Вариант 4

1. Особенности исчисления и уплаты банком транспортного налога.

2.Задача

Банком за 1 квартал 2009 г. осуществлены следующие операции(стоимость услуг без НДС):- открытие и ведение банковских счетов- 1678400,- обслуживание банковских карт – 456800,- консультирование клиентов по телефону и электронной почте – 244700

- оформление документации по заключению договоров – 358500,- осуществление операций с драгоценными камнями – 214800.

Банк арендует помещение у администрации г. Твери, стоимость аренды – 1003000, в том числе НДС. Банк оказал посреднические услуги ОАО «Тверской вагоностроительный завод» на основании агентского договора, оплата услуг по договору – 330400, в т.ч. НДС. Срок договора с 15 января по 15 марта. ОАО «Тверской вагоностроительный завод» выдал собственный вексель на сумму 385000 руб. В установленный срок вексель погашен.

За месяц совершены операции: акцептован и оплачен счет-фактура за оборудование 287920, в т.ч. НДС. К учету оборудование принято., акцептован счет-фактура за материалы 72570, в т.ч. НДС., Командировочные расходы – 51920, в т.ч. НДС.

Задание: определите НДС, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал.

Вариант 5

1.Особенности исчисления и уплаты банком земельного налога.

2. Задача

На 1.01.200_ г. первоначальная стоимость основных средств филиала банка - 12354700, в том числе стоимость здания, являющегося памятником архитектуры федерального назначения 6450000, амортизация – 2674500, амортизация по зданию - 1678960 . В 1 квартале начислена амортизация по 372700 за каждый месяц, в т.ч. по зданию 123560, в феврале приобретено оборудование за 771720, в т.ч. НДС. Срок полезного использования 3 года, амортизация начисляется линейным способом. В мае продан автомобиль за 472000, в т.ч. НДС, первоначальная стоимость 620000, начисленная амортизация – 354000. В связи с тяжелым положением банка, налог на имущество перечислен филиалом за 1 квартал 25 мая, за 2 квартал 8 августа.

Задание: определите налог на имущество за 1 и 2 квартал и пени за несвоевременное перечисление налога.

Вариант 6

1. Учетная политика кредитной организации для целей налогообложения

2. Задача

Банком за 1 квартал 2009 г. осуществлены следующие операции (стоимость услуг без НДС):- открытие и ведение банковских счетов- 2367400,- оформление карточек с образцами подписей- 345600, установка системы «банк-клиент» – 245800,- услуги по техническому обслуживанию кассовых торговых терминалов – 364700,- оформление документации по заключению договоров – 358500,- исполнение банковских гарантий – 225400.

Банк строит офис для филиала, за 4 квартал начислен НДС по строительно- монтажным работам – 215000, за 1 квартал расходы на строительство: - начислена заработная плата- 1854000, строительные материалы – 1007720, в т.ч. НДС, услуги специализированной фирмы- 434240. в т.ч. НДС.

За месяц совершены операции: акцептован и оплачен счет-фактура за ремонт оборудования 103132, в т.ч. НДС., акцептован счет-фактура за аренду 1032500, в т.ч. НДС., командировочные расходы – 76700, в т.ч. НДС.

Задание: определите НДС, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал.