнительно небольшое значение, однако их доля существенно возрастает. Межбанковские кредиты чаще всего краткосрочные. Возможный причиной их привлечения является краткосрочные проблемы ликвидности в головном банке или в одном из филиалов. Межбанковский кредит может носить технический характер и выдаваться банком-корреспондентом для завершения расчетов при общей недостаточности ресурсов банка. Также межбанковский кредит может быть привлечен для кредитования клиента банка заёмщика по соглашению с банком кредитором. Анализ привлеченных средств проводится: 1 этап – изучается состав и структура привлеченных средств в динамике, выделяются отдельные группы средств в зависимости от источников ресурсов и сроков привлечения, определяется изменения и темпы роста. Результаты проведенного несколько сводятся в таблицы по следующим показателям: а) депозиты юрлиц; б) депозиты физлиц; в) временно- свободные деньги клиентов по расчетным операциям; г) средства Главного управления Минфина по областям, местным и других бюджетов и фондов; д) средства НБРБ; е) средства других комбанков; ж) средства других кредитных организаций. 2 этап – проводится анализ привлеченных средств по срокам их привлечения в динамике. Результаты проведенного исследования вносятся в таблицу по следующим показателям: а) привлеченные средства всего, 1.1 – средства привлеченные до всотребования; 1.1.1 – в т.ч. физлиц; 1.2 – привлеченные средства на срок до 30 дней; 1.2.1 –в т.ч. для физлиц; 1.3 – средства привлеченные на срок от 31 до 90 дней; 1.3.1 –в т.ч. для физлиц; 1.4 – средства привлеченные сроком от 91 до 180 дней; 1.4.1 –в т.ч. физлиц; 1.5 – от 181 дня до 1 года; 1.5.1 – в т.ч. физлиц; 1.6 – от 1 до 3 лет; 1.6.1 – в т.ч. физлиц; 1.7- от 3 до 5лет ; 1.7.1 – в т.ч. физлиц.

3 Этап – проводится анализ относительных показателей исследования привлеченных средств: 1) коэффициент концентрации

Кд/пс = Д/ПС; 2) средний суммарный остаток средств на счете клиентов ОСТср = (ОСТ(1/2)+ОСТ(2/2)+…+ОСТ(п/2))/Т, ОСТ1,2 - ежедневные остатки, Т – число дней в отчетном периоде; 3) коэффициент изменения остатка средств на счете по каждой группе счетов: Кизм = ОСТmin/ОСТср. Данный показатель характеризует отклонения минимальной величины от его среднего значения за период. Чем ближе показатель, тем остаток стабильнее. Данный показатель оценивает риск использования остатков рассматриваемый группой в активных операциях; 4) коэффициент оседания поступивших средств Косед = (ОСТ1 – ОСТ0)/ОПС, где ОСТ1,0 – остаток средств на конец и начало анализируемого периода; ОПС – оборот по поступления средств на счет за период Т, характеризует стабильность депозитной базы банка – Косед; 5) коэффициент прилива привлеченных средств в комбанке Кприлива =(ОСТ1 – ОСТ0)/ОСТ0; 6) коэффициент эластичности Кэл = ∆БПС/∆Д; где ∆БПС –изменение банковской процентной ставки; ∆Д – изменение депозита; 7) коэффициент эффективности использования привлеченных средств банком Кэф.исп =ПС/КВ. расчетные значения показателей заносятся в таблицу и определяется изменения делаются выводы. 4 этап – проводится факторный анализ Кэф.исп = ПС/КВ. 5 этап - рассчитываются резервы и разрабатываются мероприятия по улучшению деятельности банка.