Банковские правила и процедуры:

1.Законы РБ и кодексы,

2.Нормативно-правовые документы,

3.Локальные документы учреждения банка.

Межбанковские системы перевода д/c, кот. действуют в рамках перевода д/с на территории РБ-система BISS,в ней осущ. расчёты по крупным и срочным ден. переводам, обработка полученной информ. осущ. непрерывно,с использованием механизма очерёдности платежей.Платежи в ней безотзывные и не требуют обмена расчётными документами между плательщиком и получателем д/с.

Клиринговая система-система, в кот. осущ. расчёты по прочим ден. переводам,т.е. несрочные и некрупные. Расчёт осущ. в расчётное время клирингового сеанса.При расчётах требуется обмен оригиналами между плательщиком и получателем средств.

13)Сформулируйте основные условия совершения операций по счету клиента. Дайте определение банковскому переводу и охарактеризуйте его виды. Перечислите требования к оформлению документов предъявленным к счету клиента, и контрольные действия работника банка?

Порядок совершения операций по счетам клиентов. Все опера­ции по счетам клиентов совершаются только на основании надлежаще оформленных денежно-расчетных документов.

Основная часть расчетов и платежей, совершаемых в безна­личном порядке по счетам клиентов банка, осущ. на основании банковского перевода. Банковский перевод-последовательность действий, начинающаяся с выдачи иници­атором платежа плат. инструкций, в соотв. с кот. банк-отправитель осущ. перевод средств за счет плательщика в др. банк в пользу лица, указанного в платеж­ных инструкциях (бенефициара). В зависимости от того, кто выступает инициатором платежа, выделяют Д и К банковские переводы. При дебетовом банковском пе­реводе инициатором платежа выступает бенефициар, т.е. полу­чатель д/с. Дебетовый банковский перевод оформляется ПТ, банковскими чека­ми. Кредитовый банковский перевод-перевод, инициато­ром кот. является плательщик. Кредитовый банковский перевод оформляется ПП,ПТП.

Представляемые инициатором расчетные документы (пла­тежные инструкции) должны отвечать требованиям, предъявля­емым к оформлению документов. В документах должны быть заполнены все обязательные реквизиты, присутствовать оттиск печати и подписи" лиц, имеющих право распоряжаться счетом.

Контрольные действия работников банка при приеме к ис­полнению денежно-расчетных документов зависят от вида со­вершаемых опер. Так, при приеме документов на безна­личное перечисление средств ОИ бан­ка проверяет:

1) правильность заполнения документа, наличие обязатель­ных реквизитов, оттиска печати, подписей;

2) возможность совершения опер. исходя из остатка средств на тек.(или другом) счете плательщика, а также состояния корресп.счета банка;

3) законность совершения опер..

Необходимо отметить, что документы исполняются банком при наличии на счете плательщика средств в размере,доста­точном для проведения платежа. В случае недостаточности или отсутствия средств на счете плательщика документы опла­чиваются с учетом действующей очередности платежей. В на­стоящее время установлена след. очередность платежей при расчетах между юр.лицами,ИП.

14)Охарактеризуйте порядок оплаты документов, предъявленных к счету при наличии и недостаточности средств на счете клиента. Охарактеризуйте группы очередности платежей?

Вне очереди выплачиваются средства:

• за закупаемые у физ. лиц молоко и скот;

• на неотложные нужды (в размере до 20% средств, посту­пивших на счет за предыдущий месяц);

• на погашение задолженности по выплате з/п в размере 1,5 бюджета прожиточного минимума для трудо­способного населения,скорректированного на индекс потре­бит. цен с учетом коэфф. повышения тариф­ных ставок, исходя из спис. численности работников;выплату страховых взносов на эти суммы в ФСЗН Министерства труда и соц.защиты, выходных пособий, алиментов, пособий по гос. соц. страхованию, подоходного налога, исчис­ленного из данных сумм доходов, подлежащих налогообложе­нию.При отсутствии или недостаточности средств в бел. руб. на тек. счетах указанные платежи осущ. за счет средств, полученных от продажи (в том числе обя­зательной) ин.валюты;

• на погашение задолженности по банковским кредитам, выданным на выплату задолженности по з/п в пределах установленного бюджета прожиточного минимума.

