- •Самостоятельная работа студентов. Семинарские и практические занятия
- •Тема 1.1. Налоговая система Российской Федерации.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия:
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическим занятиям
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 1.2. Налоговое право Российской Федерации.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 1.3. Понятие и правовое положение участников налоговых правоотношений.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 1.4. Правовой институт объектов налогообложения.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 2. Правовые основы исполнения налоговой обязанности и налогового администрирования. Тема 2.1. Налоговое обязательство.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическим занятиям
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.2. Налоговый контроль.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.3. Ответственность за нарушения налогового законодательства.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.4. Правовые механизмы защиты прав и интересов налогоплательщиков.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.5. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •Интернет-ресурсы
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Примерная тематика докладов
- •Вопросы для подготовки к зачету
IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998г. № 146-ФЗ (ред. от 26.11.2008) от 31.07. 1998. № 146-ФЗ // Собр. законодательства РФ. - 1998. - № 31. - Ст. 3824.
Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при взыскании задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации : Приказ ФНС РФ от 14.05.2007 N ММ-3-19/293@ : ред. от 10.10.2011 приказа №13-7-8/636@// Российская газета. - № 162. – 2007 – 27 июля
Судебные акты:
По делу о проверке конституционности отдельных положений Закона РСФСР «О Государственной налоговой службе РСФСР» и Законов Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» и «О федеральных органах налоговой полиции» : постановление Конституционного Суда РФ от 15.07.1999 № 11-П // Собр. законодательства РФ. – 1999. - № 30. - Ст. 3988
По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года «О федеральных органах налоговой полиции» : постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 № 20-П // Собр. законодательства РФ. – 1997. - № 1. - Ст. 197
Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы акционерного общества открытого типа «Энергомаш» на нарушение конституционных прав и свобод положениями статьи 5 Закона Российской Федерации «О дорожных фондах в Российской Федерации», пункта 5 Порядка образования и использования территориального дорожного фонда Новгородской области, пункта 1 статьи 75 Налогового кодекса Российской Федерации и пункта 2 статьи 13 Федерального конституционного закона «Об арбитражных судах в Российской Федерации» : определение Конституционного Суда РФ от 04.07.2002 № 200-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2003. - №1
По жалобе унитарного государственного предприятия «Дорожное ремонтно-строительное управление № 7» на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации : определение Конституционного Суда РФ от 04.07.2002 № 202-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2003. - № 1.
О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве : постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2006 № 25 // Вестник ВАС РФ. - 2006. - № 9.
Литература
Основная
Крохина, Ю. А. Налоговое право России: учебник. / Ю. А. Крохина : отв. ред. Ю. А. Крохина.- 3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007.
Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина – М.: высшее образование,2006.
Дополнительная
Дзгоева, Б. О. Судебная практика по налоговым спорам / Б. О. Дзгоева. – М.: Велби, Проспект,2006.
Финансовое право для экономических специальностей: учебник / С. О. Шохин и др.; под. ред. С. О. Шохина – М.: Крокус, 2006.
Щекин, Д. М. Налоговое право государств-участников СНГ (общая часть) : учебн. пособие / Д. М. Щекин; под ред. С. Г. Пепеляева - М.: Статут, 2008.