30. Назначение, функции и источники собственного капитала банка. Способы увеличения собственного капитала, источники его пополнения в условиях кризиса.

Собственный капитал(СК) - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. СК включает: 1.обыкновенные и привилегированные акции (некумулятивные, бессрочные акции); 2. эмиссионный доход; 3. резервный капитал (накопленная прибыль); 4. нераспределенную прибыль. Особенность СК банка заключается в том, что СК банков = 10%.

Функции. 1. Защитная. Означает возм-ть выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидац. банка. СК позволяет сохранять платежеспос-ть банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. Тема защитн. ф-ии особенно актуальна сегодня, т.к. не создана эффект. сист. страхован. вкладов, эк. ситуац. нестаб., др. факторы привод. к банковск. банкротствам и потере вкладчиками ср-в. В условиях кризиса наличие СК является первым условием надежности банка. 2. Оперативная. Для начала успешн. работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финн. резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также СК. 3. Регулирующая. Связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими гос. органам контролировать проводимые операции. Методы увеличения СК: 1.Прибыль, капитализация дивидендов. 2.Дополнительная эмиссия акций (прост. и привелегир.), привлечение новых пайщиков 3.Субординированные кредиты (кредит, привлекаемый кредитной организацией на срок не менее 5 лет, который не может быть истребован кредитором до окончания срока действия договора, если заёмщик не нарушает его условия. выплата основной суммы долга происходит одним платежом по окончании срока действия договора. Проценты по такому виду кредита не могут превышать ставку рефинансирования ЦБ и не могут меняться в течение срока договора..) * В зарубежной практике для увеличения СК широко распространен выпуск облигаций. Достаточность собственного капитала.Величина СК в абсолютных величинах: с 1994 г. – ЭКЮ; с 1.01.09 – €, с середины 2009 г. – рубли. Минимальная размер УК – 180 млн. руб, min размер собств. ср-в (капитала) банка 180 млн.руб. В целях правильной оценки уровня достаточности СК применяется относительный показатель. Норматив достаточности собственного капитала (H₁). . Нормативные значения Н₁: 10% (по крупным банкам) и 11% − минимальные значения. Н₁ − м/ународный норматив (разработан Базельским комитетом банковского надзора). По мировым стандартам, Н₁ = 8%.

5 групп риска активов: -Нулевой риск. Денежные средства в кассе (2% риска), на кор счете в ЦБ, на резервном счете в ЦБ, вложение в облигации ЦБ в государственные долговые обязательства экономически развитых стран. -10% риска. Вложения в долговые обязательства РФ (ГКО, ОФЗ). -20% риска. Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти, средства на кор счетах в других коммерческих банках. -50% риска. Кредиты с надежным обеспечением под залог гос ценных бумаг и кредиты на МБК до 30 дней. -Прочие (100% риска). Кредиты клиентам.

Источники формирования СК: Сейчас используется концепция двухуровневой структуры капитала. Она включает 2 уровня: базовый(основной) и дополнительный. Базовые источники: формирование уставного капитала; эмиссионный доход банка (разница м/у курсовой ст-ю акции и номиналом); фонды банка, сформированные за счет его прибыли (за исключением фондов материального поощрения, фондов, за счет которых банки предоставляют кредиты своим сотрудникам); прибыль текущего года по итогам за квартал, , и прибыль предшествующих лет. Дополнительные источники: Прирост стоимости имущества банка, за счёт преоценки имущества; Фонды банка, сформированные за счет прибыли текущего года и предшествующих лет, не подтвержденные аудиторской проверкой; Прибыль текущего года или предшествующих лет, не подтвержденная аудиторской проверкой; Субординированный кредит. // В последние годы коммерч. банки стали активно использов. субординированные кредиты для увеличения СК. Привлечение субординированных кредитов имеет ряд преимуществ, которые связаны с издержками на капитал. %, уплачиваемые по субординиров. обязательствам, уменьш. налогооблагаем. базу, в то время как на увеличение СК направляется прибыль после налогооблож. Кроме того, при увеличении СК за счет уставного фонда значительно возраст. расходы из чистой прибыли на выплату дивидендов, при этом сами дивиденды также облагаются налогом на доходы. Доля субординированных кредитов в совокупном капитале кредитных организаций выросла с 11,6 на 01.01.08 г. до 30,6% на соответствующую дату 2009 г. Их прирост составил 856, 6 млрд. руб., или 59% суммарной величины факторов роста капитала. // Значимость факторов роста СК различается по группам кредитных организаций. В группе банков, контролируемых государством, увеличение СК обеспечивалось преимущественно за счет субординированного кредита, прибыли и фондов, формир-х из прибыли, - соответственно 78,1 и 16,8% суммарной величины факторов роста капитала. У крупных частн. банков СК вырос за счет прибыли и фондов, сформиров-х из прибыли, - 44,3% общ. суммы факторов роста капит.. На долю субординир. кред. приходится 29, 7%. В группе банков, контролируемых иностранным капиталом, основными факторами прироста СК были: увеличение уставного капитала и эмиссионного дохода - 48, 1%, капитализация прибыли - 32, 0% и субординированные кредиты - 17, 8%. //В группе средних и малых банков Московского региона и в группе средних и малых банков других регионов увеличение СК происходило за счет капитализации прибыли соответственно 75,1 и 39,2%.// Возможно повышение капитализации банковского сектора за счет увеличения доли недвижимости(как собств., так и должников) в собственных средствах банков. Все-таки она – актив надежный и полезный для финансовой устойчивости. Зачастую при банкротстве кредитных организаций недвижимость оказывается едва ли не единственным активом, попадающим в конкурсную массу. // При увеличении собственных средств за счет недвижимости, которую банки забирают у должников всегда существует опасность появления фиктивного капитала. Другой риск – вероятность отрицательного результата переоценки, если цены на недвижимость продолжат падать. (информация из статей конца 2009г)