Условие задачи:

10 января 2008 г. АО «Таиф» обратилось в обслуживающий акционерный коммерческий банк «Аверс» с просьбой купить для него слесарное оборудование и оформить с ним лизинговую сделку (т.е. сдать ему то оборудование в аренду). Поставщик оборудования Рязанский машиностроительный завод.

Стоимость оборудования - 1200000 руб.

Норма амортизации - 20%

Процентная ставка за кредит - 16%

Ставка комиссионных выплат - 2,5%

Лизингополучатель просит аренду на весь срок амортизации и представил расчет экономической эффективности пекарни после установки оборудования, что обеспечит ему высокую рентабельность.

Дополнительные данные:

Акционерное общество «Таиф»:

Адрес: 420312, Республика Татарстан, Зелендольский район, ул. Светлая, д.5.

Расчетный счет в Акционерном коммерческом банке «Аверс» № 40702810000000000821

ИНН-0454750512

Руководитель - Коренев Илья Олегович

Гл.бухгалтер - Коренева Анастасия Петровна

Акционерный коммерческий банк «Аверс»

Адрес: г. Казань, 420112, ул. Волхонка, д.12

Факс: 921025

Корреспондентский счет в ГРКЦ г.Казани № 30101000000000000720

БИК-05502720

ИНН-0055454315

Президент - Королев Андрей Иванович

Гл.бухгалтер - Короткое Сергей Сергеевич

Задание № 2

19 января 2008 г. АКБ «Аверс» принял от АО «Таиф» (р/с №40702810200000000008) платежное поручение № 12 на сумму 28 000 рублей о перечислении средств за полученные

материалы по договору № 9 от 15 января 2008 г. АО «Дебют» (р/с № 40702810100000000014) клиента данного банка.

Остаток средств на расчетном счете АО «Таиф» 14800 рублей.

22 января 2008 г. на счет АО «Таиф» зачислено по платежному поручению № 42 7 200 рублей, поступивших от иногороднего плательщика.

НДС- 18%

Дополнительные данные:

БИК АКБ «Аверс» - 049205774 Недостающие данные укажите самостоятельно.

Требуется:

1. Определить вид лизинга и обосновать его.

2. Сделать расчет среднегодовой стоимости оборудования

3. Определить срок аренды.

4. Определить размер лизингового соглашения и размер ежемесячного лизингового взноса при условии, что платежи будут осуществляться равномерными частями.

5. Оформить лизинговое соглашение.

6. Оформить:

а) платежное поручение;

б) платежный ордер на частичную оплату платежного поручения;

в) мемориальный ордер на помещение платежного поручения к внебалансовому счету 90902.

7. Определить остаток средств на расчетном счете ООО «Альфа» на 23.01.2008.

8. Провести расчет коэффициентов по данным, указанным в таблице 1. Результаты расчетов оформить в таблицу 2.

9. Написать вывод о финансовом состоянии предприятия.

ЭТАЛОН РЕШЕНИЯ по предмету «Банковские операции»

1. Определение вида лизингового взноса и обоснование его.

В данной задаче вид лизинга - финансовый. Финансовый вид лизинга объясняется тем. арендатор просит аренду на весь срок амортизации, то есть будут выплачивать арендодателю всю

стоимость арендуемого оборудования (полную амортизацию). 2. Определение среднегодовой стоимости оборудования:

Периоды	Стоимость оборудования на начало периода	Стоимость амортизационных отчислений	Стоимость оборудования на конец периода	Среднегодовая стоимость оборудования
1 год	1 200 000	240 000	960 000	1 080 000
2 год	960 000	240 000	720 000	840 000
3 год	480 000	240 000	480 000	600 000
4 год	240 000	240 000	240 000	360 000
5 год	200 000	240 000	0	120 000
Итого		1 200 000		3 000 000

, С-На 1200 000-20% _Л/1ЛЛЛА .

А = = = 240 000 руб.

100% 100%

3. Определение срока аренды:

Норма амортизации - 20%. а клиент просит аренду на весь срок амортизации (т.е. 100 %), значит срок окупаемости оборудования 5 лет, следовательно срок аренды - 5 лет.

4. Определение размера лизингового соглашения и размера ежемесячного лизингового

взноса при условии, что платежи будут осуществляться равными частями.

Кр-Скр 3 000 000-16% ,_йпппп

Пкр = = = 480 000 руб.

100% 100%

Кр-Ском 3 000 000-2.5 ^_{е ппп} „

Пком = — = = 75 000 руб.

100% 100%

Лп = А + Пкр + Пком = 1 200 000 + 480 000 + 75 000 = 1 755 000 руб.

НДС = (А + Пкр + Пком) ■ 18% = (1 200000 + 480 000 + 75 000) • 18% - 315 900 руб.

ЛП = Лп + НДС = 1 755 000 + 315 900 = 2 070 900 руб.

Определение размера ежемесячного лизингового взноса:

2 070 900 ..... .

= 34 515 дуб.

60

ЛИЗИНГ0В0ЕС01ЛАШЕНИЕ№1

г.Казань «10»января 2005г.

Настоящее соглашение заключено между Акционерным коммерческим банком

«Аверс» г. Казань, ул. Волхонка, д. 12 в лице президента Королева Андрея Ивановича

именуемым в дальнейшем «Лизингодатель», и Акционерное общество «ТАИФ»,

г. Казань, Республика Татарстан, Зеленодольский район, ул. Светлая, д. 5,

в лице директора Коренева Ильи Олеговича , именуемым в дальнейшем

«Лизингополучатель», о нижеследующем:

I. Условия лизинга 1. Лизингодатель согласен предоставить лизингополучателю в аренду слесарное

оборудование , именуемой в дальнейшем «Оборудование» соответствующее

нижеследующим требованиям (Приложение 1 «Заявка на «оборудование»), за оговоренную ниже арендную плату на 5 (Пять) лет.

Поставщиком является Рязанский машиностроительный завод , именуемой в

дальнейшем «Поставщик».

Срок поставки 12 января 2005 года.

Место поставки Акционерное общество «ТАИФ»

2. Лизингополучатель получает право использовать оборудование в течении всего срока лизинга, однако не имеет права переступать свои права, обязанности по настоящему соглашению или какие-либо возникающие из него интересы третьему лицу без письменного согласия лизингодателя. В этом случае лизингополучатель обязан предоставить лизингодателю данные об этом лице по форме и в срок, установленные лизингодателем.

3. Лизингодатель имеет право уступать свои права по настоящему соглашению или какие-либо интересы, вытекающие из него, полностью или частично третьему лицу без согласия лизингополучателя, но с уведомлением его об этом.

4. Настоящее соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих одинаковую силу и обязательно для исполнения сторонами, равно как их законными представителями.