9. Структура собственного капитала, источники его Формирования.

Ресурсы КБ — совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

1. По способу образования: собственные (уставной фонд, нераспределенная прибыль, др. фонды) — различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. И заёмные (привлеченные) - депозиты до востребования, из них: на расчетных и текущих счетах коммерческих структур; на корреспондентских счетах банков; на счетах бюджета; средства в расчетах; различные кредиторы. Срочные депозиты, из них: коммерческие структуры, вклады населения, вклады банков, в т.ч. ЦБ РФ. Средства по иностранным операциям. А так же межбанковские кредиты, сертификаты, векселя.

Собственный капитал банка - специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящихся в использовании банка в течении всего периода его функционирования; определяется как совокупность средств, переданных ему пайщиками или акционерами, а также полученных по результатам собственной финансово – хозяйственной деятельности. Капитал банка включает: уставный капитал, резервный капитал, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего и прошлых лет, оставленную в распоряжении банка, фонды банка, резервы на покрытие различных рисков и выполняет ряд важнейших функций в деятельности банка.

Достаточность капитала - относительный показатель, характеризующий деятельность банка с

точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям банка.

В Инструкции №1 “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций” от от 16.01.04 №110-И выделены 5 групп активов с установленным коэффициентом риска от 0 до 100.

Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с методиками их расчета на основании принципов достоверности, объективности, осмотрительности, преобладания сущности над формой и международных норм.

Н1=К/(ΣKpi (Ai-Pki)+код8930 + код8957+КРВ+КРС-код8992+РР)*100%

К – собственные средства, Kpi – коэффициенты риска i-ого актива; Ai – i-ый актив банка; Pki – величина резерва на возможные потери по ссудам; КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам; РР – величина рыночного риска.

Минимальное Н1 для банков с капиталом свыше 5 млн. евро - 10 %.

коэффициенты риска в процентах. - 5 групп риска: 1. К-0; 2. К-10%; 5.К-100%.

ЦБ - 0%. - безрисковый актив. ("хорошие банки" - 20%,плохие банки, банки резиденты - 50%,По ц\б - отечественные 50%- иностранные - 10%).менее 5 млн. евро 11%

Общий критерий достаточности капитала: обеспечение максимальной прибыли, с одной стороны, и ликвидности - с другой.

10.Депозитные и не депозитные источники формирования ресурсов банка.

Привлеченные средства делятся на депозитные (вклады) и недепозитные источники.

Структура привлеченных средств отражает категории вкладчиков и сроки их привлечения или формы изъятия (до востребования или срочные вклады).

Депозитные: юр лица – вклады до востребования, срочные вклады, депозитные сертификаты (рублевые и валютные); физ лица – вклады до востребования, срочные вклады, сберегательные сертификаты.

Недепозитные: Выпуск долговых обязательств(Выражают отношения займа и представляют собой долговые обязательства, гарантирующие их владельцу возврат денежных средств в установленный срок с оговоренной ставкой %): облигации (– эмиссионная цб, закрепляющая право владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренной в ней срок ее номинальной ст-ти или иного имущественного эквивалента. Облигация может предусматривать право ее владельца на получение фиксированных в ней % от номинальной ст-ти облигации), векселя, закладные; Межбанковский кредит; Другие кредиты; Прочие средства.

Основная часть привлеченных средств - депозиты в форме вклада или сертификата. С целью привлечения средств банки предлагают разнообразные виды вкладов.

Депозит – денежные средства или ценные бумаги (драгоценные металлы), переданные КО на хранение на определенный срок, подлежат возврату с выплатой процентов.

Депозиты до востребования – бессрочные вклады, то есть вклады изымаемые по частям или полностью в любой срок по требованию вкладчика. Эти средства могут находиться на расчетных (текущих) счетах клиентов и корреспондентских счетах банков.

Расчетные счета – это рабочие счета юридических лиц. Их филиалы, бюджетные организации и физические лица могут открывать текущие счета. Корреспондентские счета – счета по расчетам с другими банками.

Сберегательные вклады населения могут быть как вкладами до востребования, так и срочными в зависимости от условий договора вклада.

Срочный депозит – вклад, по которому устанавливается определенный срок хранения: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет.

Наиболее разнообразные виды вкладов предлагает Сберегательный банк России, который привлекает основную часть денежных средств населения (около 80%).Сберегательный и депозитный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию на определенный срок. Порядок выпуска и обращения сертификатов регулируется Положением Банка России «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» от 31 апреля 1998 г.

Депозиты до востребования – дешевый ресурс. Процентные ставки начисляются на остатки средств в минимальных размерах. Низкая ставка уменьшает процентные расходы банка, но их высокая доля может ослабить его ликвидность.

Срочные депозиты - наиболее прогнозируемая часть привлеченных средств, которые могут быть размещены в кредиты на определенные сроки под более высокий процент. Однако, чем больше срок депозита, тем дороже этот ресурс для банка.

Для защиты интересов вкладчиков Банк России формирует обязательные резервы кредитных организаций по рублевым счетам и по счетам в иностранной валюте, перечисляемые в БР защитная, устанавливает лимиты и регулирующие нормативы на объем привлеченных средств от вкладчиков - физических лиц. Реальные гарантии может дать закон «О гарантировании вкладов граждан в банках».