1-я группа очередности включает след. платежи:

• в бюджет, гос. целевые бюджетные и внебюд­жетные фонды;

• по исполнительным документам о взыскании (выплате) з/п, алиментов, сумм по возмещению вреда в связи с увечьем, проф. заболеванием либо иным повреждением здоровья;

• за реализованные мат. ценности гос. и мобилизационного резервов;

• по исполнению обеспеченных залогом обязательств по бан­ковским кредитам за счет средств, полученных от реализации заложенного имущества в соотв. с законод.

2-я группа очередности включает платежи:

• за полученные природный газ, электрическую и тепловую энергию;

• за коммунальные услуги;

• в погашение задолженности по банковским кредитам и процентам по ним (за исключением платежей, осуществля­емых вне очереди и в первую очередь);

• по бесспорному взысканию пени за невыполненные в срок обязательства по оплате потребителями полученного при­родного газа, тепловой и электрической энергии.

3-я группа очередности-платежи за с/х продукцию,продукты ее переработки, продовольственные то­вары и лекарственные препараты,книжную продук­цию,связанную с образованием, наукой и культурой;

4-я группа очередности -прочие платежи по безналичным расчетам за товары, работы, услуги, по выплате з/п, др.платежи.

Нужно отметить, что в пределах одной группы очередности платежи осущ. в порядке календарного поступления документов в банк плательщика. Вместе с тем законод. могут быть предусмотрены некоторые исключения из этого правила, например право плательщика самостоятельно определять очередность платежей 4-й группы. Платежи по ис­полнительным документам суда осущ. в первоочередном порядке в той группе очередности, к которой относит­ся предмет иска.

При наличии договора между банком и клиентом на прием к исполнению документов в случае отсутствия или недостаточ­ности средств на счете плательщика расчетные документы по­мещаются в картотеку к счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». В данной картотеке документы находятся один месяц с даты поступления, если иной период не установ­лен договором между банком и клиентом. Документы из кар­тотеки могут оплачиваться частично. При этом перевод д/с оформляется мемориальным ордером.Расчетный документ изымается из картотеки к счету 99814 «Расчетные до­кументы, не оплаченные в срок» при его полной оплате (с от­ражением опер. по оплате расчетного документа в остаточ­ной сумме по балансовым счетам).

При исполнении расчетных документов ОИ банка проставляет на документах свою дату и подпись.

15)Дайте определение банковской инструкции «ПП».Охарактеризуйте порядок оформления и предоставления клиенту ПП в банк. Начертите схему документооборота расчетов ПП, охарактеризуйте ее? ПП представляет собой плат. инструкцию, согласно кот. банк-отправитель по поруче­нию плательщика осущ. перевод д/с в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициа­ру). Данная инструкция может быть представлена в банк на бу­мажном носителе или передана в эл.виде.

ПП используется при осущ. международных и внутренних банковских переводов д/с. Плательщик выписывает ПП и представляет его к исполнению в обсл.банк в кол-ве экземпляров, установленном банком-отпра­вителем. Мин.кол-во экземпляров-два.Первый экземпляр расчетного документа заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц предприятия, уполномочен­ных распоряжаться счетом. При этом срок действия ПП составляет 10 дней, не считая дня выписки.

Плательщик

Поставщик

бенефициар

1

6

2

Банк поставщика

(банк-получатель) 5

Банк плательщика

(банк – отправитель) 3

4

1- отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг; 2 -плательщик вы­писывает ПП и представляет его в обсл.банк к исполнению; 3-банк-отправитель проверяет правильность заполнения рас­четного документа и возможность его оплаты, списывает средства со счета плательщика на основании первого экземпляра ПП либо помещает расчетный документ в картотеку к внебалансовому счету 99814; 4 - перевод д/с из банка-отправителя в банк-получатель либо сооб­щение о помещении ПП в картотеку к счету 99814; 5 -за­числение д/с на счет бенефициара; 6 -уведомление бенефици­ара о поступлении на его счет д/с либо о помещении ПП в картотеку к счету 99814.

16)Приведите случаи помещения документов в картотеку к внебалансовому счету 99814 «расчетные документы не оплаченные в срок». Охаракт. порядок их оформления, учета и оплаты. Обоснуйте порядок уплаты пени по ним?

В случае отсутствия или недостаточности средств на тек. счете плательщика и наличии заключенного с банком со­отв. договора ПП в неоплачен­ной сумме помещается в картотеку к внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Данная опер. отражается проводкой: Приход 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» — в сумме, не оплаченной по вине пла­тельщика.

