- •Самостоятельная работа студентов. Семинарские и практические занятия
- •Тема 1.1. Налоговая система Российской Федерации.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия:
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическим занятиям
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 1.2. Налоговое право Российской Федерации.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 1.3. Понятие и правовое положение участников налоговых правоотношений.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 1.4. Правовой институт объектов налогообложения.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 2. Правовые основы исполнения налоговой обязанности и налогового администрирования. Тема 2.1. Налоговое обязательство.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическим занятиям
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.2. Налоговый контроль.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.3. Ответственность за нарушения налогового законодательства.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.4. Правовые механизмы защиты прав и интересов налогоплательщиков.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.5. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов.
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы:
- •Судебные акты:
- •Литература
- •Интернет-ресурсы
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Примерная тематика докладов
- •Вопросы для подготовки к зачету
II. План практического занятия
(Форма обучения: очная)
Налоговая ответственность: понятие, виды, признаки и основания.
Налоговое правонарушение: понятие, признаки, состав.
Обстоятельства, влияющие на размер ответственности.
Ответственность за налоговые правонарушения, совершенные налогоплательщиком, налоговым агентом.
Ответственность банков за нарушения, предусмотренные НК РФ.
III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
Рассмотрите понятие «нарушение законодательства о налогах и сборах», его признаки.
Определите соотношение понятий «налоговое правонарушение» и «нарушение законодательства о налогах и сборах». Изучите систему и составы нарушений законодательства о налогах и сборах.
Следует иметь в виду, что субъектами нарушений законодательства о налогах и сборах могут являться:
налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица. Изучая субъективную сторону при совершении налогового правонарушения, рассмотрите: формы вины; обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
Остановитесь на рассмотрении нарушений законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения.
Определите понятие «налоговое преступление».
Рассмотрите понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах и ее место в системе юридической ответственности.
Изучите общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах и принципы юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.
Рассмотрите особенности ответственности должностных лиц и организаций.
Далее изучите:
- обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- основания освобождения от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, понятие «налоговая амнистия»
- срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Изучите понятие «налоговая санкция», ее виды (карательные и восстановительные санкции). Рассмотрите в связи с этим:
- срок давности по взысканию налоговых санкций;
- обстоятельства, увеличивающие и уменьшающие размеры налоговых санкций.
Изучите основания для привлечения к административной, налоговой, дисциплинарной и уголовной ответственности за нарушения налогового законодательства.
Обратите при этом внимание на различный субъектный состав лиц, привлекаемых к административной ответственности и лиц, привлекаемых к иным видам ответственности.
Изучите составы нарушений законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение.
Рассмотрите также ответственность лиц, участвующих в производстве по делу о налоговом правонарушении: ответственность свидетеля, эксперта, переводчика или специалиста.
Изучите также вопросы, связанные с нарушением банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах:
Следует изучить общий порядок и виды производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах и компетенцию органов, полномочных осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах. В связи с этим рассмотрите:
- процессуальный порядок наложения взысканий за совершение налоговых правонарушений;
- подача искового заявления о взыскании налоговой санкции;
- порядок взыскания налоговых санкций.
Рассмотрите особенности производства по делам о нарушении законодательства о налогах и сборах при перемещении товаров через границу РФ.
Изучите также особенности производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений (составление протокола (постановления), рассмотрение дела, наложение административного взыскания, исполнение постановления о наложении административного штрафа).