Остатки по синтетическим счетам на 01.04.11

Счет	I
01	306328
02	11523
10	10714
97	930
19	226
43	4739
51	229931
62	372362
76	5504
80	521354
83	18309
70	100147
84-1	20854
68	66227
69	39555
60	90704
76	62059

Журнал хозяйственных операций.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Д	К
1	2	3	4	5
1	Счёт – фактура №17. Поступило оборудование от ОАО «Строймаш», не требующее монтажа: А) покупная стоимость Б) НДС
		72528	08	60
		13055	19	60
2	Акцептован счёт №28 «Транспортного предприятия» за услуги по доставке оборудования: А) стоимость услуги Б) НДС	1984 357	08 19	76 76
3	Выписка банка от 12.2009. Перечислено с расчетного счета: А) за оборудование ОАО «Строймаш» Б) транспортному предприятию	85583 2341	60 76	51 51
4	Бухгалтерская справка. Передано приобретенное оборудование в эксплуатацию по первоначальной стоимости	74512	01	08
5	Выписка банка от 25.05. На расчетный счет поступили деньги от покупателей за отгруженную продукцию, в т.ч. НДС 18%	304448	51	62
6	Акцептован счет №22 от 10.04 фирмы «Факел» за поступившее сырье и материалы: А) покупная стоимость Б) сумма НДС 18%	47360 8525	10 19	60-2 60-2
7	Акцептован счет №8 от 5.03 фирмы «Бета» за поступивший инструмент А) покупная стоимость Б) сумма НДС 18%	12864 2315	10 19	60-3 60-3
8	Выписка банка от 12.04. Оплачены счета поставщиков: А) счет №22 от 10.04 Б) задолженность «Энергосбыту»	56832 57792	60-2 60-4	51 51
9	Акцептован счет №6 «Транспортного предприятия» за услуги по доставке сырья и основных материалов: А) стоимость услуги Б) НДС 18%	4544 818	10 19	76-1 76-1
10	Расчетно-платежная ведомость. Начислена заработная плата: Основным производственным рабочим: за изделие А за изделие Б Рабочим, обслуживающим оборудование Административно-управленческому персоналу цехов Административно-управленческому персоналу заводоуправления Грузчикам за доставку материалов Транспортному цеху Начислено пособие по больничному листу за 12 дней мая	35392 29024 9504 12688 16544 1568 3680 1568	20-1 20-2 25-1 25-2 26 44 23 69-1	70 70 70 70 70 70 70 70
11	Бухгалтерская справка. Сделаны отчисления в фонды социального страхования и обеспечения от фонда оплаты труда всех категорий работающих Пенсионный фонд (22%) Основным производственным рабочим: за изделие А за изделие Б Рабочим, обслуживающим оборудование Административно – управленческому персоналу цехов Административно – управленческому персоналу заводоуправления Грузчикам за доставку материалов Транспортному цеху Фонд социального страхования (2,9%) Основным производственным рабочим: за изделие А за изделие Б Рабочим, обслуживающим оборудование Административно – управленческому персоналу цехов Административно – управленческому персоналу заводоуправления Грузчикам за доставку материалов Транспортному цеху	23848 7786 6385 2091 2791 3640 345 810 3144 1026 842 276 368 480 45 107	20-1 20-2 25-1 25-2 26 44 23 20-1 20-2 25-1 25-2 26 44 23	69-2 69-2 69-2 69-2 69-2 69-2 69-2 69-1 69-1 69-1 69-1 69-1 69-1 69-1
	Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (5,1%) Основным производственным рабочим: за изделие А за изделие Б Рабочим, обслуживающим оборудование Административно – управленческому персоналу цехов Административно – управленческому персоналу заводоуправления Грузчикам за доставку материалов Транспортному цеху	5529 1805 1480 485 647 844 80 188	20-1 20-2 25-1 25-2 26 44 23	69-3 69-3 69-3 69-3 69-3 69-3 69-3
12	Лимитная карта. Отпущены со склада материалы по учетным ценам: А) в основное производство: на изделие А на изделие Б б) для обслуживания оборудования в) для нужд цеха №1 г) для транспортного цеха	53440 30960 19120 2048 864 448	20-1 20-2 25-1 25-2 23	10 10 10 10 10
13	Акцептован счет №28 «Энергосбыта» за потребленную электроэнергию согласно справке главного энергетика: А) в основное производство: на изделие А на изделие Б б) для обслуживания оборудования в) для нужд цеха №1 г) для транспортного цеха	18592 6160 4704 2048 2160 3520	20-1 20-2 25-1 25-2 23	60-5 60-5 60-5 60-5 60-5
14	Извещение о браке (изделие А). Изъята из производства окончательно забракованная продукция 14.1 Отпущены со склада материалы для исправления брака по учетным ценам 14.2 Начислена заработная плата рабочим за исправление брака 14.3 Сделаны отчисления от заработной платы по исправлению брака: А) в пенсионный фонд; Б) в фонд социального страхования; В) в федеральный фонд обязательного медицинского страхования; 14.4 Оприходованы запасные части от окончательного брака 14.5 Удержано с виновных лиц за брак из заработной платы 14.6 Списана доля общепроизводственных расходов на брак 14.7 Выявлены и списаны окончательные потери от брака	9024 3200 864 259 190 25 44 3840 9507	28 28 28 28 28 28 10 73-2 (70) 28 20-1	20-1 10 70 69-2 69-1 69-3 28 28 (73-2) 25 28
15	Бухгалтерская справка. Списаны расходы будущих периодов на общехозяйственные расходы	930	26	97
16	Приходный кассовый ордер №20 от 10.04. Получены по чеку с расчетного счета в кассe деньги: А) для выплаты заработной платы Б) на хозяйственные нужды	100147 4480	50 50	51 51
17	Расходный кассовый ордер №38 от 11.04. Выдано в подотчет экспедитору С.А. Иванову на хозяйственные нужды	640	71-1	50
18	Расходный кассовый ордер №39 от 11.04. Выдано на командировку инженеру В.Н. Петрову	3200	71-2	50
19	Авансовый отчет №15 от 15.04 экспедитора С.А. Иванова оплачены комиссионные сборы за хранение материалов	560	10	71-1
20	Авансовый отчет №16 от 20.04 Списаны расходы по командировке согласно утвержденному авансовому отчёту: А) проездные билеты – 1000 р. Б) суточные 3 дн. * 100 = 300 р. В) счет гостиницы з-е суток по 850 руб	3850 1000 300 2550	26 26 26	71-2 71-2 71-2
21	Платежная ведомость №3 от 11.04. Выдана из кассы заработная плата	100147	70	50
22	Расчет бухгалтерии. Начислена амортизация основных средств: А) оборудования и машин Б) общепроизводственного назначения В) общехозяйственного назначения Г) транспортных средств	5760 1920 1088 1792	20-1 25-1 26 23	02 02 02 02
23	Бухгалтерская справка. Согласно путевым листам списана сумма ГСМ	6080	44	10
24	Распределены и списаны ТЗР пропорционально израсходованным материалам по учётным ценам: А) в основное производство: на изделие А на изделие Б б) для обслуживания оборудования в) для нужд цеха №1 г) для транспортного цеха	4544 2632 1626 174 74 38	20-1 20-2 25-1 25-2 23	10 10 10 10 10
25	Ведомость распределения услуг транспортного цеха. Распределены и списаны услуги транспортного цеха пропорционально отработанным машинами часам: А) на нужды цеха 320 ч Б) на общехозяйственные нужды 160 ч В) на вывоз готовой продукции до станции отправления 280 ч	10583 4456,5 2227,72 3898,78	25-2 26 44	23 23 23
26	Бухгалтерская справка. Распределены и списаны РСЭО пропорционально основной заработной плате основных рабочих: за изделие А за изделие Б	18546 10189,17 8356,83	20-1 20-2	25-1 25-1
27	Бухгалтерская справка. Распределены и списаны цеховые и общехозяйственные расходы пропорционально заработной плате основных рабочих: За изделие А За изделие Б	13039,1 16264,28 10691,96 13339,44	20-1 20-2	25-2 25-2
28	Бухгалтерская справка. Списана дебиторская задолженность с истекшим сроком давности фирмы «Альфа»	4000	91-2	76
29	Инвентаризационная опись. Выявлена порча сырья в цехе основного производства: 29. 1. Норма естественной убыли 29. 2. Порча сверх нормы естественной убыли отнесена за счет виновных лиц 29. 3. Суд отказал о взыскании с виновных лиц на сумму	1920 320 1600 800	94 20-1 73-2 91-2	10 94 94 73-2
30	Выпущена из производства готовая продукция по фактической стоимости, с учётом незавершенного производства на конец месяца: А) по изделию А 8800 Б) по изделию Б 9430	113827 86139	43-1 43-2	20-1 20-2
31	Ведомость отгрузки. Отгружена покупателям продукция А по оптовой цене (рентабельность 18%; НДС 18%) А) отражена выручка от продажи изделия Б) начислен НДС с выручки; В) списана себестоимость изделия А; Г) списаны расходы на продажу изделия А.	158493 24177 113827 12017	62-1 90-3 90-2 90-5	90-1 68 43-1 44
32	Акт приемки-передачи основных средств. Отгружено оборудованных по договорной цене покупателям, в т.ч. НДС 32.1 Остаточная стоимость оборудования 32. 2 Сумма амортизации 32. 3 Исчислена сумма НДС по отгруженному оборудованию 32. 4 Получен счет «Транспортного предприятия» за услуги, связанные с реализацией основных средств, в т. ч. НДС	57952 38496 1504 9658 1600 288	62-3 91-2 02 91-2 91-2 19	91-1 01 01 68 76 76
33	Выявлен и списан результат от реализации продукции А	8472	90-9	99
34	Выписка из банка от 15.05. На расчетный счет поступила дебиторская задолженность от ТОО «Шанс»	1504	51	76
35	Выписка из банка от 26.06. На расчетный счет поступили деньги от покупателей за реализованные основные средства (частично)	40000	51	62-2
36	Выписка банка. С расчетного счета перечислено фондам социального страхования А) ФСС платежное поручение №29 от 15.04; №52 от 15.05; №63 от 15.06. Б) ПФ платежное поручение №30; №53; В) ФФОМС платежное поручение №31; №54; №63.	1576 23848 5529	69-1 69-2 69-3	51 51 51
37	Зачтена сумма налога на добавленную стоимость: а) по приобретенным основным средствам б) по приобретенным и оплаченным материалам	13412 10840	68 68	19 19
38	Выписка банка от 15.06. С расчетного счета перечислен налог на доходы физических лиц	13824	68	51
39	Акт проверки от 15.06. Выявлена прибыль прошлых лет	1504	76-4	91-1
40	На расчетный счет поступили авансы от покупателей за продукцию Б	112000	51	62-2
41	Исчислена сумма НДС по поступившим авансам	17085	62-2	68
42	Выписка банка от 20.06. Погашена задолженность перед «Энергосбытом»	18592	60-4	51
43	Бухгалтерская справка. Сделана реформация баланса. а) закрыт счет 91; - прочие доходы; - прочие расходы; - закрытие счета 91; б) отражен ОНА; в) начислен УРНП; г) закрыть счёт 90; - выручка; - себестоимость продаж; - налог на добавленную стоимость; - коммерческие расходы; д) закрытие счета 99.	59456 54554 4902 4560 2675 158493 113827 24177 12017 10699	91-1 91-9 91-9 09 99 90-1 90-9 90-9 90-9 99	91-9 91-2 99 68 68 90-9 90-2 90-3 90-5 84