- •Перечень вопросов по дисциплине Бухгалтерский учёт в банках.
- •1)Дать определение понятию «буб». Перечислите и охаракт. Основные задачи и особенности ведения буб?
- •2)Перечислить элементы организации бу и отчётности в банкеДать определение понятиям«операционный день»,«банковский день». Перечислите основные составляющие орг. Операционного дня в банке?
- •4)Дать определение понятию «план счетов бу». Структура плана счетов. Классификация контрагентов в банках по плану счетов.
- •6)Право подписания расчётно-кассовых документов работниками банка и ответств. За подписанные документы.
- •Банковские правила и процедуры:
- •20)Дать определение понятию «бпк».Назовите участников расчётов бпк. Пречислите классификацию бпк?
- •Виды карточек:
- •23)Дать определение понятиям «чекодатель», «чекодержатель». Изложите порядок проверки и оплаты документов и зачислений денежных средств на счёт чекодержателя?
- •24)Раскройте сущность кассовых опер. Банка. Перечислите цели и задачи бу кассовых опер. Банка?
- •25)Рассмотрите порядок организации кассовой работы в банке?
- •26)Раскройте сущность бу поступления д/с из кассы банка.Начертите схему документооборота? Для приема ден.Наличности от клиентов в операционное время в банке создаются приходные кассы.
- •27)Раскройте сущность бу выдачи д/с из кассы банка.Начертите схему документооборота?
27)Раскройте сущность бу выдачи д/с из кассы банка.Начертите схему документооборота?
Выдача ден. наличности из кассы банка осущ. по след. документам:
• по чекам из ден. чековых книжек установленной формы;
расходному кассовому ордеру;
расходному валютному ордеру;
внебалансовому ордеру;
Для совершения расходных опер. кассир получает от зав. операц. под отчет необходимую сумму ден. наличности.
Ден. чеки и др. документы на получение ден. наличности клиенты банка предъявляют ОИ, кот. после соотв. проверки выдает лицу, получающему ден. наличность,контрольную марку от ден. чека.Сотрудникам банка выдается отрывной талон от расходного кассового ордера для предъявления его в кассу.
Получив от ОИ ден. чек, расходный кассовый ордер или расходный валютный ордер, кассир обязан:
проверить наличие подписей ОИ или лиц,имеющих право контрольной подписи, тождественность этих подписей имеющимся образцам;
сверить суммы цифрами и прописью;
проверить наличие расписки получателя ден. наличности на расходном кассовом документе;
проверить наличие документов, подтверждающих личность получателя;
подготовить сумму ден. наличности;
вызвать получателя ден. наличности, спросить у него получаемую сумму;
сверить номер контрольной марки или отрывного талона с номером на расходном кассовом документе и приклеить контрольную марку или талон к чеку или ордеру;
уточнить у получателя, будет ли он пересчитывать ден.наличность в присутствии работника банка;
выдать ден. наличность, подписать расходный кассовый документ.
Если клиент отказался от полистного пересчета полученной им ден. наличности, кассир в его присутствии срезает с пачек банкнот части оттисков клише.
В конце операц. дня кассир сверяет сумму ден. наличности, принятой под отчет, с суммой расходных кассовых документов и остатком ден. наличности, после чего составляет справку, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операц. работников.
В случае расхождения между факт. наличием и данными отчетных документов кассир сообщает об этом заведующему операц. кассы. Остаток ден. наличности кассы вместе с расходными кассовыми документами за день и отчетной справкой сдает зав. операц. кассой. Зав. принимает отчетную справку и ден.наличность, сформированную и упакованную согласно установленным требованиям.
28)Раскройте сущность бу опер. банка в вечерней кассе. Начертите схему документооборота?Для приема ден. выручки от юр. лиц, имеющих постоянную ден. выручку, а также валютных и др. ценностей обменных пунктов после окончания операц. дня в банке может быть открыта вечерняя касса. Прием ден. наличности в вечерней кассе производится кассиром под контролем бух-контролера, имеющего право контрольной подписи.
Получив от контролирующего работника приходный кассовый документ, составленный в кол-ве экземпляров, необходимом для отражения опер. по приему ден. наличности, кассир принимает ден. наличность руководствуясь требованиями.
В вечерней кассе должен быть список орг., кот. разрешено оформлять препроводительные документы к сумке с ден. наличностью и плат. инстр. за подписью 1 должностного лица.
Сдачу сумок осущ. старший бригадир инкассаторов в присутствии всех инкассаторов этой бригады. Инкассатор-сборщик предъявляет контролирующему работнику накладные к сумкам с ден. выручкой, входящие в комплект препроводительных ведомостей к сумкам с ден. выручкой. Контролирующий работник проверяет правильность заполнения и соотв. записей в накладных из комплекта препроводительных ведомостей, соотв. кол-ва сдаваемых инкассаторами сумок с данными справки о выданных инкассаторам сумках.
Кассир вечерней кассы при приеме сумок проверяет:
нет ли на поступивших сумках внешних повреждений;
четкость оттисков пломбиров на пломбах;
соответствие номеров поступивших сумок номерам, указанным в накладных.
После приема сумок с ден. выручкой по каждому маршруту все работники вечерней кассы и члены бригады инкассаторов подписывают оба экземпляра журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок. Составляется справка о принятых вечерней кассой сумках с ценностями и порожних сумках. Кассир под контролем контролирующего работника производит подсчет сумок, сверяет их кол-во с кол-вом, указанным в журнале, после чего сумки помещаются в хранилище вечерней кассы. На следующий день работники вечерней кассы сдают сумки в кассу пересчета работнику, контролирующему пересчет инкассированной денежной выручки.