При этом на всех экземплярах расчетных документов, поме­щенных в картотеку, проставляется штамп о помещении его в названную картотеку. Если договором между банком и клиен­том не установлен срок нахождения документов, подлежащих оплате, в картотеке к счету 99814 этот срок составляет один месяц.

Документы, находящиеся в картотеке к счету 99814 могут оплачиваться частично при поступлении средств на тек. счет. Для час­тичной оплаты поручения работник банка оформляет мемори­альный ордер, в кот. указывает наименование документа, частичная оплата кот. производится, его номер, дату и сумму, назначение платежа, др. информ. Одновре­менно на оборотной стороне ПП делается отметка, заверенная подписью работника банка, о дате частич­ного платежа, его сумме, сумме остатка.Частичная оплата до­кумента отражается в учете проводками по балансовым счетам и внебалансовому счету 99814.

Договором между хоз. субъектами может быть предусмотрена пеня за несвоевременную оплату товаров, ра­бот, услуг. Если начисление и взимание пени возложено клиентом (по договору) на банк, то банк плательщика вместе с оставшейся суммой перечисляет бенефициару пеню, начислен­ную по ставке, предусмотренной договором.

На всех экземплярах исполненных расчетных документов ОИ проставляет дату исполнения, свою подпись, на 2 и последующих экземплярах -штамп банка.

17)Дайте определение платежной инструкции «ПТП». Перечислите требования к его оформлению и порядок предоставления в банк. Начертите схему документооборота расчетов ПТП. Приведите порядок отражения в учете банков расчетов ПТП?

ПТП представляет собой плат. инструкцию, кот. содержит требование бенефици­ара к плательщику оплатить стоимость поставленного товара либо произвести платежи по др. опер. на основа­нии направленных ему, минуя банк, расчетных, отгрузочных и др. документов, предусмотренных договором.

Бенефициар заполняет ПТП (в части требования) и представляет его непосредственно пла­тельщику, минуя банк. 1 экземпляр ПТП заверяется оттиском печати и подписями долж­ностных лиц бенефициара.

Плательщик при согласии оплатить ПТП заполняет в нем следующие реквизиты.

• акцептованную сумму и валюту платежа;

• присвоенный УНП;

• наименование, местонахождение и код банка-отправителя;

• др. необходимые реквизиты.

Следует отметить, что урегулирование расчетов по неакцеп­тованным суммам осущ. плательщиком и бенефици­аром самостоятельно, без участия банка.

Акцептованное ПТП платель­щик представляет в обслуживающий банк к исполнению в ко­л-ве экземпляров, определяемом данным банком. Мин. кол-во экземпляров -два. 1 экземпляр расчетного документа должен быть заверен оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика.

Плательщик

3

Поставщик (бенефициар

1 1

2

Банк плательщика

(банк – отправитель) 5

Банк поставщика

(банк-получатель) 7

8 4

6

1 - товары, работы, услуги; 2 - пересылка ПТП, заполненного бенефициаром, плательщику; 3 - акцепт ПТП плательщиком; 4 - представление ПТП в банк к исполнению; 5 - оплата документа в сумме, акцептованной плательщиком; 6 - перевод средств в банк бенефициара; 7 - зачисление д/с на счет бенефициара; 8 - уведомление бенефициара о зачис­лении средств на его счет

18)Дайте определение платежной инструкции «ПТ». Перечислите виды инкассо и охаракт. их. Начертите схему документооборота расчетов ПТ, охаракт. ее?

ПТ-плат. инструкция, содержащая требование получателя д/с(бенефициара взыскателя) к платель­щику об уплате опред. суммы через банк.

Основу Д переводов посредством ПТ по­нижена система инкассо. Инкассо подразделяется:

-на акцептную форму;

-безакцептную форму.

Под акцептом понимается предварительное согласие плательщика, выраженное в форме заявления на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить ПТ в день его поступления в банк-отправитель.

Акцептная форма используется при расчетах за отгруженные товары, работы, услуги. Акцепт оформляется заявлением на акцепт в 2 экземплярах, каждый заверяется подписями и оттиском печати.

Безакцептная форма используется при списании средств со счетов плательщика без его согласия в бесспорном порядке в случаях, установленных законод.

