4.6 Особенности управления банковскими расходами

Долгое время украинские банки с целью снижения налогов находили пути наращивания своих расходов. Интерес же западных инвесторов заставил ряд банков перейти на более прозрачную систему управления работой своих финучреждений. Главным ориентиром стал показатель прибыли. Западный опыт подсказывает, что расходы можно не только оптимизировать, уменьшая налоговую нагрузку, но и умело ими управлять, получая зачастую более прозрачные и понятные широкому кругу инвесторов и акционеров результаты.

Анализ структуры расходов банков показывает, что наиболее существенной их статьей являются процентные расходы (свыше 40%). Это связано с несколькими причинами:

1. за прошедшее время существенно увеличились объемы депозитов в первую очередь физических лиц;

2. банки начали активно выходить на рынки как внутренних, так и внешних заимствований, тем самым дополнительно увеличивая указанные статьи расходов. Конечно, потенциально такое финансирование дешевле депозитных ресурсов, и в дальнейшем его значительный рост может привести к некоторому снижению процентных расходов. Но в настоящее время такой возможностью смогут воспользоваться в основном крупнейшие банки, а также банки, привлекающие крупных иностранных акционеров из финансового сектора.

Выбрать те расходы, которые в первую очередь целесообразно сокращать, крайне сложно. Как считают эксперты, не менее трудоемкой задачей будет определение размера таких коррекций. К тому же, по их словам, одним из главных вопросов, на который должен ответить банк, является понимание того, каких результатов банк хочет добиться.

Для решения задачи выбора сокращения той или иной статьи издержек необходимо:

1) проанализировать структуру издержек и сосредоточиться на существенных статьях. Расходы, связанные с основной банковской деятельностью, определяются рынком и эффективностью привлечения капитала. Основные же группы операционных расходов - содержание персонала и закупки.

2) контролируемость затрат - чем более контролируемы затраты, чем четче определяема ответственность за них конкретного руководителя, тем легче такими затратами управлять. 3) наиболее пристальное внимание необходимо уделять затратам, имеющим скорее фиксированную природу, то есть не связанных напрямую с объемами бизнеса - затратам поддерживающих функций.

Кроме того, очень важно, чтобы меры по снижению расходов не проводились в ущерб качеству предоставляемых банком услуг, здесь нужно четко удерживать грань цена-качество.

Существует несколько подходов к управлению и снижению банковскими расходами.

1) процессно-ориентированный подход к управлению затратами и их оптимизации поможет сократить расходы путем повышения эффективности бизнес-процессов. В частности, путем сокращения численности персонала в штате. Однако для того, чтобы выбрать направление, к которому можно приложить руку, необходимо придерживаться ряда принципов. Ключевыми среди них, по мнению экспертов, являются избежание дублирующихся функций и процессов, рациональная централизация, стандартизация и автоматизация процедур, снижение количества ошибок и сбоев.

2) эффективное управление информационными технологиями, в том числе повышение утилизации, эффективное планирование закупок, оптимизация уровня обслуживания и процедур архивирования и восстановления данных, а также прочие моменты, определяемые хорошо разработанной IТ-стратегией. Оптимизация процессов закупок также дает весьма существенную отдачу. Эксперты отмечают, что для внешних закупок желательно использовать тендерные конкурсы, а при наличии альтернативы можно поменять те или иные услуги на более дешевые. Кроме того, не будет лишней централизация этих процессов, контроль за их выполнением, бюджетирование закупок по центрам ответственности, стандартизация договоров.

Это неполный перечень мероприятий, которые позволят снизить затраты в этой области. Прочие области и подходы - рациональное планирование инфраструктуры, аутсорсинг, повышение качества персонала.

Следует отметить, что перечисленные выше подходы или принципы отнюдь не являются взаимоисключающими, а лишь органично дополняют друг друга. Качественная работа сразу по всему спектру направлений способна привести к заметной оптимизации и сокращению расходов банка. Но она, естественно, требует существенных временных и финансовых ресурсов.

Рассмотрим особенности управления процентными расходами как наиболее существенной составляющей банковских расходов.

Сокращение процентных расходов - это грамотное управление ресурсами для достижения оптимального соотношения средств на текущих и срочных счетах, оптимальное соотношение счетов клиентов и международных заимствований и т. д. Некоторые украинские банки уже преуспели в выпуске долговых инструментов. В этом плане ряд преимуществ априори получат украинские банки, привлекшие стратегического западного инвестора. Банки, принадлежащие полностью или в большей степени иностранным финансовым институтам, получат доступ к значительным объемам дешевых ресурсов своих материнских структур, смогут на более выгодных условиях выходить на внешние рынки заимствований. Соответственно, все это сократит долю процентных расходов. Следующим шагом в данном направлении для всех участников рынка станет секьюритизация активов.

Доля затрат на персонал в банковской сфере является одной из наиболее весомых по сравнению с другими сферами. Важно то, что они, впрочем, как и большинство других, могут подлежать ревизии и оптимизации. В данном случае незаменимым инструментом является аутсорсинг. В управлении прочими расходами основной банковской деятельности эксперты советуют, прежде всего, внимательно отнестись к контролю операций и в первую очередь обратить внимание на его повышение [34].

В свете прихода на отечественный рынок западных банков особо актуальным становится вопрос об их дальнейшей стратегии. В частности, в вопросах управления расходами. Большинство экспертов сходятся во мнении, что иностранные собственники обратят свое внимание на следующие аспекты:

1) контроль операций - именно это направление является одним из наиболее слабых звеньев в большинстве украинских банках. Именно ввиду слабого контроля, отмечают эксперты, зачастую "теряются" доходы или вырастают издержки.

2) внедрение проверенных и используемых материнскими банками IТ-систем, оптимизация бизнес-процессов и стандартизация процедур. В зарубежной практике существует даже термин cost-saving investment, означающий инвестицию в снижение затрат. Расчет объема такой инвестиции и отдачи от нее - неотъемлемая часть проекта по снижению затрат. Впрочем, внедрение передовых технологий, возможно, приведет к сокращению количества персонала и отразится на объемах соответствующих расходов.

3) возможности использования лизинга, аренды, а также услуг аутсорсинговых компаний. В мировой практике не принято содержать основные средства на балансе. Предпочтение отдается лизингу или аренде, а также использованию услуг аутсорсинговых компаний. По мнению банковских аналитиков, сегодняшняя ситуация на рынке позволяет перевести на аутсорсинг такие операции, как проведение PR-компаний, содержание офисов, обслуживание банкоматов, а также услуги процессирования платежных карт.

Эксперты сходятся во мнении, что в последнее время целый ряд банков серьезно озаботились сферой качественного и стратегического управления своими расходами. Доходность банков все еще высока, что пока не вынуждает большинство финучреждений радикально пересматривать политику в сфере расходов. Однако с приходом иностранных финучреждений, имеющих доступ к дешевым источникам капитала и более эффективным технологиям, отечественные банки начнут испытывать определенное давление. Поэтому чем быстрее они смогут перестроить свою политику, в том числе в области планирования и оптимизации издержек (позволяющую при этом демонстрировать приличные результаты своей деятельности), тем более конкурентоспособными и соответственно успешными они будут.