- •Самостоятельная работа студентов. Семинарские и практические занятия
- •Тема 1.1. Налоговая система Российской Федерации.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия:
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическим занятиям
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 1.2. Налоговое право Российской Федерации.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 1.3. Понятие и правовое положение участников налоговых правоотношений.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 1.4. Правовой институт объектов налогообложения.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 2. Правовые основы исполнения налоговой обязанности и налогового администрирования. Тема 2.1. Налоговое обязательство.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическим занятиям
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.2. Налоговый контроль.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.3. Ответственность за нарушения налогового законодательства.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.4. Правовые механизмы защиты прав и интересов налогоплательщиков.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.5. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •Интернет-ресурсы
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Примерная тематика докладов
- •Вопросы для подготовки к зачету
II. План практического занятия
(Форма обучения: очная)
Объекты налогообложения: имущество, товар, работа, услуга. Понятие реализации товаров, работ или услуг.
Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
Принципы определения доходов.
III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
При подготовке к данному практическому занятию необходимо изучить положения главы 7 «Объекты налогообложения» НК РФ, в которых определены понятия, рассматриваемые на занятии. Особое внимание следует уделить изучению вопроса о праве налоговых органов проверять правильность применения цен по сделкам (п.2 ст.40 НК РФ).
Для выполнения заданий по самостоятельной работе необходимо изучить и проанализировать судебную практику по вопросам правильности применения цен по сделкам и выявить доводы, как налоговых органов, так и налогоплательщиков, которые они приводят в обоснование своей позиции.
IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998г. № 146-ФЗ (ред. от 26.11.2008) от 31.07. 1998. № 146-ФЗ // Собр. законодательства РФ. - 1998. - № 31. - Ст. 3824.
Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000г. № 117-ФЗ : ред. от 03.06.2009 с изм. от 22.06.2009 // Собр. законодательства РФ. - 2000. - № 32. - Ст. 3340.
О налогах на имущество физических лиц: закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1: ред. от 27.07.2010. – Режим доступа: СПС «КонсультантПлюс»
Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ : приказ Минфина РФ № 10н, ФКЦБ РФ № 03-6/пз от 29.01.2003 : зарегистрировано в Минюсте РФ 12.03.2003 № 4252 // Российская газета. – 2003. - № 51
Судебные акты:
Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью "Нива-7" на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 2 статьи 20, пунктами 2 и 3 статьи 40 Налогового кодекса Российской Федерации : определение Конституционного Суда РФ от 04.12.2003 № 441-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2004. - № 3
Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды : постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 // Вестник ВАС РФ. - 2006. - № 12
Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации : информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71 // Вестник ВАС РФ. – 2003. - № 5
Заявление о признании недействительным решения налоговой инспекции, которым налогоплательщику предложено уплатить недоимку, определенную от суммы сэкономленных им средств в результате пользования беспроцентным займом, удовлетворено правомерно, поскольку при определении налоговой базы не учитываются средства, полученные по договорам кредита и займа, а также суммы, полученные в погашение таких заимствований : постановление Президиума ВАС РФ от 03.08.2004 № 3009/04 по делу № А55-9083/03-31 // Вестник ВАС РФ. - 2004. - № 12