1-закл. договора на поставку товаров, оказание услуг, выполнение работ; 2-оформление ПТ; 3-передача ПТ в банк-получатель; проверка правильности оформ­ления ПТ;4 - банк-получатель направляет ПТ в банк-отправитель;5 -уведомление плательщика; 6—оплата платежного требования; 7-извещение об оплате либо направле­ние ПТ расчетов ПТ.

19)Дайте определение платежной инструкции «ПТ». Охаракт.порядок оформления и предоставления клиентом ПТ в банк. Охаракт.порядок оформления акцептов. Перечислите случаи принятия и непринятия ПТ в банк?

ПТ-плат. инструкция,содержащая требование получателя д/с(бенефициара взыскателя) к платель­щику об уплате опред. суммы через банк.

ПТ составляется на бланках установленной формы и представляется в банк-получатель в 2 экземплярах, если иное не предусмотрено в договоре, закл. между банком и клиентом, в те­чение десяти календарных дней со дня его выписки.

1 экземпляр ПТ заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц бенефициара согласно заявленным в банк- получатель образцам подписей и оттиска печати.

Ответств. за достоверность и правильность информ., ука­занной в ПТ, несет бенефициар.

ОИ проверяется правильность оформления ПТ, соотв. подписей и оттиска печати заявлен­ным образцам, подлинность и целостность ПТ, пере­данных в эл.виде. На всех экземплярах ПТ проставляется фактическая дата представления, штамп банка. ПТ представляется в банк вместе с реестром,составленным в 2 экземплярах. На всех экземплярах реестра указывается фактическая дата представителя ПТ в банк-получатель. 1 экзем­пляр реестра, заверенный подписью ОИ, остает­ся в банке-получателе,2,заверенный подписью ОИ и штампом банка-получателя, возвращается бенефициару в подтверждение приема документов.

ПТ не принимается к исполнению банком-получателем, если:

-имеются исправления и подчистки;

-не указаны обязательные реквизиты;

-подписи и оттиск печати в ПТ не соотв. за­явленным образцам;

-в банке-отправителе имеется определение хоз. суда о воз­буждении в отношении плат. производства по делу об эконом. несостоятельности (банкротстве) либо информ. о том, что плательщик на­ходится в стадии ликвидации.

Принятые к исполнению ПТ при наличии достаточной суммы д/с на счете плательщика подлежат оплате банком-отправителем в полной сумме.Банк-отправитель исполняет ПТ на основании полученного от плательщика акцепта.

Акцепт оформляется заявлением в 2 экземплярах.1 и 2 эк­земпляры заверяются подписями должностных лиц плательщика, скрепляют­ся печатью.

В заявлении на акцепт должны быть указаны:

• наименование плат и номер счета, с кот. будет произво­диться оплата ПТ;

• наименование бенефициара;

• номер и дата закл.договора,по кот. предполагается оплата ПТ в день их поступления;

• расходы по переводу, на чей счет относится вознаграждение (плата), иная информ. по договоренности с банком.

ОИ сверяет с заявлением на акцепт ПТ, поступившие в банк плательщика без исполнительных документов.

Перед исполнением ПТ, включенных в заявление на акцепт, банк-отправитель проверяет:

• правомерность осущ. Д перевода на основании предоставленных в банк-отправитель документов;

• соотв. данных ПТ данным документов, пред-с I аллейных в банк-отправитель в установленных законод.случаях.

ПТ, включенные плательщиком в заявление на акцепт, не подлежат исполнению в случае:

• непредставления необходимых в соотв. с законод. до­кументов;

• несоотв.данных ПТ данным документов, представленных в банк-отправитель согласно законод.;

• отсутствия правовых оснований у плат. на проведение Д перевода;

• опред. хоз. суда о возбуждении в отношении плат.производства по делу об эконом. несостоятельности (банкротстве) либо при наличии информ. о том, что плательщик на­ходится в стадии ликвидации.

Принятые к исполнению банком-отправителем по указанным выше причинам ПТ подлежат возврату не позднее банковского дня,след. за днем их поступления, о чем банк-отправитель на­правляет сообщение в банк-получатель.

ПТ при наличии достаточной суммы д/с на счете плательщика подлежат оплате банком-отправителем в ионной сумме. На всех экземплярах ПТ проставляются дата исполнения, подпись ОИ и штамп банка. 1 экземпляр ПТ помещается в документы дня банка-отправителя, 2 - направляется плательщику, если иное не предусмотрено в договоре.